Понятие и виды рисков

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Деятельность любого экономического института сопряжена с определенными рисками. При этом риск определяет вероятность того, что прогнозируемое событие не произойдет. Риск представляет собой неопределенность, связанную с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени.

   Риск - это    ситуативная    характеристика    деятельности    любого производителя, в том  числе банка, отражающая неопределенность  ее  исхода  и возможные неблагоприятные последствия в случае  неуспеха.  Риск  выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери  прибыли и   возникновения убытков следствии неплатежей  по  выданным  кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям  и т.п. Но в тоже время,  чем  ниже  уровень  риска,  тем  ниже  и  вероятность получить высокую прибыль. Поэтому,  с  одной  стороны,  любой  производитель старается свести к минимуму степень риска  и  их  нескольких  альтернативных решений всегда выбирает то. При котором уровень риска минимален,  с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не  соответствующие  прошлому  опыту   банка  (что особенно актуально  в наших условиях,  где  институт  коммерческих  банков только начинает  развиваться;

- руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что  может привести  к  финансовому   ущербу   (ухудшению   возможностей   получения необходимой и/или дополнительной прибыли);

- существующий   порядок   деятельности    банка    или    несовершенство законодательства  мешает принятию  некоторых   оптимальных  для  конкретной ситуации мер.  

Целью данной работы является изучение кредитного риска и методов управления рисками.

Для достижения поставленной цели целесообразно  решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие и виды  рисков;

- проанализировать сущность кредитного риска;

- изучить инструменты и способы  управления кредитным риском;

- рассмотреть страхование как  метод управления кредитным риском.

Объектом исследования выступает кредитный риск, предметом работы является система управления риском.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ  РИСКОВ

С точки зрения современного бизнеса риск представляет собой потенциально существующую вероятность потери ресурсов или неполучения доходов.

Риск непосредственным образом связан с управлением  и находится в прямой зависимости от эффективности и обоснованности принимаемых управленческих решений. Ни один руководитель в процессе своей деятельности не в состоянии полностью устранить риск. Это происходит потому, что реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или заданным параметрам. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

   Анализируя риски коммерческих  банков России на современном  этапе,  надо учитывать: неустойчивость  политического положения; незавершенность  формирования банковской системы; отсутствие или несовершенство некоторых основных  законодательных  актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др.

   Данные  обстоятельства  вносят  существенные  изменения   в   совокупность возникающих банковских рисков и  методов  их  исследования.  Однако  это  не исключает наличия общих проблем возникновения рисков  и  тенденций  динамики  их уровня.

Можно утверждать, что  с точки зрения современного бизнеса риск представляет собой потенциально существующую вероятность потери ресурсов или неполучения доходов.

Риск непосредственным образом связан с управлением  и находится в прямой зависимости  от эффективности и обоснованности принимаемых управленческих решений. Ни один руководитель в процессе своей деятельности не в состоянии полностью устранить риск. Это происходит потому, что реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или заданным параметрам. Поэтому любой менеджер или предприниматель всегда вынужден идти на определенный риск, начиная то или иное дело. Еще И. Тургенев отмечал, что «если ждать минуты, когда все, решительно все будет готово, никогда не придется начинать».

Однако посредством  выявления сфер повышенного риска, его количественного измерения и осуществления регулярного контроля можно в ограниченной степени управлять рисками либо осуществлять их профилактику. Это позволяет в значительной степени снизить уровень риска и минимизировать его негативные последствия.

В то же время не следует забывать, что риск играет в бизнесе не только отрицательную, но и положительную роль. Общеизвестно, что чем выше уровень риска готовящегося к реализации инновационного проекта, тем выше закладываемый уровень рентабельности привлекаемых инвестиций.

Риски возникают в  связи с движением финансовых потоков и  проявляются  на рынках  финансовых  ресурсов  в  основном  в  виде  процентного,  валютного, кредитного, коммерческого, инвестиционного  рисков.

В банковской сфере существуют разнообразные риски, и, как все риски управленческих решений, они связаны с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора. В процессе принятия управленческих решений требуется оценить вероятность достижения желаемого результата, наступления неблагоприятного события, неудачи, отклонения от цели рассмотреть спектр альтернативных решений. Риск буквально означает принятие решения, результат которого точно неизвестен. Риск – это нечто, что может произойти или не произойти, это гипотетическая возможность наступления ущерба, вероятность понести убытки или упустить выгоду. Банковские риски определяют обычно как опасность, угрозу потерь в процессе проведения банковских операций. Это определение относится к рискам отдельных банков, но существуют и риски банковской системы в целом.

Банковская система несет риски  в случае отсутствия или недостаточности  нормативного обеспечения операций, выполняемых банками. Слабое правовое поле не позволяет банкам как кредиторам отстаивать свои интересы в судебных органах. Сегодня это относится к законодательству о залоге ипотечном и потребительском кредитовании.

