Правовое положение коммерческих банков

Для оценки финансового  положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении ими экономических нормативов и предоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным. Несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты, по которым он делает заключения.

Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего от внутрибанковской системы управления, являются:

1. достаточность капитала (отношение собственных средств  к ликвидным активам);

2. качество его активов  с точки зрения риска ликвидности;

3. доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или  1 занятого);

4. ликвидность (способность  банка своевременно оплачивать  свои обязательства). ⁶

В ст. 74 ФЗ "О Центральном  Банке РФ" указаны меры Банка  России, применяемые им в порядке надзора в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России: "В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев". ⁷

В случае невыполнения в  установленный Банком России срок предписаний  об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1. взыскать с кредитной  организации штраф до 1 процента  от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;

2. потребовать от кредитной  организации:

2.1. осуществления мероприятий  по финансовому оздоровлению  кредитной организации, в том  числе изменения структуры её  активов;

2.2. замены руководителей кредитной организации;

2.3. реорганизации кредитной  организации;

3. изменить для кредитной  организации обязательные нормативы  на срок до шести месяцев;

4. ввести запрет на  осуществление кредитной организацией  отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

5. назначить временную  администрацию по управлению  кредитной организацией на срок  до 6 месяцев;

6. Банк России вправе  отозвать лицензию на осуществление банковских операций.⁸

Таким образом, банковское регулирование и надзор в России направлен и на поддержание стабильности банковской системы, и на защиту интересов  вкладчиков и кредиторов.

 

Заключение

Во всех странах с  рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. 
При оценке экономической роли коммерческих банков следует иметь в виду, что: кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.  

 

¹ Банковское право Отв. ред. А.А.Травкин Учебное пособие М.: «Юристъ», 2006

² Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.02.2010) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс].

³ Дробозин Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит / Л.А. Дробозин. - М.: Финансы и статистика, 2006. – с.370

⁴ Дробозин Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит / Л.А. Дробозин. - М.: Финансы и статистика, 2006. – с.371

⁵ Бабичева Ю.А. Банковское дело / Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2007.- с.278

⁶ Бабичева Ю.А. Банковское дело / Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2007.- с. 315

⁷ Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.02.2010) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс].

⁸ Жукова Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов/Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007. - с.416.