Інноваційний потенціал та аналіз кондитерської фабрики «АВК»

 

 

Вихіднідані для розрахунку наведено у табл 5.1.

Таблиця 5.1 – Вихідні дані для визначення економічної ефективності додаткової лінії з виробництва бісквіту

Показники	Одиниці виміру	Значення до модерніз.	Значення після модерніз.
1	2	3	4
Кількість днів роботи цеху.	Дні	235	235
Кількість робочих  змін в добу.	Змін	1	1
Чисельність обслуговуючого лінію персоналу (Чоп)	Чол.	16	14
Середня тарифна ставка:	Грн.	9,52	9,52
Вартість обладнання у базовому періоді з урахуванням витрат на транспортування, зберігання, монтаж. (Воб)	Грн.	2250
Кількість років  роботи обладнання до заміни. (Рроб)	Роки	15	-
Витрати на демонтаж обладнання.	%	5	-
Вартість обладнання у проектованому періоді. (Воб)	Грн.	-	15000
Транспортні витрати на обладнання.	%	-	2
Витрати на монтаж.	%	-	8
Заготівельні  витрати.	%	-	1
Норми амортизаційних відрахувань. (Ав)	%	-	15
Витрати на ремонт. (Вр)	%	-	5
Страхування майна. (См)	%	-	1
Потужність  ел.двигуна.	Ват	14,8	17,3
Кількість годин  роботи ел.двигуна.	Час	7,5	7,5
Тариф на 1 кВт/рік	КВт/рік	0,11	0,11
Коефіцієнт  використання потужності.		0,85	0.85
Соs с		0,8	0,8
Ціна 1 кг металобрухту.	Гри.	0,21	-
Вага застарілого  обладнання.	Кг	2600	-
Річний обсяг  виробництва (Робв)	Т	450 (1)	500 (2)
Умовно-постійні витрати на 1т морозива.	Грн.	189,33	-
Оптова ціна 1т шоколаду (Оц)	Грн.	35000	35000
Собівартість 1 т шоколаду	Грн.	34977	-

 

 

 

1. Розраховуємо  капітальні витрати

                                          Кзаг=Кн+Д+3-Л +Об                                            (1.1)

де Кзаг - початкова  вартість нового обладнання, враховуючи витрати на його закупівлю, транспортування, зберігання, монтаж та заготівельні роботи;

Д — витрати  на демонтаж обладнання, що замінюється;

З - заготівельні витрати;

Л - ліквідаційні витрати;

Об - збільшення або зменшення суми обігових фондів у зв'язку із впровадженням заходів.

Кн - нові капітальні витрати.

1.1. Транспортні  витрати:

Тв = 15000*0,02 =300 грн.

1.2. Вартість  монтажних робіт:

Вмп =15000*0,08 =1200 грн.

1.3. Заготівельні витрати:

Зв = 15000*0,01 =150 грн.

1.4. Нові капітальні  витрати складають:

                                             Кн = Тв + Вмр + Зв +Воб                                          (5.2)

300 + 1200 + 150 + 15000 = 16650грн.

1.5. Витрати на демонтаж застарілого обладнання:

Д= 2250*0,05 =112,5 грн.

1.6. Ліквідаційні  витрати:

Л= 2600*0,21=546 грн.

7. Загальні капітальні витрати складають:

Кзаг = 16650 + 112,5 - 546 = 16216,5 грн.

2.Розраховуємо  змінні поточні виграти

2.1.Витрати по  електроенергії:

                             Ве = (Мд * Тч * Тзм * Стар. * К * Т) / Соs с                     (1.2)

   де Мд - потужність електродвигунів, кВт;

Тч - кількість  годин роботи електродвигунів за зміну;

Тзм.- кількість  змін роботи за добу;

Стар. - тариф  за 1 кВт/г електроенергії, грн.;

К - коефіцієнт використання потужності;

Т - кількість  днів роботи за рік.

До  модернізації:

Ве1^:= (14,8 * 1 * 7,5 * 0,11 * 0,85 * 235) / 0,8 = 3048,7грн.

Після модернізації:

Ве2=(17,3 * 1 * 7,5* 0,11 * 0,85* 235) / 0,8 =3563,7 грн.

2.2. Витрати по  основній зарплатні:

                                  Воз = ∑ (Чоп * Тдс) * Тзм * Т                                      (1.3)

До модернізації:

16*9,52* 1* 235=35792,2 грн.

Після модернізації:

14*9,52* 1* 235 = 34498 грн.

2.3. Нарахування на зарплатню складають 37,5%;

                                          З уеоб = Воб *Р роб                                                     (1.4)

 

До модернізації:

35795,2 * 0,375 = 13423,2 грн.

Після модернізації:

31320,8* 0,375 = 11745,3 грн.

2.4. Затрати на утримання і експлуатацію обладнання:

1. Амортизація:

До модернізації:

2250*0,15 =337,5 грн.

Після модернізації:

16650*0,15 =2497,5 грн.

2. Ремонт обладнання:

                                                 Роб = Воб * Вр                                                 (1.5)

До модернізації:

2250*0,05= 112,5 грн.

Після модернізації:

16650*0,05 =832,5 грн.

3. Страхування майна:

                                              Стр.м = Воб * См                                                   (1.6)

До модернізації:

2250*0,01 =22,5 грн.

