Первоначальное накопление капитала

2) Корни этой истории  уходят в начало 90-х, когда из  Российской банковской системы,  путем мошеннических действий  северокавказских преступных группировок  с фальшивыми авизо, были изъяты  огромные средства. Физически эта  масса денег имела такие объем и вес, что их вывозили из Московских банков мешками на грузовиках, а затем на самолетах и поездах отправляли в Чечню.

В действиях с фальшивыми авизо использовались в качестве отправителей более четырехсот, в  основном фиктивных названий предприятий и коммерческих банков.

Обналичивание похищенных сумм производилось с участием 892 банков и 1547 предприятий, расположенных  в 68 регионах РФ.

Опыт северокавказских преступных группировок был использован  для совершения аналогичных преступлений в центральных областях России и Сибири. Кроме того, с фальшивыми авизо связана и серия убийств руководителей российских банков, не исключая и убийство зампреда Центробанка России Андрея Козлова (13 сентября 2006г.).

Однако, в настоящее  время общественности ничего неизвестно о результатах расследования этих преступлений правоохранительными органами, учитывая, что в 90-х годах они располагали информацией о причастности к махинациям с фальшивыми авизо структур Михаила Ходорковского и Бориса Березовского.

3) Концепцию ГКО, по  мнению некоторых аналитиков, разработала  финансовая корпорация Goldman Sachs , под  руководством бывшего экономического  советника президента США Клинтона, в последствии министра  США Р.Рубина. Пирамида ГКО напоминала  огромный маховик, который был раскручен в начале 90-х якобы для обуздания инфляции путем откачки в  ГКО лишней денежной массы, при выплате огромных процентов за неё. На самом деле на покупку ГКО были выданы кредиты де факто ЦБРФ и далее за счет высоких процентов по ним увеличены.

В дальнейшем основные сырьевые предприятия, типа Норникеля и аналогичных, были заложены входе займов Правительства  РФ у держателей крупных денежных средств, полученных от пирамиды ГКО. При  этом невозврате займов, предприятия  были переданы новым владельцем намного ниже рыночной цены.

Машина ГКО не могла  остановиться до 1998г., когда объем  долга уже не мог обслуживаться  текущими поступлениями в бюджет, был объявлен дефолт по внутреннему  долгу, хотя можно было перевести  эти долги в форму долгосрочных обязательств.

С 91г. по 98г. население  размещало свои дешевеющие накопления в коммерческих банках. До дефолта  эти банки перевели основную массу  активов в валюту и путем некоторых  схем, передали их структурам, юридически не отвечающим по обязательствам банков, после чего объявили себя банкротами  перед вкладчиками.

4) Кредит МВФ, полученный  в июле 1998г. имел своей целью  помочь России избежать краха.  «Первоначально предполагалось, что  вся сумма поступит в Центробанк  и пополнит его валютные резервы.  Но в последний момент Минфин России попросил предоставить ему 1 млрд. долл. на погашение ГКО. Хотя примерно миллиард долларов поступил в распоряжение Минфина, тем не менее, валютные резервы Центрального банка увеличились на всю сумму кредита, т.к. Минфин сразу – же продал эти доллары Центробанку за рубли. Ведь Минфину нужны были рубли для погашения ГКО. В то время рынок ГКО по номиналу составлял около 40 млрд. долл. по тогдашнему курсу рубля, поэтому миллиард долларов для Минфина был каплей в море, а Центробанк просто продал эти доллары всем тем, кто хотел их купить. В этом деле фигурируют почти все крупнейшие банки России, а также 5-6 иностранных банков. Согласно докладу PricewaterhouseCoopers ( это крупная аудиторская фирма, которая проводила проверку расходования средств, выделенных МВФ, о ней я еще упомяну), общая сумма чистых продаж валюты за этот период составила 9.1 млрд.долл., т.е. в два раза больше чем весь кредит, и никаких нарушений не выявлено.», - так думает исполнительный директор МВФ от России Алексей Можин. И все было бы гладко. Если бы не одно «но»!

Весной 1999г. известный  депутат Илюхин выступил с заявлением и письмами в Ген. прокуратуру. В  них излагалось, что вышеуказанные  средства в полном объеме, не дошли  до России, а были распределены с  участием президента России Б.Н.Ельцина, в узком кругу чиновников высшего ранга и особо доверенных лиц. Подкрепил он свои заявления копиями платежных поручений, номерами счетов и другими вескими аргументами. В деле фигурировали такие фамилии как: В. Черномырдин, А. Чубайс, и вездесущий Борис Б. из Лондона. Весомые обвинения Илюхина не прошли даром. МВФ настоял на том, что бы Центробанк нанял аудиторскую компанию  PricewaterhouseCoopers, для проведения масштабной проверки использования кредита. Проверка установила, что документы, представленные Илюхиным подделка. После чего вышеупомянутый господин обвинил высших чиновников международных финансовых организаций, аудиторскую компанию, руководство резервного банка Нью-Йорка, в сговоре.

