Особенности расследования преступлений в сфере экономики

План

 

1. Введение

2. Основная  часть

3. Заключение

4. Список  используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В последнее время в Российской Федерации с каждым годом все  более увеличивается количество преступлений в сфере экономической  деятельности. Успешное расследование  данного вида преступлений возможно лишь с помощью средств и приемов  криминалистической техники и тактики, а также с помощью применения научно разработанных систем методов  ведения следствия и предупреждения преступлений в сфере экономической  деятельности. Методика расследования преступлений в сфере экономической деятельности имеет своей основной и главной задачей - вооружить следователей и других работников правоохранительных органов научно-методическим комплексом теоретических и практических знаний, необходимых для выработки основных навыков раскрытия, расследования и предупреждения данного вида преступлений при наступлении разных следственных ситуаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Преступления, совершаемые в сфере  экономики, - одна из составных частей преступных деяний, выделяемых при  их криминалистической классификации. В эту группу включаются преступления, подпадающие при уголовно-правовой квалификации под признаки самых  различных статей УК (приписки, должностные  хищения, выпуск недоброкачественной  продукции и т.д.). Однако сходство по ряду признаков, существенных с точки  зрения методики расследования, позволяет  рассматривать все их множество  в качестве криминалистически однородной группы преступлений. Имеются в виду следующие признаки:

1) субъектами рассматриваемых преступлений  являются работники управленческих, производственных, коммерческих и  иных структур, реализующие свои  функции в сфере экономики  (прежде всего - это должностные  и материально-ответственные лица);

2) преступления ими совершаются  в связи с выполнением своих  профессиональных функций в процессе  производства, хранения, сбыта, обеспечения  сохранности изготовляемой и  выпускаемой продукции, осуществления  контроля за ее качеством, правильностью  финансовых операций, оказания материальных  и иных услуг населению и  других видов деятельности;

3) в основе преступлений лежит  нарушение правил нормативного  характера, определяющих направленность, регулирующих порядок и условия  осуществления соответствующей  деятельности, регламентирующих права  и обязанности ее участников (законов,  ГОСТа, инструкций, приказов и  т.д.).

Сказанному не противоречит то, что  в ряде диспозиций статей УК, применяемых  при их уголовно-правовой квалификации, непосредственного указания на нарушение  тех или иных правил не содержится. В таких случаях указанное  обстоятельство предполагается в качестве необходимого элемента преступного  деяния. Так, состав выпуска недоброкачественной  продукции предполагает нарушение  ГОСТа, ОСТа, ТУ и других нормативов, а состав загрязнения водоемов и воздуха, например ядовитыми промышленными стоками и выбросами, - нарушение законов об охране атмосферного воздуха, природы, Основ законодательства о здравоохранении, ведомственных нормативных актов и т.д. Учет всей совокупности вышеуказанных признаков позволяет отграничивать данные преступления от сходных с ними по отдельным признакам, но не входящих в рассматриваемую группу деяний (например, от преступлений, совершаемых членами трудовых коллективов в сфере быта: от преступлений, которые совершаются в сфере экономики, но не в связи с выполнением профессиональных обязанностей). Важное значение для выявления и раскрытия экономических преступлений имеет учет того, что все они сходны в основных принципиальных чертах и с точки зрения механизма следообразования, круга и характера носителей и источников информации, необходимой для установления истины по уголовным делам. Это сходство обусловлено в первую очередь таким фактором, как закономерная связь преступлений с профессиональной деятельностью, а также теми закономерностями, которые лежат в ее основе: она возникает, осуществляется, изменяется и прекращается на нормативной основе. Данное обстоятельство выступает в качестве важнейшей из детерминант этой деятельности, предопределяющих ее стабильность, устойчивость, необходимость, повторяемость всех основных ее сторон. Функционирование в процессе профессиональной деятельности орудий труда, средств производства, контрольной аппаратуры, сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, других предметов, отражение этой деятельности в специальных финансовых, технологических, бухгалтерских и иных документах также оказывают существенное влияние на механизм отражения преступлений и формирование информации как о самой деятельности, так и о преступлениях, связанных с ней.