Після модернізації:

23310*0,01=233,1 грн.

Змінні поточні  витрати наведені у табл. 5.3.

Таблиця 5.3 - Змінні поточні витрати

Показники	До модернізації	Після модернізації
1	2	3
1. Витрати по  електроенергії	3048,7	3563,7
2. Витрати по зарплатні	35795,2	31320,8
3. Нарахування  на зарплату	13423,2	11745,3
4. Витрати на  утримання і експлуатацію обладнання	337,5	2497,5
Всього	52604,6	49127,3

 

5. Визначення зменшення собівартості на одну тону.

                                                      З = С2 – С1,                                                 (1.7)

де З –  зниження собівартості;

                                                      С = Пв / Робв,                                                  (1.8)

де Пв – поточні витрати;

Робв – річний обсяг виробництва;

С1, С2 – собівартість до і після модернізації;

С = 128,2-107=21,7 грн.

С₁ = 52604,6/450 = 116,90 грн.

С₂ = 53496/500 = 106,99 грн.

На весь випуск

                                                          Звв = З * Робв                                             (1.9)

21,7*500=10850 грн.

2.6 Термін окупності.

                                                        Ток = Кзаг / З                                             (1.10)

Ток= 16216,5 / 10850 = 1,05 року

За інвестиційним проектом задано наступні вихідні дані:

• інвестований капітал в сумі 16216,5 грн (IС);
• термін служби нового оснащення (n) 4 роки;
• запровадження зазначеного оснащення за плановими оцінками у відповідності до технології та середнього рівня цін реалізації, дозволяє забезпечити вхідний грошовий потік (P_k) у розмірі 8000,00 грн щорічно;
• гранична внутрішня норма доходності дорівнює (r)10%.

Показник чистого  приведеного доходу (NPV) дозволяє зіставити  величину капітальних вкладень (IC) із загальною сумою чистих грошових надходжень, що генеруються ними протягом прогнозного періоду, і характеризує сучасну величину ефекту від майбутньої реалізації інвестиційного проекту. Оскільки приплив грошових коштів розподілений в часі, він дисконтується за допомогою коефіцієнта r. Коефіцієнт r встановлюється, як правило, виходячи з ціни інвестованого капіталу. Показник чистого приведеного доходу визначається по формулі :

                                                                           

                                                             (1.11)

де Д – дохідна частина проекту, грн.;

В – витратна частина проекту, грн.;

r – річна ставка дисконтування, %;

n – кількість років проекту, р.

Оскільки: NPV > 0, то проект слід прийняти ( при NPV< 0 проект відхиляється; NPV = 0 проект ані прибутковий, ані збитковий).

Індекс рентабельності інвестицій (PI) є відносним показником. Він характеризує рівень доходів  на одиницю витрат, тобто ефективність вкладень (чим більше значення цього  показника, тим вище віддача кожної гривні, інвестованої в даний проект). Тому критерій РI дуже зручний при виборі одного проекту з ряду альтернативних, таких, що мають приблизно однакові значення NPV (зокрема, якщо два проекти мають однакові значення NPV, але різні об'єми необхідних інвестицій, то вигідніше той з них, який забезпечує велику ефективність вкладень), або при комплектуванні портфеля інвестицій з метою максимізації сумарного значення NPV. Індекс рентабельності інвестицій (PI) розраховується по формулі :

                                                                                

                                                                             (1.12)

де Д - сума дисконтова них доходів, грн.;

    В – сума дисконтова них витрат, грн.

Оскільки: PI > 0, то проект слід прийняти ( при PI < 0 проект відхиляється; PI=1 проект ані прибутковий, ані збитковий).

Для зменшення  стрибків в ціні на готову продукцію  рекомендується заключити довгострокові  договори на поставку сировини з вітчизняними постачальниками та збутовими мережами,цим самим зменшити рівень посередників від продавця до покупця.

Для поліпшення виробничого процесу було запропоновано  ввести лінію, по виробництву шоколадної продукції. Даний проект потребував вкладення інвестицій у розмірі 16216,5 грн. При чому дане обладнання окуповується через 1,05 року, знижує собівартість продукції на 10850 грн., та приносить чистий приведений дохід в розмірі 9142,4грн. За отриманими даними підприємству рекомендується зробити дані витрати для отримання більшого ефекту в майбутньому.

4.Експрес – оцінка підприємства ПАТ «АВК»

Експрес-оцінка буде проводитися для ПАТ «АВК». Вихідні дані подані в таблиці 6.1, також у розрахунках необхідних показників будемо користуватися додатками А та Б.

Таблиця 6.1- Вихідні дані

Показник	Значення
Вартість основних фондів, що надійшли	45754
Вартість основних фондів на кінець року	113784
Вартість основних фондів, що вибули	1366
Вартість основних фондів на початок року	75840
Середньорічна вартість основних засобів	94426
Зміна цін на сировину, матеріали на од. прод.	1589
Зміна цін на од. продукцію	2345
Число прийнятих  за певний період часу	25
Середньооблікова  чисельність персоналу 2009 рік	2005
Середньооблікова  чисельність персоналу 2010 рік	2377
Число звільнених за певний період часу	8

Обсяг виготовленої продукції 2009 рік	900
Обсяг виготовленої продукції 2010 рік	1230