Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

«Интеррос» контролировал деятельность группы ОВК и имел возможность для получения экономических выгод от деятельности с конца 2003 года. Так как АКБ «Росбанк» приобрел группу ОВК и получил над ней контроль в конце 2005 года, финансовая отчетность по состоянию на 31 декабря 2005 года подготовлена по методу консолидации.

В 2006 году «Интеррос» заключил опцион на продажу 30%+2 акции АКБ «Росбанк» Группе «Societe Generale», что позволит Societe Generale получить контроль над банком к концу 2008 года. Цена исполнения опциона составляет 1700000 тыс.долл. США. С 2006 года и до конца исполнения опциона в Совете директоров АКБ «Росбанк» представляют Филлипп Анри Ситерн, Исполнительный директор банка «Сосьете Женераль», и Жан-Луи Матеи, Руководитель отдела международной розничной банковской деятельности «Сосьете Женераль», Председатель Совета директоров банка «Сосьете Женераль Восток»; «Сосьете Женераль» контролирует Банк в отношении финансовой политики и политики управления рисками.

В декабре 2006 года банк «Первое ОВК», банк «Сибирское ОВК», банк «Дальневосточное ОВК» и банк «Центральное ОВК» были объединены в банк «Центральное ОВК» по принципу обмена акций «один к одному», что сохранило контроль и совокупный процент участия Группы в капиталах объединенных банков без изменений.

В декабре 2006 года АКБ «Росбанк» продал третьим лицам весь принадлежащий ему пакет в 90,607% акций ОАО «Байкал РОСБАНК».

Акционерный коммерческий банк ОАО АКБ «Росбанк» -- многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 августа 2007 г. собственный капитал ОАО АКБ «Росбанк»» составил 26,861,9 млн. рублей, а суммарные активы -353,053,4 млн. рублей. Основные акционеры банка: холдинговая компания «Интеррос» (77%) и французская банковская группа «Сосьете Женераль» (20% минус одна акция).

ОАО АКБ «Росбанк» последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности ОАО АКБ «Росбанк» являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент ОАО АКБ «Росбанк» обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: около 600 точек обслуживания, включая 68 филиалов и 45 московских отделений. Филиалы банка действуют в 71 регионе Российской Федерации. Для координации деятельности подразделений сети ОАО АКБ «Росбанк» сформирована четырехуровневая система управления, состоящая из головного офиса, территориальных управлений, филиалов и дополнительных офисов. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. ОАО АКБ «Росбанк» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами ОАО АКБ «Росбанк» являются более 5 миллионов человек.

ОАО АКБ «Росбанк» всегда славился высоким качеством обслуживания корпоративного бизнеса. Каждое третье из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом ОАО АКБ «Росбанк». Среди них такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

ОАО АКБ «Росбанк» активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к ОАО АКБ ОАО АКБ «Росбанк», что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть ОАО АКБ «Росбанк» включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A. и другие надежные банки.

ОАО АКБ «Росбанк» работает с малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в сфере кредитования. По итогам 2006 года объем кредитов, выданных МСБ, вырос в 3,6 раза и составил 6,9 млрд. рублей. В течение года финансовые ресурсы на пополнение оборотных средств и развитие бизнеса получили более 6 тысяч представителей МСБ.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в ОАО АКБ «Росбанк» обслуживается более 1500 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,5 млрд. долларов США.

На протяжении всей своей истории ОАО АКБ «Росбанк» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них - грантовая программа «Новый день», которую банк проводит совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) и Фондом Организации Объединенных Наций (UN Foundation). В ОАО АКБ «Росбанк» также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

ОАО АКБ «Росбанк» имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody's, Standard & Poor's и Fitch. В ноябре 2006 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил ОАО АКБ «Росбанк» престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России. В рамках ежегодного конкурса известного российского делового журнала «Компания» ОАО АКБ «Росбанк» стал обладателем премии «Компания года-2006», победив в номинации «Банки». ОАО АКБ «Росбанк» также является лауреатом национальной банковской премии Ассоциации российских банков как «Самый информационно-открытый банк» в 2006 году.

ОАО АКБ «Росбанк» - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

ОАО АКБ «Росбанк» рассматривает благотворительность и другие социальные инициативы как важную часть своей бизнес-деятельности. Приоритеты «корпоративного гражданства» определяют неразрывность социальной ответственности и общих экономических принципов существования банка.

В ОАО АКБ «Росбанке принята на вооружение концепция благотворительной деятельности, подразумевающая не только централизованное финансирование социальных проектов банка, но и предоставление его сотрудникам возможности оказывать добровольную благотворительную помощь. Внутрикорпоративная благотворительная программа «Право помогать есть у каждого» призвана реализовывать эту концепцию. Программа частных пожертвований сотрудников поддерживается банком и удваивается из его бюджета.