Не случайно поэтому типичными  носителями и источниками информации, собираемой при выявлении и расследовании  преступлений, совершаемых в сфере  экономики, являются:

1) финансовая, оперативная, техническая,  технологическая и иная документация  предприятий организаций, учреждений, а также предприятий, состоящих  с ними в договорных отношениях, документы их вышестоящих организаций,  государственных и общественных  органов, выполняющих контрольно-надзорные  функции на предприятиях, в организациях, учреждениях;

2) субъекты всех видов указанной  деятельности;

3) различные материальные объекты,  функционирующие в ходе подготовки  и осуществления соответствующего  вида профессиональной деятельности (орудия труда, технические средства, продукты деятельности и т.д.), реализации ее результатов, контроля  качества, проверки ее правильности  и эффективности.

С точки зрения мотивов одна часть  рассматриваемых преступлений характеризуется  корыстными побуждениями (должностные  хищения, взяточничество и т.д.), другая - мотивами иного плана: карьеристскими соображениями, нежеланием переутруждать  себя излишними, с точки зрения преступников, заботами и т.п. Последняя группа преступлений (преступная халатность, нарушение правил техники безопасности и т.д.) являет собой пример уголовно наказуемого, небрежного, безответственного, недобросовестного поведения субъектов  в сфере их трудовой деятельности. Преступления того и другого плана  совершаются в сфере производства (в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве и т.д.), а также  в сфере обслуживания населения. В свою очередь, в каждой из таких  подсистем преступлений (например, преступлений, совершаемых в сфере  промышленного производства) могут  быть выделены их составные части, исходя из учета отдельных видов преступлений, характера нарушенных правил (например, преступления в сфере экономики, связанные с нарушением правил техники  безопасности, преступления, связанные  с нарушением правил торговли), внутривидовой  специфики профессиональной деятельности, своеобразия предмета, способов преступных посягательств, характера и особенностей, обусловленных преступными действиями (бездействием), наступлением тех или иных вредных последствий. Основная цель таких классификаций - получение и использование в научных и практических целях дополнительных знаний о специфике соответствующих подгрупп, видов и разновидностей преступлений, совершаемых в сфере экономики.

Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической  деятельности (незаконного предпринимательства)

В настоящее  время в уголовно-правовом законодательстве преступления в сфере экономической  деятельности выделены в самостоятельный  вид преступлений и регламентируются главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации – «Преступления в  сфере экономической деятельности». Одним из распространенных видов  преступлений в данной сфере деятельности является - незаконное предпринимательство (ст.171 УК РФ). Согласно ст. 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном порядке. Эту деятельность можно осуществлять как с образованием юридического лица, так и без такового, но она должна быть зарегистрированной. А на занятие определенными видами деятельности, требуется получение, специального разрешения (лицензии) - юридическая, фармацевтическая и др. Несоблюдение требований закона превращает предпринимательство в незаконную деятельность. Незаконное предпринимательство – это осуществление предпринимательской деятельностью, без регистрации или с нарушением правил регистрации, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (ч.1 ст. 171 УК РФ). Итак, незаконное предпринимательство может проявляться:

1) в осуществлении  предпринимательской деятельности  без законной регистрации, т.е.  без получения в установленном  законом порядке свидетельства  о регистрации в качестве юридического  лица, частного предпринимателя,  предпринимателя без образования  юридического лица и т.д.;

2) в осуществлении  предпринимательской деятельности  без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

3) в осуществлении  такой предпринимательской деятельности  с нарушением условий лицензирования, это может быть: занятие деятельностью,  не обусловленной лицензией; осуществление  деятельности по лицензии, выданной  на имя другого лица;

4) нарушение специальных условий лицензирования, устанавливаемых для отдельных видов деятельности, и т д.

Условиями уголовной  ответственности за данное преступление является, причинение крупного ущерба гражданам, организациям, государству  или извлечение дохода в крупном  размере. По конструкции состав преступления является материально-формальным. Крупный  ущерб – понятие оценочное, его  сумма должна превышать 250 тысяч  рублей (прим. к ст. 169 УК РФ).