В настоящее время укрепление банковской системы, борьба за предотвращение и  смягчение системных рисков банков выходят на первый план в деятельности банковских объединений.

Риск – это вероятность (опасность, возможность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти или не произойти.

Таким образом, риск есть неопределенность. Неопределенность является результатом неожиданных изменений, поскольку решения менеджеров обычно учитывают ожидаемые изменения. Если риск для банка слишком высок, то он нуждается в большей величине собственного капитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантии способности отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать потенциальные убытки. Поэтому любые неожиданные изменения, следствием которых будет увеличение требований к банку, послужат источником риска.

Важнейшим элементом управления риском является процесс выявления его источника, т. е. понимание его природы. В этой связи можно выделить пять основных этапов такого исследования (четыре промежуточных и один заключительный):

- выявление и сравнение всех  альтернативных вариантов реализации предлагаемого экономического  проекта - идентификация;

- обоснование факторов и измерение  параметров риска по каждому  из альтернативных экономических  вариантов – анализ;

- определение путей и методов  снижения риска и оценка их  экономической целесообразности - оценка альтернативных издержек, включая упущенную выгоду;

- обоснование рационального экономического  поведения банка с учетом его отношения к риску;

- выбор и реализация конкретного  проекта на основе выводов и рекомендаций, полученных на первых четырех этапах исследования.

Первый этап исследования экономического риска основан на результатах  технико-экономического и финансового  обоснования финансовых проектов, он позволяет выявить возможные  факторы риска, связанные с техническим, материально-сырьевым, кадровым и т. д. обеспечением проекта.

Второй этап охватывает непосредственно  анализ риска. Отметим его наиболее важные моменты:

- выявление особенно значимых  факторов риска и распределение  их по степени влияния на  ожидаемый экономический результат;

- определение показателя (степени)  риска по каждому из факторов и интегральная оценка экономического риска в целом и др.

Третий этап исследования предполагает разработку комплексной системы способов по устранению, компенсации или снижению риска, с одной стороны, и выявление склонности или несклонности банка-инвестора к риску, с другой, а также выбор средств и способов нейтрализации риска: диверсификация, хеджирование, лимитирование и т. д. Необходимость проведения четвертого этапа исследования риска обусловлена тем, что на выбор конкретного проекта при наличии вариантов с различной степенью риска, неодинаковой величиной доходов и затрат во многом влияет отношение инвестора к риску. Поэтому изучение поведения предпринимателей в условиях риска позволяет разработать гипотезу рационального обоснования этого поведения и определить, какие виды бизнеса являются предпочтительными для различных (по отношению к риску) групп инвесторов. Механизм исследования риска предполагает тесную взаимосвязь и единство всех этапов, так как объективность оценок и выводов данного этапа существенно зависят от оценок и выводов, полученных на других этапах. Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления. Некоторые, наиболее часто встречающиеся, приведены в таблице 1.

Таблица 1. Виды рисков

Классификационный признак	Виды рисков	Описание
Степень риска	Допустимые, критические, катастрофические	Отражает степень влияния  риска на деятельность банка: угроза потери части прибыли убытки, угроза дальнейшему существованию банка
Возможный результат	Чистые и спекулятивные	Нулевой или отрицательный  результат и положительный или  отрицательный результат соответственно
Причины возникновения	Природно-естественные, экологические, политические, коммерческие, злоупотребления	В зависимости от источника  возникновения. Данные риски можно  также объединить в группы, например, внешние и внутренние, управляемые  и неуправляемые и т.п.
Структурный признак	Имущественные, финансовые	Определяются части  имущества, подверженные тому или иному риску.
Покупательная способность  денег	Инфляционные и дефляционные, валютные, риски  ликвидности	Зависят от волатильности  рынков валют, на которых работает банк
Инвестиционные	Риск упущенной выгоды, риск снижения доходности (процентные и кредитные), риск прямых финансовых потерь (биржевой, селективный, банкротства, кредитный), страновой	Зависят от цели инвестирования: получение прибыли, формирование портфеля с оптимальным сочетанием доходности, ликвидности и риска и т.п.

Рассмотрим группировку рисков, которую было бы наиболее удобно применять  в российских банках. В данной классификации  риски объединены по степени влияния  на ежедневную деятельность банка.

 

 

Рисунок 1. Классификация банковских рисков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА

Кредитный риск - основной риск, так как именно кредитование является исконно банковским бизнесом.

Кредитный риск - это риск того, что финансовые обязательства  не будут исполнены клиентами  полностью и во время, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск - это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком. Можно условно выделить следующие виды кредитных рисков:

- прямой риск кредитования;

- условный риск кредитования;

- риск невыполнения  контрагентом условий договора;