В рамках грантовой программы «Новый день» ОАО АКБ «Росбанк» совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) предлагает своим клиентам, как физическим, так и юридическим лицам принять участие в развитии благотворительности в России. В ОАО АКБ «Росбанк» разработано множество инновационных механизмов, позволяющих клиентам более эффективно решать вопросы оказания благотворительной помощи. Концепция благотворительной и общественной деятельности ОАО АКБ «Росбанк» включает в себя создание возможностей для благотворительных организаций бесплатно пользоваться услугами ведущих специалистов компании (юристов, pr-менеджеров и т. д.) в качестве консультантов, а также в фандрайзинге.

В 2007 году ОАО АКБ «Росбанк» продолжил сотрудничество с московским театром «Современник», заключив соглашение о его поддержке. Перспективно и взаимодействие ОАО АКБ «Росбанк» с Музеями Московского Кремля. ОАО АКБ «Росбанк» является корпоративным членом Всемирного фонда дикой природы (WWF). Занимаясь благотворительной деятельностью, ОАО АКБ «Росбанк» стремится внести посильный вклад в развитие нашей страны, консолидировать усилия различных людей в достижении пусть небольших, но конкретных результатов на благо нынешнего и будущих поколений граждан России.

2.2 Анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Росбанк»

Для анализа финансовой устойчивости используется финансовая отчетность ОАО АКБ «Росбанк» за 2004, 2005, 2006 года, которая представлена в приложении.

Использовав расчетные формулы, рассмотренные в 1 главе и приведенные в приложениях данные, рассчитаем основные нормативы и на основании полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Росбанк» по состоянию на 1 января 2007 года.

Результаты расчетов приведем в виде таблицы

Таблица 2.2.1

Просмотрев полученные результаты можно с уверенностью сказать, что преодолевая трудности жестких экономических условий, ОАО АКБ «Росбанк» с хорошими результатами подтвердил репутацию крупного и надежного финансового учреждения. Из года в год, продолжается наращивание размера собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль. Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения данного банка, расширило возможности по предоставлению клиентам услуг как внутри страны, так и за ее пределами. Размер уставного капитала в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличился за счет покупки контрольного пакета акций группы ОВК и составил 6803606тыс.руб. По данным таблицы видно что все анализируемые показатели выше рекомендуемого значения и имеют тенденцию к увеличению.

Обзор финансовых результатов деятельности основан главным образом на информации, содержащейся в Финансовой отчетности Группы ОАО АКБ «Росбанк» за 2004-2006 год, которая составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

В течение 2006 года активы Банка увеличились на 38% - с 213,1 до 293,8 млрд. рублей, при этом наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов кредитования. Общий рост кредитного портфеля, на который приходилось 54,9% активов, составил 42,3%. Подобное увеличение объема кредитов было обеспечено в основном розничными операциями Банка, что полностью соответствует утвержденной стратегии по ускоренному развитию розничного бизнеса. Так, в 2006 году объем розничных кредитов увеличивался быстрее кредитов корпоративным заемщикам: 47,5% против 37,9%, а общая доля кредитов физическим лицам в суммарном кредитном портфеле (за вычетом резервов под обесценение) выросла с 45,9 до 47,5%, в то время как доля кредитов корпоративным заемщикам снизилась с 54,1 до 52,5%. В дальнейшем в планы Банка входит планомерное увеличение объема кредитов в абсолютном выражении и смещение акцентов структуры кредитного портфеля на розничный бизнес: его долю в общем объеме кредитов предполагается довести до 60%. Также с целью обеспечения устойчивой платежеспособности и сбалансированности активов и обязательств по срокам Росбанк поддерживал достаточно высокий уровень ликвидных активов, в том числе в виде краткосрочных межбанковских кредитов и торгуемых ценных бумаг.

Продвижение Банка на рынке розничных услуг сказалось и на структуре обязательств, в частности на объеме привлечения средств физических лиц, которые составили 24% от суммарных обязательств и выросли на 11,7% по сравнению с прошлым годом.

Банк также продолжает активно работать на рынках капитала и привлекает займы на долговых рынках для целей формирования своих пассивов. В частности, в 2006 году Банк выпустил еврооблигации, номинированные в рублях на сумму 7 млрд. рублей, со сроком обращения три года, что позволило не только привлечь дополнительные средства, но и улучшить валютную структуру пассивов. Банк также продолжил расширение своей вексельной программы, главным образом в рублях, сроком в среднем более одного года, объем которой в отчетном периоде вырос с 11,9 до 14,4 млрд. рублей.