Незаконное  предпринимательство может быть совершение его организованной группой, и предусматривать извлечение дохода в особо крупном размере, т.е. превышающая  один миллион рублей (ч.2 ст. 171 УК РФ).

Объектом  преступления является - совокупность общественных отношений, складывающихся в процессе осуществления предпринимательской  деятельности в установленном законом порядке. Имеется в виду деятельность разрешенная законом, но осуществляемая с нарушением установленного порядка. Если же лицо осуществляет деятельность, запрещенную законом, оно несет ответственность по иным статьям Уголовного кодекса РФ (например, за незаконное производство оружия — по ст. 223 УК РФ; наркотических средств, психотропных веществ — по ст. 228 УК РФ). Объективная сторона данного вида преступления выражается в незаконном предпринимательстве.

С субъективной стороны данное преступное деяние, повлекшее причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, характеризуется виной в виде как прямого, так и косвенного умысла; а деяние, сопряженное с  извлечением дохода в крупном  размере, — виной в виде прямого  умысла.

Субъектом преступления является — физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, им может быть как частное лицо, так  и индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой организации. Незаконное предпринимательство следует отличать от лжепредпринимательства (ст. 173 УК РФ), т.е. от создания коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющего целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившего значительный ущерб гражданам, организациям, государству. Таким образом, при незаконном предпринимательстве лицо реально осуществляет какую-либо деятельность, но с нарушением установленного законом порядка.

Предметом преступной деятельности является получение денежных ресурсов в рублях или иностранной  валюте, ценных бумаг и их суррогатов (пластиковые карты), обеспечивающих расчетные операции между субъектами предпринимательской деятельности. Существенным является широкое внедрение  методов осуществления расчетных  операций при осуществлении предпринимательской  деятельности с помощью новейших технологий, основанных на использовании электронно-вычислительной техники.

Для осуществления  незаконного предпринимательства  характерна серьезная подготовка к  его совершению. На этой стадии избирается механизм, необходимый для реализации преступного замысла и соответствующий  заданным параметрам. В понятие такого механизма включают: выявление пробелов в действующем нормативном регулировании  конкретных операций при осуществлении  планируемой предпринимательской  деятельности, позволяющих легализовать важнейшие элементы криминальной операции или придать им видимость легальности; сбор образцов бланков, печатей подписей или изготовление необходимых документов, отражающих аналогичные легальные  операции; определение наиболее рациональной последовательности предстоящего документооборота; подбор или создание конкретных юридических  лиц, обеспечивающих осуществление  незаконной предпринимательской деятельности; изготовление или получение документов, отражающих содержание будущей деятельности; подбор или наем исполнителей отдельных  операций, приобретение технических средств и др.

Для незаконного  предпринимательства характерно, что  его фактическое совершение может  осуществляться как в весьма короткие, так и продолжительные сроки. Организаторы преступления, поставив перед собой конкретные цели, прекращают преступные действия по их достижении.

После совершения преступления осуществляются активные действия по его сокрытию, часто  связанные с ликвидацией предприятий, их фиктивным или преднамеренным банкротством, уничтожением документов, искажением бухгалтерской, статистической и иной отчетности предприятия (предпринимателя), переводом на другие должности или  увольнением лиц, которым было что-либо известно о ходе незаконной деятельности.

Обстановка, складывающаяся или создаваемая  преступниками для возможности  совершения преступления, прежде всего, формируется под влиянием различного рода нестыковок, противоречивых, неразвитых положений, имеющихся в законодательстве, регулирующем сферу осуществляемой деятельности; непродуманностью отдельных решений и механизма их реализации в действиях соответствующих должностных лиц и др. Если такого рода преступления совершаются организованной преступной группой, то к числу элементов установки их совершения целесообразно отнести данные о специфике того региона, и котором действует данная организованная преступная группа. Указанные особенности влияют на выбор наиболее доступных и эффективных способов их совершения. Например, в более мелких промышленных городах чаще преступления связаны с незаконным предпринимательством, потому как в таких городах легче действовать фирмам без лицензии, с нарушением лицензии и т.д.