Показатели, характеризующие объем продукции предприятия

 

Базовый:     31356,8+9907,1+4126,4=45390,3 (тыс.руб.)

Рекомендуемый:   28925,3+9830,8+3875,6=42631,7 (тыс.руб.)

 

Таблица 1.     Таблица расходов.

показатели	Обозн-я	Базовый	Рекомендуемый
Основная заработная плата		10744.2	9770.4
Отчисления в страховые фонды		3760.5	3419.6
Расходы на электроэнергию		6016.9	5471.6
Сырье и материалы		5962	5421.6
Амортизация оборудования		3020.8
Отчисления в ремонтный фонд		1450
Прочие производственные расходы		402.4	371.2
Заработная плата управленческого персонала		4377.6
Отчисление в страховые фонды		1532.2
Расходы на электроэнергию на прочие нужды		842.4	766
Амортизация зданий и сооружений		1257
Расходы на ремонт зданий		628.5
Прочие косвенные расходы		1269.5
Коммерческие расходы		4126.4	3875.6
Полная себестоимость		45390.3	42631.6

 

2.4 Сравнительный  расчет показателей эффективности  использования ресурсов предприятия

25.Себестоимость единицы продукции

 

Базовый:  =72,3 (руб./ед.)

Рекомендуемый: =74,7 (руб./ед.)

 

26.Себестоимость  единицы дохода

 

 

Ц= 1,26S

Базовый: 

Ц= 1,26*72,3=91,1 (руб.)

Д = 91,1*627,5=57185,1 (т.руб./ед.)

Рекомендуемый: 

Ц= 1,26*74,7=94,1 (руб.)

Д=94,1 *570,7=53714,3 (тыс.руб.)

 

27.Прибыль  предприятия

 

Базовый: П = 57185,1 – 45390,3 = 11794,8 (тыс.руб.)

Рекомендуемый:  П = 53714,3 – 42631,7 = 11082,6 (тыс.руб.)

 

Балансовая прибыль

БП = П

Базовый:  БП =11794,8 (тыс.руб.)

Рекомендуемый:  БП = 11082,6 (тыс.руб.)

Чистая прибыль

 

Базовый:  ЧП = 11794,8 – (0,2*11794,8) =9435,8 (тыс.руб.)

Рекомендуемый:  ЧП = 11082,6 – (0,2*11082,6)= 8866,1 (тыс.руб.)

 

28.Рентабельность  продукции 

 

Базовый: 

Рекомендуемый: 

 

 

Показатели состояния, движения и использования основных средств

29.Среднегодовая  стоимость

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30.Коэффициент  износа основных средств

 

, руб.

на начало года:

на конец года:

 

31.Коэффициент  годности основных средств

 

На начало года: 

На конец года:  

 

32. Доля активной  части основных средств

 

 

 

33.Коэффициент использования основных средств

 

Базовый:

(час)

(час)

 

Рекомендуемый:

(час)

(час)

 

 

34.Коэффициент  использования основных средств  по производительности

 

Базовый:

 

 

 

Рекомендуемый:

 

 

 

35.Интегралный  коэффициент 

 

Базовый:

 

Рекомендуемый:

 

36. Фондоемкость

• на единицу продукции

 

Базовый:   (руб./ед.)

Рекомендуемый:  (руб./ед.)

• на 1 рубль дохода

 

Базовый:          (руб./руб.)

Рекомендуемый:         (руб./руб.)

 

37 Фондоотдача

• на единицу продукции

 

Базовый: (ед./руб.)

Рекомендуемый:     (ед./руб.)

• На 1 рубль дохода

 

Базовый:      (руб./руб.)

Рекомендуемый:     (руб./руб.)

 

38.Рентабельность  основных средств

 

Базовый:    

Рекомендуемый:       

 

 

Эффективность использования трудовых ресурсов

39.Производительность  труда

 

 (чел.)

 

• На единицу продукции

 

Базовый: (тыс.ед./чел.)

Рекомендуемый: (тыс.ед./чел.)

• На 1 рубль дохода

 

Базовый:     (тыс.руб./чел.)

Рекомендуемый:     (тыс.руб./ед.)

 

40. технологическая  трудоемкость с учетом внутрисменных  простоев

 

 

Где, 

Базовый: 

(чел.час./тыс.ед.)

Рекомендуемый:  (тыс.ед.)

(чел.час./тыс.ед.)

 

41.Технологическая  трудоемкость продукции без учета  внутрисменных простоев

 

Базовый:  (чел.час./тыс.ед.)

Рекомендуемый:   (чел.час./тыс.ед.)

 

42.Полная  трудоемкость 

 

Базовый:  (чел.час./тыс.ед.)

Рекомендуемый:   (чел.час./тыс.ед.)

2.2.5. Определение  точки безубыточности и запаса  финансовой прочности предприятия

43.Критический  объем производства

 

 

Где,  условно – постоянные расходы;

- удельные переменные  расходы, относимые на себестоимость  продукции

Таблица 2.  Постоянные и переменные издержки(базовый)

Постоянные издержки		Тыс.руб.	Переменные издержки		Тыс.руб.
Амортизация оборудования		3020,8	Основная з/п		10744,2
Отчисления в ремонтный фонд		1450	Отчисления в страховые фонды		3760,5
Прочие производственные		281,7	Расходы на электроэнергию		6016,9
з/п управленческого персонала		4377,6	Сырье и материалы		5962
Отчисления в соц.фонды		1532,2	Прочие производственные		120,7
Расходы на электроэнергию на прочие нужды		842,4	Коммерческие расходы		1237,9
Амортизация зданий и сооружений		1257	Прочие косвенные расходы		380,8
Расходы на ремонт зданий и т.д.		628,5
Коммерческие расходы		2888,5
Прочие косвенные расходы		888,3
ИТОГО:	17167,3		ИТОГО:	28223

 

 

Таблица 3.  Постоянные и переменные издержки (рекомендуемый)

Постоянные издержки		Тыс.руб.	Переменные издержки		Тыс.руб.
Амортизация оборудования		3020,8	Основная з/п		9770,4
Отчисления в ремонтный фонд		1450	Отчисления в страховые фонды		3419,6
Прочие производственные		259,8	Расходы на электроэнергию		5471,6
з/п управленческого персонала		4377,6	Сырье и материалы		5421,6
Отчисления в соц.фонды		1532,2	Прочие производственные		111,4
Расходы на электроэнергию на прочие нужды		766	Коммерческие расходы		1162,7
Амортизация зданий и сооружений		1257	Прочие косвенные расходы		380,8
Расходы на ремонт зданий и т.д.		628,5
Коммерческие расходы		2712,9
Прочие косвенные расходы		888,6
ИТОГО:	16893,4		ИТОГО:	25738,1

 

Базовый:    (руб./ед.)

 (тыс.руб.)

Рекомендуемый:   (руб./ед.)

(тыс.руб.)

 

 

 

44.Запас финансовой  прочности предприятия

 

Базовый:  

Рекомендуемый:  

 

 

 

6. Раздел НИРС.

Определить цену продукции, при которой рентабельность расходов составит 25%. (увеличится на 4%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

На основе проведенных расчетов эффективности использования ресурсов и анализа показателей деятельности предприятия можно сделать вывод, что годовой выпуск продукции составил 627,5 тыс. ед., он не соответствует имеющемуся спросу, который равен 572 тыс.ед., для этого мы провели мероприятия по снижению  объема производства (снижение количество часов в смену, уменьшение времени простоев). В результате чего мы получили рекомендуемый объем производства, который равен 570,7 тыс.ед.

Численность основных рабочих равна 53 человека, численность прочего персонала – 16 человек.

Переменные расходы зависят от объема произведенной продукции, от сюда следует что, расходы основной заработной платы (-973,8 тыс. руб.), отчисления в страховые фонды по основной заработной плате (-340 тыс. руб.), на электроэнергию связанная с эксплуатацией оборудования (-545,3 тыс. руб.), на сырье и материалы (-540,4), коммерческие расходы (-75,2 тыс. руб.), прочие производственные расходы (-9,3 тыс.руб.), уменьшились в рекомендуемом году по сравнению с базисным в общем на -2484 тыс.руб.  Постоянные расходы в общем уменьшились на -273,9 тыс.руб. В целом полная себестоимость уменьшилась на -2758,7 тыс.руб.

Себестоимость единицы продукции увеличилась (+2,4 руб./ед.), это повлечет за собой самое пагубное воздействие на производство предприятия. Так как уменьшится прибыль с реализации единицы продукции. Тогда единственный способ увеличить прибыль – это увеличить цену или уровень реализации до такой степени, пока совокупный доход предприятия не сровняется с первоначальным доходом при старом уровне реализации, цены и себестоимости продукции. Чистая прибыль уменьшилась на -569,76 тыс. руб., на это повлияло снижение объема продукции, величина амортизационных отчислений, цена продукции, следовательно и спрос на продукцию, а также нарушения условий труда и требований к качеству продукции. Увеличить прибыль можно за счет увеличения объема реализации продукции,  за счет замены на более новое оборудование, при этом сократится число обслуживающего персонала, сократятся затраты на потребляемую энергию.

 

Рентабельность продукции составила 25,996 копеек, она отражает доходность от продукции предприятия.

Коэффициент износа больше коэффициента годности, это говорит о плохо техническом состоянии основных фондов. Увеличение фондоемкости продукции на единицу продукции на + 6,6 руб./ед., это говорит о снижении эффективности организации производственного процесса, снизить данный показатель можно путем увеличения производственных участков. Фондоотдача снизилась, показатель не эффективный, на это может повлиять быстрый износ основных средств. Повышение фондоотдачи можно достичь за счет увеличения доли основного оборудования.

Рентабельность основных средств снизилась на -1,7 копеек, причиной снижения может быть нерациональное распоряжение заработанным, либо предприятие прикладывает недостаточно усилий, чтобы больше зарабатывать.

Снижение производительности труда на -0,8 тыс./ед. способствует увеличению затрат рабочего времени на изготовление единицы продукции или росту продукции, произведенной в единицу времени. Технологическая трудоемкость уменьшилась на  - 6,7 чел.час./тыс.ед., оно зависит от выпуска продукции в смену, это говорит о том, что на изготовление продукции было затрачено меньше времени.

Безубыточный объем в базисном году составил 417,1 тыс.ед., в рекомендуемо 388,9 тыс.ед., при данных объемах предприятие будет иметь нулевой финансовый результат.