Попытки Илюхина дискредитировать российское правительство во главе с Ельциным, можно связать с тем, что он, Илюхин, находился в оппозиции, а, как известно, в тот момент, оппозиция всеми правдами и неправдами пыталась сместить Ельцина с поста президента. Но дыма без огня не бывает (мне так кажется). В принципе деньги Фонда вообще не имеют целевого назначения. Они идут либо на пополнение валютных резервов, либо на финансирование дефицита бюджета. Эти деньги растворяются либо в общих валютных резервах, либо в общих ресурсах бюджета и после чего уже не считаются деньгами фонда. И если логически мыслить, то украсть деньги Фонда невозможно.⁹

6.Особенности  использования капитала в России

6.1 Вывоз капитала из России в 90-е годы

Главной причиной вывоза капитала из России следует считать  фундаментальную нестабильность общественной и хозяйственной жизни. Поэтому основная гипотеза может быть сформулирована следующим образом: капитал вывозится из России вследствие нестабильности институциональной обстановки, включая налоговую систему.

Какая именно сумма покинула пределы страны за последние годы твердо сказать никто не может. Самые средние прикидки даже в 200 млрд. долларов прямо выводят на сопоставление с внешним долгом России. Разброс оценок по «бежавшим» ка­питалам велик. По последним данным Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю за 1992-2000 гг. из страны вывезено от 130 до 400 млрд. долл.

Каналы вывоза капитала весьма разнообразны. Остановимся на основных из них.

1. Оффшорные компании. Чаще всего они не являются  самостоятельным каналом для вывоза капитала, а используются для осуществления мнимых сделок. Обычная для России практика предусматривает использование оффшорных фирм для за­ключения мнимых контрактов с завышенными (заниженными) ценами. Она нацелена на использование преимуществ льготного налогового режима в оффшорах, где должна оставаться основная часть прибыли от сделки.

2. Мнимые сделки. По  гражданскому кодексу РФ мнимая  сделки трактуется как «совершенная  лишь для вида, без намерения  создать соответствующие ей правовые  последствия». Однако механизм мнимых сделок активно используется, так как достаточно сложно доказать факт намерения заключить именно мнимую сделку. Мнимые сделки заключаются с фирмой-нерезидентом в одной из следующих форм: импорт товаров на условиях предоплаты, экспорт на условиях предпоставки, завышение (занижение) цен контракта, завышение штрафных санкций и контракт за предоставление услуг. К примеру, под видом одного товара через границу перемещается другой. Допустим, под видом бензина А-76 экспортируется более качественный и, следовательно, более дорогой А-92, а разница в цене остается за рубежом.

3. Получение разрешения  Центрального Банка Российской  Федерации. По Закону РФ «О  валютном регулировании и валютном  контроле» резиденты могут получать  разрешение от ЦБР на проведение капитальных операций. Претендент должен представить ЦБР или его подразделениям необходимый пакет документов или заключение органа государственного управления относительно целесообразности или обоснованности осуществляемой операции. Появилось большое количество участников внешнеэкономической деятельности, что привело к демонтажу системы валютного и ценового контроля со стороны государства. Это обеспечило полную свободу распоряжения валютными средствами для недобросовестных экспортеров и импортеров. В результате активизировалось использование всевозможных каналов утечки валюты из страны при осуществлении легальных экспортно-импортных операций.

4. Выдача кредитов  за рубеж. Использование кредитования  нерезидентов для вывоза капитала  возможно, как минимум, в двух формах. Во-первых, это невозврат нерезидентами полученных от российских банков и фирм кредитов, являющихся раз­новидностью мнимых сделок, так как в результате перечисленные за рубеж деньги оказываются на зарубежных счетах резидента. Во-вторых, это завышение процентов по кредиту.

5. Использование пробелов  в валютном контроле. Особенно  активно схемы, основанные на  «простом» невозврате валютной  выручки, использовались в 1992-1994 гг., когда система валютного контроля  еще не была создана. Однако и сегодня значительная часть внешнеторговых операций находится вне сферы валютного контроля.

Так, в России существует 15 таможенных режимов, а валютный контроль распространяется только на два из них.

При вывозе капитала также  используются преимущества свободной конверсии и перемещения средств за границу, которыми на российском рынке обладают иностранные фирмы.

6. Вывоз капитала наличными.  Россия относится к числу стран,  наиболее активно ввозящих иностранную  валюту, прежде всего доллары  США, в наличной форме. Ввозимая наличность затем используется для вывоза капитала - об этом свиде­тельствует анализ российского рынка валюты.

