Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Апреля 2014 в 09:07, доклад
Услуга по инкассированию, предлагаемая банком, представляет собой средство, благодаря которому экспортер в одной стране может получить платеж от дебитора в другой стране. При внешнем инкассо банк по поручению экспортера берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица за границей, например, от иностранного покупателя. При внутреннем инкассо банк по поручению иностранного поставщика помогает банку за рубежом получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в Великобритании, например, помогает получить платеж от импортера.
ГБОУ СПО «Григорополисский сельскохозяйственный
техникум имени атамана М.И. Платова»
Доклад
По теме: Организация рабочего места кассира
МДК 05.01
Подготовил студент
Группы 3Б2
Чернов Вячеслав
Преподаватель: Исраелян О.Г.
Ст.Григорополисская 2014 год
Процедуры и определения.
Услуга по инкассированию, предлагаемая банком, представляет собой средство, благодаря которому экспортер в одной стране может получить платеж от дебитора в другой стране. При внешнем инкассо банк по поручению экспортера берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица за границей, например, от иностранного покупателя. При внутреннем инкассо банк по поручению иностранного поставщика помогает банку за рубежом получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в Великобритании, например, помогает получить платеж от импортера. Стандартные международные правила, определяющие роль и ответственность банков в инкассировании, сформулированы Международной торговой палатой и опубликованы в Унифицированных правилах по инкассо (URC), (публикация ICC, номер 322), которые вступили в силу 1 января 1979 года. Они будут рассмотрены позже. Все цитаты, приведенные здесь, взяты с ведома и разрешения Международной торговой палаты.
Инкассо (инкассирование) определено в банковском словаре Пери как "получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим банкиром для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента". Другое определение из Унифицированных правил по инкассо будет дано позднее.
Необходимо помнить, что:
Поэтому банки отвечают за проверку того, имело ли место инкассирование финансовых документов, при этом не вникая в суть коммерческих сделок, лежащих в их основе. В Великобритании инкассирование переводного векселя (например, когда британский экспортер акцептует вексель, выписанный зарубежным поставщиком) выполняется в соответствии с Законом о переводных векселях. Другим важным моментом, который необходимо усвоить, является то, что инкассо, с точки зрения британского торговца, представляет собой метод расчета, в котором либо:
Инкассо относится не только к импорту, но и к экспорту, и Унифицированные правила по инкассо применяются в обоих случаях. Британская банковская практика отличается от Унифицированных правил по инкассо только в двух пунктах, которые будут рассмотрены позже. Когда банк выполняет инкассирование от имени клиента, обрабатываются два типа документов:
Чистое инкассо и документальное инкассо
Существует два типа инкассо. Для каждого типа инкассо в инкассовом поручении должно быть указано, какие документы должны обрабатываться.
Чистое инкассо. Это "инкассирование финансовых документов, не сопровождающихся финансовыми документами". Другими словами, при чистом инкассо бакни обрабатывают переводной вексель, простой вексель, чек и т.д. для платежа (зарубежным покупателем), но не обрабатывают счет-фактуру, коносамент, транспортную накладную и т.д.
Документарное инкассо. Это инкассирование, включающее либо:
Коммерческие документы в документальном инкассо чаще всего включают не просто коносамент или транспортную накладную, но и также счет-фактуру, страховой документ и, возможно, сертификат происхождения, сертификат проверки качества третьей стороной и т.д. Банк обрабатывает финансовые документы и, если требуется, коммерческие документы, только на основе полученных указаний. Если два или более банков участвуют в одном и том же инкассо (один в своей стране и, по меньшей мере, один за рубежом), указание, выдаваемые банками, могут исходить от:
Эти указания действовать, известны как "инкассовое поручение". Именно в инкассовом поручении указывается, какое требуется инкассо: чистое или документарное. Пример инкассового поручения будет приведен в этой главе далее. Важный признак документарного инкассо состоит в том, что если банку даны указания обрабатывать коммерческие документы, в состав которых входят коносаменты, то экспортер может сохранить контроль над товарами до тех пор, пока иностранный покупатель либо оплатит их, либо акцептует переводной вексель. Это обусловлено тем, что:
Поэтому банк контролирует право собственности на эти товары и должен передать это право только тогда, когда покупатель выполнит требования экспортера, указанные в инкассовом поручении.
Если в коммерческие документы включена только транспортная накладная (например, авиационная транспортная накладная ), а не коносамент, ситуация меняется, поскольку она на является документом на право собственности. Однако экспортер может сохранить контроль над товарами с помощью зарубежного банка, посылая партию товаров банку или назначая этот банк в стране покупателя грузополучателем товара. Таким образом, по соглашению с инкассирующим банком за рубежом товары могут быть отправлены в пункт назначения под "надзор" банка, а он передает товары только тогда, когда иностранный покупатель заплатит за них или акцептует переводной вексель, выписанный на него экспортером и т.д.
Примечание: это возможно только тогда, когда банк предварительно дает согласие выполнить функции грузополучателя.
Если иностранный покупатель, отказывается платить или акцептовать переводной вексель, не выполняет требований экспортера, банк, имеющий контроль над товарами, может дать распоряжение о складировании товаров, а затем об их реализации или повторной отгрузке согласно указаниям экспортера.
Контроль над товарами может быть сохранен только посредством документарного инкассо, поскольку банк обрабатывает коммерческие документы. При чистом инкассо экспортер будет доставлять коммерческие документы непосредственно иностранному покупателю, передавая ему контроль над товарами и не настаивая на платеже или акцепте векселя в качестве предварительного условия. Поэтому экспортер должен доверять покупателю.
Таким образом может осуществляться торговля по открытому счету. Экспортер может попросить банк инкассировать чек или тратту, которые были посланы зарубежным покупателем, и это будет чистым инкассо.
Более полное определение инкассо
Исходя из выше описанного, можно дать полное определение инкассо.
Инкассо - это обработка банками документов по полученным указаниям с тем, чтобы:
получить акцепт и/или, если необходимо, платеж:
предоставить коммерческие документы против акцепта и/ил , если необходимо, против платежа:
предоставит документы на основе других требований и условий.
Под документами
Участники инкассирования
Участниками инкассирования являются следующие лица:
Доверитель - это клиент, который доверяет проведение инкассирования своему банку. Например:
Все участники инкассирования должны действовать в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (если не существует специального соглашения об обратном или обязательных местных или государственных законов, которые не допускают их применение).
При чистом инкассо коммерческие документы направляются непосредственно экспортером зарубежному покупателю. Банк-ремитент, который будет пользоваться услугами инкассирующего/представляющего банка, получит требование либо:
Чистое инкассо
Единственным преимуществом чистого инкассо, в котором применяется переводной вексель, а не чек, является то, что представление этого векселя покупателю банком может способствовать ускорению выплаты денег покупателем. У экспортера бывают трудности при попытке ускорить платеж покупателя, если он полагается на покупателя в инициировании платежа посылкой чека или простого векселя. Это меньше относится к переводного векселю, так как этот вексель выписан экспортером, который таким образом самостоятельно инициирует платеж и прибегает к помощи своего банка при получении акцепта/платежа.