Налоги и их роль в экономике

Налоги являются финансовым регулятором государства, который может эффективно работать. Посредством налогов можно стимулировать деятельность экономических субъектов разных отраслей, поощрять потребление, сбор, трудовую деятельность инвестиций. Государство может оказать влияние на уровень капиталовложений, вкладов, а так же на потребительский уровень, изменив налоговый коэффициент.

Пользуясь относительным  уменьшением налогов, дифференциацией  налоговых коэффициентов, налоговыми льготами, государство способствует экономическому росту,  развитию необходимых экономических отраслей, а так же регионов, районов страны, поощрение инвестиционной сети, модернизирует производства и малый бизнес.

Совершенствование системы налогообложения предпринимательской  деятельности является чрезвычайно  актуальным. Для развития предпринимательства необходимо наличие научного обоснованного, хорошо отработанного механизма налогообложения. Наиболее важное значение в развитии экономики и стимулировании инвестиционной активности имеет малое предпринимательство, поскольку именно малые предприятия оказывают существенное влияние на развитие народного хозяйства, решение социальных проблем, увеличение численности занятых работников.

Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность технологических изменений, быстрый рост сфер услуг, занятость – все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.

Наряду с  регулированием и стимулированием  экономического и социального развития, налоги оказывают влияние и на динамику внешнеэкономических связей. Возможно создание оптимального соотношения  между экспортом и импортом, целенаправленно  используя таможенные пошлины. Увеличение таможенных пошлин на импорт соответствующих продукций для реализации интересов местных производителей, предпринимателей считается целесообразным.  Ровно как увеличение экспортных пошлин на продукцию, пользующуюся большим спросом в стране, может благоприятно отразиться на реализации интересов общества. Истории известны множество фактов, связанных с налогами, которые можно назвать «негативным эффектом». Например, ввод дополнительного акциза на бензин приводит к инфляционным процессам и подорожанию почти всех групп товаров, так как многие перевозки осуществляются автомобильным транспортом.

Государство осуществляет соответствующие правовые меры в  целях повышения ответственности  за уплату налогов, а так же предотвращения таких явлений, как уклонение от налогов со стороны отдельных субъектов. Поэтому необходимо в первую очередь осуществлять целенаправленную и рациональную политику с оптимизацией и минимизацией налогов.  

Некоторые страны имеют прогрессивный подоходный налог, который не является популярным, особенно среди людей с достатком выше среднего. В то же время государство дает право людям уменьшить сумму налога путем ввода налоговых вычетов. Например, затраты на лизинг автомобиля или оплата учебы могут значительно снижать облагаемую сумму.

Повышение роли налогов, превращение их в основной способ изъятия части доходов  физических и юридических лиц  в государственный и местные  бюджеты – свидетельство роста  финансовой культуры общества. При  достижении определенного уровня грамотности населения налоги будут восприниматься с пониманием, как форма участия своими в решении общегосударственных задач, прежде всего – социальных. Естественно, если ставки налогов будут отображать баланс интересов граждан и предприятий в государственный бюджет. Одно из этих преимуществ – правовой характер налогов. Их состав, ставки и санкции определяются принятыми Парламентами Законами. И это далеко не формальность. Переход от нормативов отчислений от прибыли в бюджет к налогам означает также демократизацию экономической жизни страны. Перед налогом все равны. Это не означает, что нельзя дифференцировать ставки, наоборот, можно и нужно, но дифференциация проводится по экономическим, социальным, региональным категориям плательщиков, но никак не по отдельным физическим лицам и предприятиям. Ставка налога может зависеть от категории, к которой относится налогоплательщик, от того, к какой социальной группе гражданин или к какой по размерам группе относится предприятие, но она не зависит и в принципе не может зависеть от того, кто непосредственно платит.

Фиксированный размер ставок и их относительная  стабильность способствует развитию предпринимательской  деятельности, так как облегчают  прогнозирование ее результатов. Налоги органически вписываются в формируемую  в стране систему экономических  отношений, основанную на действии, прежде всего закона стоимости. При разумных ставках налоги являются средствам сочетания интересов предпринимателей, граждан и государства, общества в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Налоговая система  является одним из главных элементов рыночной экономики. Она выступает главным инструментом воздействия государства на развитие хозяйства, определения приоритетов экономического и социального развития. В связи с этим необходимо, чтобы налоговая система России была адаптирована к новым общественным отношениям, соответствовала мировому опыту.

Таким образом, рассмотрев основные вопросы плана  данной работы, раскрыв сущность и  функции налогов, показав обобщенную информацию о налогах в России и в частности Красноярского  края, обосновав их неотъемлемую роль  в налоговой системе государства, путем раскрытия их места и роли в налоговой системе Российской Федерации, можно сделать следующие выводы.

Налоги с  населения – неотъемлемая часть  функционирования экономики, как субъекта страны, так и государства в целом. Во всех экономически развитых странах мира одним из таких видов налога с физических лиц, как налог на доходы физических лиц, является основной частью дохода бюджета. В нашей же стране большую часть сборов составляют налоги с юридических лиц. Я считаю этот фактор одним из недостатков налоговой системы. Но и сами налоги с физических лиц имеют ряд недостатков. Одним из таких недостатков служит непрогрессивность налогов.

Большинство физических лиц облагается по минимальной ставке. Следствием этого служит сокрытие налогов высокообеспеченной части населения. Необходимо предотвратить утечку капитала по этим каналам. Наша система налогообложения физических лиц слишком громоздка и требует упрощения, посредством множества льгот. На данный момент в нашей стране образуется множество новых видов получения доходов с физических лиц, а налоговое законодательство не отражает все их виды.

Но не стоит  забывать о недостатках системы  в отношении  налогообложения  юридических лиц. Многие предприниматели  так же скрывают сведения о своих доходах и производят преждевременную ликвидацию предприятия с целью уклонения от уплаты налога.

Исходя из всего  вышесказанного, нужно реформировать  налоговое законодательство так, чтобы  оно сочетало в себе все три  типа налоговой политики. Это обеспечит стабильность налоговых поступлений в бюджет государства и нормальное функционирование российской экономики. Только когда решится проблема в взимании налогов со всех субъектов, тогда решатся и все остальные проблемы данного сектора экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы