Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2014 в 17:10, практическая работа
В рамках проекта планируется организовать производство выпуска металлопластиковых ограждающих конструкций. Основным направлением деятельности предприятия является выпуск такой продукции, как окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.
Поэтому закупка у одной и
той же фирмы не только производственного
оборудования, но и всего комплекта
комплектующих и расходных
ЗАО «Европласт» — будет единственным предприятием, самостоятельно осуществляющим монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.
Таким образом, что касается качества готовой продукции и услуг, то ЗАО «Европласт» будет являться несомненным лидером в этой области.
В плане цен у ЗАО «Европласт» также не будет серьезных конкурентов, так как средняя отпускная цена 1 м кв. условной продукции ЗАО «Сибирские окна» — 2000 руб./м.кв., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента — 3000 и более руб./м.кв.
В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ЗАО «Европласт» также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства стеклопакетов (основного комплектующего элемента) позволяют быстро откликаться на любые требования рынка.
4.3. Анализ рынка ресурсов
Для производства металлопластиковых ограждающих строительных конструкций требуются следующие основные комплектующие материалы.
1. Пластиковый профиль.
2. Металлопрокат.
3. Стекло.
4. Запорная арматура.
5. Фурнитура.
6. Расходные материалы.
Поставка всех материалов будет осуществляться из ФРГ автотранспортом на условиях Сибирска. Поставщик — SCHUCO International, поскольку для немецкой фирмы это отличная возможность проникнуть на один из самых емких и быстро развивающихся рынков в России
Принцип поставок «под заказ» считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания заново таможенных платежей).
5. Маркетинговая стратегия и обоснование цены
На основании фактов, изложенных в п. 2.3 «Характеристика продукции» изделия ЗАО «Европласт» должны обладать самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 — 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.
Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО «Европласт» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке, но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.
Существующий разброс цен на металлопластиковые конструкции — от 2300 руб./м кв. до 3000 руб./м кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.
Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 2000 руб./м кв., ЗАО «Европласт» планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) — не более 1900 руб./м кв. А _средняя отпускная цена 1м кв. условной продукции составит 2000 руб./м кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 20%.
Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места — все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.
Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама — самый мощный стимулятор спроса. ЗАО «Европласт» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:
ИТОГО: рекламные расходы — 884000 руб. в год
Стратегия рекламной кампании: в течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.
6.2. Расчет объема оборота
Розничная отпускная цена условной единицы продукции — 2000 руб./м кв.;
Объем выпуска продукции в месяц — 831,6 м кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:
— в месяц: 831,6 * 2000 = 1663200 руб./мес.;
— год: 19958400 руб./год.
6.3. Расчет стоимости закупаемого оборудования
Стоимость оборудования — 150000$ (включая стоимость монтажа). В рублевом выражении это оборудование составит 150000 * 32 = 4800000 руб.
Таможенная пошлина составляет 10%, или 480000 руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, — 72000 руб.
ИТОГО затраты на оборудование составят — 5352000 руб.
6.4. Расчет издержек производства
Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов:
Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну условную единицу продукции (м кв.):
Итого материальные затраты на производство одного м кв. стеклопакета — 124,5 руб.
Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов см. выше):
Итого: 90,5 руб./м кв.
ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции — 215 руб.
Затраты на материалы:
Расчет месячного фонда з/п ( руб.)
Персонал |
Численность |
З/п в мес. |
Фонд з/п в мес. |
Основные рабочие |
53 |
4500 |
238500 |
Вспомогательные рабочие |
18 |
3000 |
54000 |
АУ |
9 |
7000 |
63000 |
Охрана |
3 |
3000 |
9000 |
Уборщики |
3 |
2500 |
7500 |
Итого |
86 |
372000 |
Затраты на топливо и энергию
Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.
Издержки на энергию в год: 41952 руб./год
Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.
ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752 руб.
Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.
Амортизация:
Стоимость собственных основных средств:
Амортизационные отчисления:
год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.
Расходы на рекламу
в год: 884000 руб.; в месяц — 73667 руб.
Транспортные (эксплуатационные) расходы:
год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.
Аренда помещений.
площадь — 200 м кв.; ставка — 250 руб./м кв./ мес... Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.
Проценты по кредиту
сумма кредитования — 6666000 руб.; процентная ставка — 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.
Налоги и отчисления.
Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость — 20%)
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:
а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
— в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;
— в год: 3326400 руб.
б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:
— в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;
— в год: 358303 руб.
в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:
— в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;
— в год: 7308 руб.
г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
— в месяц: 277200 — 29858 – 609 = 246733 руб.;
— в год: 3326400 — 358303 — 7308 = 2960789 руб.
Единый социальный налог – 35,6%
Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;
в год – 1589184 руб.
Налог с продаж – 4%
В месяц – 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб.
Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)
Статья |
в месяц |
в год |
1. Материалы и комппектуютие |
178794 |
2145528 |
Итого переменные издержки |
178794 |
2145528 |
1. Заработная плата |
372000 |
4464000 |
2. Топливо и энергия |
3646 |
43752 |
3. Связь |
3000 |
36000 |
4. Транспорт |
2901 |
34817 |
5. Реклама |
73667 |
884000 |
6. Аренда |
50000 |
600000 |
7. Амортизация |
20833 |
250000 |
Итого постоянные издержки |
526047 |
6312564 |
9. Проценты |
105545 |
1266540 |
10. Резервы |
40058 |
480696 |
11. НДС |
246733 |
2960789 |
12. Отчисления от ФОТ |
132432 |
1589184 |
13. Налог с продаж |
56658 |
679904 |
Итого себестоимость |
1286267 |
15435204 |