Разновидностью вывоза капитала в наличной форме является использование для снятия валютных средств за рубежом кредитных  карт, выданных российскими банками. Причем до недавнего времени было возможно поместить на банковский счет средства в рублях для того, чтобы в дальнейшем снять их за рубежом уже в валюте.

7. Финансовые инструменты.  Использование производных финансовых  инструментов (облигаций, включая ГКО-ОФЗ, векселей, американских депозитарных расписок) требует специальных знаний и навыков, но в то же время позволяет не только вывозить капитал, но и решать задачи по оптимизации налогов, обходить нормативы, установленные ЦБР, и т.д. Слабое развитие в России рынка ценных бумаг открывает и такой канал вывоза капитала, как игра на разнице котировок акций.

8. Прочие каналы вывоза  капитала. Существует и ряд других  схем, позволяющих вывозить капитал:  от предметов старины и искусства  до толлинговых операций. В целом можно говорить о трех типах каналов вывоза капитала: легальные, внелегальные и криминальные. Первый - вывоз совершающийся в рамках и на основе закона. Например, вывоз с разрешения ЦБР или использование кредитных карточек. Второй канал - вывоз через каналы, расположенные на «границе» между законом и его нарушением. Наконец, третий канал - вывоз, совершающийся в нарушение закона после того как приняты соответствующие ограничительные акты. Например, вывоз в наличной форме сумм, превышающих 10 тысяч долларов, после принятия в июле 1999 года соответствующего законодательного акта превратился в криминальный канал.

Наибольший вывоз капитала приходился на 1991-1993 гг. В этот период границы страны оказались буквально  распахнуты настежь для вывоза капитала и в то же время были легко доступны источники такого экспорта. Значительные размеры экс­порта капитала совпадают с огромным сокращением материальных оборотных средств и резервов в целом за данный период. При командной экономике существовали чрезмерные запасы материальных ценностей на предприятиях. Они высвободились и в связи с обвальным сокращением производства в 1991-1993 гг.

Особенно важное значение имело сокращение запасов материалов на оборонных предприятиях, где зачастую были сосредоточены очень ценные материалы - цветные и редкоземельные металлы. Резко сократились, также и в результате прямого разворовывания, стратегические запасы сырья и материалов, военной техники и боеприпасов. В дальнейшем эти легкодоступные источники постепенно были исчерпаны и соответственно уменьшились размеры вывоза капитала. В то же время на объеме экспорта капитала сказалось и некоторое ужесточение валютного и экспортного контроля после 1993 г., особенно в 1999 г. при правительстве Е. Примакова. Однако, несмотря на принимаемые меры, общая величина утечки капитала из России во много раз превышает объем иностранных инвестиций в российскую экономику и иностранной эко­номической помощи России в 90-е гг.

Экспорт капитала из России стал важнейшим фактором экономического кризиса в стране. Он крайне негативно сказался на уровне жизни населения, объеме капитальных вложений, доходов бюджета, размере золото - валютных резервов. Причин утечки капитала множество, но одна из главных, по мнению автора, это - несовершенство и уродливость сложившегося в России экономического механизма, при котором собственники не заинтересованы в судьбах своего предприятия, а преследуют исключительно свои узкокорыстные цели.

Масштабы вывоза капитала уже привели к разрушению производственного, интеллектуального, социального потенциала, что серьезно угрожает экономической и национальной безопасности страны. Необходимо разработать целый комплекс мер по приостановке бегства капитала, по улучшению ситуации и с капиталовложениями, и с выплатой внешних долгов. Первостепенная роль в данной ситуации отводится государству. Оздоровление России может начаться только с оздоровления государства. Капитал уходит зачастую в поисках безопасности от непредсказуемых изменений российской политической конъюнктуры. Государство должно проработать правила экономической игры с теми, кто готов служить Отечеству своим капиталом.¹⁰

6.2 Улучшение  ситуации после 2000 г.

Статистика движения капитала, по технологическим причинам появляющаяся с трехмесячным отставанием, свидетельствует о триумфальном замедлении бегства капитала из России во II квартале 2000 г. По сравнению с уточненными Центробанком данными I квартала неофициальный отток капитала сократился почти в 2,5 раза — с $8,3 млрд до $3,4 млрд, что превышает все мыслимые представления о сезонности (обычно во II квартале бегство капитала несколько сокращается). Если уровень I квартала превышал уровень аналогичного периода 1999 г. на 44,5%, что во многом было отражением глубокой, хотя и скрытой политической нестабильности конца 1999 г., то во II квартале он был ниже на 15,6%. Ключевая причина сокращения неофициального оттока капитала заключается в экономической конъюнктуре, которая во II квартале 2000 г. была наилучшей за все время экономических реформ в России. И дело не только в высоких ценах на нефть; главное то, что негативные последствия капитуляции государства перед естественными монополиями еще не успели проявиться в полной мере.