Оценка эффективности работы банка с банковскими картами

Используя Интернет-банкинг Faktura.ru, возможно быстро, легко и в  любое удобное для любого человека время:

• отправлять в банк платежные поручения
• контролировать текущее состояние счета
• платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса FakturaPay
• управлять лимитами платежных карт и SimMP
• перечислять средства между своими счетами в банке
• покупать и продавать безналичную валюту.

В продвижении Интернет-банкинга Faktura.ru для корпоративных клиентов существуют пока определенные трудности. Причиной тому не достаточно хорошая работа магистральных каналов Интернет, что вызывает низкую скорость работы системы.

Одним из направлений  Интернет – банкинга является универсальная платежная система, называемая “Интернет –кошелек”. Система электронных кошельков, позволяющая осуществлять мгновенный расчет виртуальными деньгам, которые в свою очередь могут стать вполне реальными после обналичивания в соответствующих сервис центрах. Удобство системы заключается в скорости осуществления денежных операций. Система считается очень защищенной и надежно заблокированной от вторжения извне. При регистрации в системы вы устанавливаете на свой компьютер специально разработанную программу, так называемый Интернет- кошелек [10].

Пополнить кошелек можно  с помощью пластиковой карты VISA Classik, Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold, Сбербанк- Maestro и Сбербанк – VISA Electron за считанные секунды возможно пополнить свой кошелек любой суммой по той же схеме как если бы пополнялся счет мобильного телефона. При осуществлении платежей и обналичивании средств снимается комиссия.

Из всех известных  систем «интернет денег» лидирующее место по популярности занимает, конечно, система web money. Подавляющее большинство пользователей выбирают именно ее за ее неповторимое удобство использование и надежность сохранности средств. Учетная система WebMoney Transfer обеспечивает проведение расчетов в реальном времени посредством учетных единиц— титульных знаков WebMoney (WM). Управление движением титульных знаков осуществляется пользователями с помощью клиентской программы WM Keeper. Системой поддерживается несколько типов титульных знаков, обеспеченных различными активами и хранящихся на соответствующих электронных кошельках. Гарантом по WMR-операциям является ООО «ВМР», компания, представляющая WebMoney Transfer на территории России. Кроме web money широко известна система Яндекс.Деньги, она также имеет большое число приверженцев.

Чтобы стать участником системы Яндекс.Деньги, достаточно иметь счет в банке (или пластиковую карту) и пройти регистрацию в платежной системе Яндекс.Деньги. При этом в платежной системе автоматически будет открыт счет, связанный с Кошельком участника системы. На этот счет клиентом зачисляются любым удобным для него способом деньги, после чего появляется возможность проводить расчеты, получать деньги в свой Кошелек от кого-либо. Электронные деньги с виртуального счета при желании всегда можно обменять на реальные деньги. При совершении покупки при помощи системы Яндекс.Деньги вместе с электронными деньгами передается и договор купли-продажи между участниками сделки. Во время расчетов этот договор автоматически подписывается электронными цифровыми подписями владельцев кошельков, передающих и принимающих деньги согласно этому договору. Таким образом, у покупателя, остается электронный документ, подтверждающий товарные обязательства продавца, с его электронной подписью[11].

Подводя итоги анализа  современных банковских продуктов, относящихся к классу пластиковых  карт можно заключить, что в настоящий  момент, данный сектор услуг активно развивается и способен в ближайшем будущем предложить достаточно большой набор новых “пластиковых” инструментов.

 

2. Методы анализа результативности деятельности коммерческого банка в сфере банковских карт

 

2.1 Особенности анализа прибыльности деятельности банка от разных видов деятельности

 

Прибыль представляет из себя объективный показатель, характеризующий  состояние банка на каждом этапе  его развития. Получение прибыли  является основной целью предпринимательской  деятельности, которая свидетельствует  не только о финансовом потенциале банка, а также позволяет оценить его конкурентоспособность.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание  собственного капитала, пополнение резервных  фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка. Если получаемая банком прибыль капитализируется, то это ведет к самовозрастанию его рыночной стоимости, определяемой при продаже, слиянии, поглощении банка и в других аналогичных случаях.

Прибыль является важнейшим  источником удовлетворения социальных потребностей банка и его персонала. Но главное назначение прибыли состоит  в том, что генерирование прибыли в достаточных размерах предохраняет банк от банкротства. Отсюда следует, что процесс исследования структуры и динамики прибыли является важнейшим этапом анализа деятельности банка [13].

Анализ прибыли может  проводиться в следующих направлениях:

• динамика прибыли за анализируемый период, темпы прироста должны быть ритмичными;
• анализ состава и структуры прибыли за период;
• факторный анализ прибыли (выявление факторов, оказывающих максимальное воздействие на ее изменение);

Анализ прибыли следует  начинать со сравнения ее объема в анализируемом банке с банками региона (табл. 1).

 

Таблица 1. Сравнительная таблица коммерческих банков по объему прибыли

Показатели	Период 1	Период 2	Период 3
Прибыль «нашего» банка
Средняя прибыль по группе однородных банков региона
Отклонения

 

В процессе анализа следует  определить отклонения объема прибыли  анализируемого банка от средней  прибыли региональных банков, в том  случае, если отклонение не превышает 5 - 10%, прибыль банка считается средней, т.е. сопоставимой с региональными банками. В противном случае следует выявить предполагаемые причины превышения (снижения) прибыли анализируемого банка от средней по региону.

Анализ прибыли банка  за период может быть произведен с помощью таблицы 2 на основе методологического подхода к определению конечного финансового результата коммерческого банка [11].

 

 

 

 

 

 

Таблица 2. Анализ состава и структуры прибыли коммерческого банка

	Наименование статьи	Период 1		Период 2		Период 3
		Тыс. руб.	Уд. вес	Тыс. руб.	Уд. вес	Тыс. руб.	Уд. вес
1	Чистый процентный доход (% доходы минус % расходы)
2	Расходы по созданию резервов на потери по ссудам
3	Чистый процентный доход после  создания резервов
4	Доходы за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами
5	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
6	Комиссионные доходы за вычетом  комиссионных расходов
7	Прочие операционные доходы за вычетом  операционных расходов
8	Чистый доход банка (ст.1+ст.3+…+ст.7)
9	Неоперационные расходы за вычетом неоперационных расходов
10	Прибыль до налогообложения (ст.8+ст.9)
11	Расходы по налогу на прибыль (24%)
12	Чистая прибыль за период (стр.10-стр.11)

 

Анализ прибыли следует  начинать с исследования ее объема в динамике, для чего следует изобразить графический рисунок. Положительной является тенденция объема прибыли к ритмичному росту за все периоды. При этом следует обратить внимание на то, что позитивной тенденцией считается увеличение прибыли за счет процентной маржи и устойчивых непроцентных доходов. Негативный вывод можно сделать тогда, когда рост прибыли связан в основном с доходами от операций на рынке ценных бумаг и валютной переоценкой (данные рынке является сильно волатильными, и крупные вложения банка считаются высокорискованными).[7]

В целом динамический анализ прибыли банка за ряд отчетных периодов (трендовый анализ) позволяет:

• определить среднее значение прибыли;
• выявлять периоды деятельности банка с наибольшими объемами прибыли:
• устанавливать наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и развитии банка в целом.

Анализ структуры и  состава прибыли следует осуществлять по следующей схеме (табл.3):

1. Процентная прибыль (убыток) (чистые процентные доходы (расходы)) – разница формируется как разница между процентными доходами и расходами за минусом резерва на покрытие убытков по ссудам.
2. Непроцентная прибыль – разница между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами, иностранной валютой, по комиссионным операциям и пр.
3. Чистые доходы – разница между операционными доходами и расходами.
4. Прибыль до налогообложения - разница между совокупными доходами и расходами.[10]

 

Таблица 3. Анализ структуры и состава прибыли коммерческого банка

Наименование статьи	Период 1		Период 2		Период 3
	Тыс. руб.	Уд. Вес	Тыс. руб.	Уд. вес	Тыс. руб.	Уд. вес
Процентная прибыль
Непроцентная прибыль
Чистые доходы
Прибыль до налогообложения

 

Кроме исследования качества работы банка по абсолютному показателю прибыли, применяются относительные показатели эффективности (таблица 4), в частности коэффициент рентабельности. Коэффициент рентабельности показывает, какая доля прибыли приходится на какой–либо анализируемый предмет (активы, собственный капитал, привлеченный капитал, доходы, расходы и т.д.).

 

Таблица 4. Основные показатели эффективности финансово-экономических результатов деятельности банка

Показатель	Формула расчета	Характеристика	Нормативное значение
Общая рентабельность	Прибыль/Совокупные расходы	Характеризует эффективность  затрат банка: объем прибыли на каждую единицу затрат
Рентабельность активов	Чистая прибыль/Активы	Характеризует общую  эффективность деятельности банка, работы активов	1-4%
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/ Собственный  капитал	Характеризует эффективность использования средств собственников банка	15-40%
Чистая прибыль на акцию	(Чистая прибыль- Дивид.по  привилег..акциям)/ Кол-во обыкновен.акций	Характеризует размер чистой прибыли на одну обыкновенную акцию	Рост показателя способствует увеличению объема операций с ценными бумагами банка на рынке, повышению его инвестиционной привлекательности

 

Анализ показателей  рентабельности следует производить  в следующей последовательности:

• расчет фактического значения коэффициентов рентабельности;
• осуществление сравнительной оценки коэффициентов рентабельности в динамике;
• выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

1. Коэффициент доходности капитала (К₁) исчисляется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу:

 

К₁ = Прибыль / Собственный капитал

 

Показывает какая доля чистой (после налогообложения)прибыли  приходится на один руль собственного капитала. Показатель важен для собственников  банка, его рост свидетельствует  об увеличении отдачи вложенных собственником средств.