Муниципальное унитарное предприятие на примере г. Уфы

 

Среднегодовая стоимость основных фондов предприятия:

 

Коэффициент выбытия:

 

 

 

Коэффициент обновления:

 

 

 

Превышение коэффициента обновления основных средств над показателем выбытия говорит о постепенном обновлении средств предприятия.

Коэффициент прироста основных фондов:

 

 

Нормативный срок простоя (потери времени на плановый ремонт и техническое обслуживание) каждого типа станков одинаков и составляет 5% от общего фонда рабочего времени.

Таблица 3.4 – Продолжительность работы станков в 2012 году

Модификация станка	Суммарное время работы всех станков, часов
Станок А	10000
Станок Б	5000
Станок В	4000

 

Определим годовую производственную мощность участка №1 в 2012г.:

 

М – производственная мощность

Q – Количество единиц однотипного оборудования, занятых выполнением производственной программы;

- эффективный  фонд времени работы оборудования, ч.

t – трудоемкость изготовления единицы продукции, ч.

По производственному календарю количество рабочих часов в году составляет 1960ч., при двусменной работе – 3920ч., потери времени-5%, итого Fэ=3920*0.95=3724ч.

Производственная мощность участка №1 составляет 10953 изделий.

Производительность одного станка за час составит: 1/3,4= 0,3 ед.

Определить коэффициенты экстенсивной нагрузки, интенсивной нагрузки и интегральный коэффициент нагрузки по участку №1.

Коэффициент экстенсивной загрузки:

 

Коэффициент интенсивной нагрузки:

 

Интегральный коэффициент нагрузки:

 

 

Определить фондоотдачу и фондоемкость производства в 2012 году. На основе данных таблицы 3.10.

Фондоотдача:

 

 

Определить среднююфондовооруженность в 2012 году.

 

 

Средний остаток оборотных средств предприятия в 2012 году составил 8*70 000=560 000 руб. Определить длительность 1 оборота, коэффициент оборачиваемости, коэффициент загрузки.

 

Коэффициент оборачиваемости:

 

Длительность одного оборота: 

Коэффициент загрузки:

 

 

Производственную себестоимость единицы изделия Б определить исходя из калькуляции. Длительность производственного цикла 8+3=11 рабочих дней. Коэффициент перевода в календарные дни – 1,2. Единовременные затраты представлены стоимостью материалов, остальные затраты нарастают равномерно в течение производственного цикла. Определить размер оборотных средств в незавершенном производстве.

 

 

Определить коэффициент использования материала и величину отхода на единицу.

Коэффициент использования материала:

 

 

 

Величина отходов на единицу:

 

 

 

Списочная численность работников на 01.01.12 составила 8+100=108 человек.

Определить среднегодовую (среднесписочную) численность работников, если в течение первого квартала было принято на работу 20+8=28 человек, в течение второго по собственному желанию уволилось 12+8=20 человек (в т.ч. 3 из числа вновь принятых), в течение третьего были уволены за нарушение трудовой дисциплины 4+8=12 человек (в т.ч. 1 из числа вновь принятых), были призваныв армию 3+8=11 человек (в т.ч. 1 из числа вновь принятых), в течение четвертого ушли на пенсию 3 человека (в т.ч. 0 из числа вновь принятых), были переведены на другие должности в другие подразделения предприятия 6+8=14 человек (в т.ч. 2 из числа вновь принятых).

Таблица 3.5 Движение кадров

Показатель	численность, чел.
Численность на начало года	108
Движение кадров: - в первом квартале	+28
- во втором квартале	-20
- в третьем квартале	-12
- в четвертом квартале	-3
Численность на конец года	101

 

Определить коэффициенты оборота по приему и по выбытию, коэффициент текучести, коэффициент постоянства, коэффициент общего оборота кадров и коэффициент восполнения.

Среднесписочная численность:

 

Коэффициент оборота по приему:

 

Коэффициент оборота по выбытию:

 

Коэффициент текучести:

 

Коэффициент постоянства:

 

Коэффициент общего оборота кадров:

 

Коэффициент восполнения:

 

Среднегодовая численность сотрудников составила 115 чел. На конец года численность составила 101 чел., тогда как на начало года численность составляла 108 чел. Коэффициент выбытия больше коэффициента оборота по приему, следовательно, выбыло больше, чем устроилось.

Определить максимально возможный и табельный фонды времени на 1 работника в год исходя из производственного календаря. Ежегодный отпуск для всех сотрудников составляет 28 календарных дней и начинается 1 июля.

Коэффициент выполнения норм составляет 1,1. Планируемые невыходы на работу по уважительным причинам 10+8=18 дней на 1 работника. Прочие элементы, которые, не могут быть рассчитаны, принять равным 0. Невыходы не работу приходятся на дни, не являющиеся предпраздничными.

Таблица 3.6 – Расчет фонда рабочего времени

Показатель	Значение
Среднесписочная численность работников	115
Неявки, всего, чел.-дн.	4600
- отпуска	3220
- по уважительным причинам	1380
Число выходных, чел.-дн.	12960

 

Календарный фонд рабочего времени:

115*366=42 090 чел.-дн.

Табельный фонд времени = календарный фонд – праздничные и выходные = 42090-120*115=28 290 чел.-дн.

На одного человека: 28290/115=246 дн.

Максимально возможный фонд времени = 42090-3220=38870 чел.-час.

На одного человека: 38870/115= 338 дн.

Определить потребность в численности слесарей рабочих-сдельщиков для выполнения всего объема работ в 2012 году на участке №1, если заданной трудоемкости изготовления продукции и годового объема производства определенного выше.

 

 

Один из рабочих участка №1 за месяц изготовил 250+17*5=335 деталей, выполнив норму на 110%. Сдельная расценка за деталь 50 рублей. Оплата труда сверх нормы производится по расценкам, увеличенным в 1,2 раза. Определите основную заработную плату рабочего если бы на предприятии действовала сдельно-прогрессивная система оплаты труда.

Количество деталей по плану:

335*100/110=304,5 детали

Оплата за выполненную норму:

 

Оплата сверх нормы:

 

Всего основная заработная плата:

15225+1830=17055 руб.

 

Составьте смету затрат на производство по обоим участкам и калькуляцию себестоимости каждого вида продукции на 2012 год. Исходные данные приведены в таблице 4.

 

 

Таблица 3.7 – Группировка затрат на 2012 год, тыс. руб.

Показатели	Всего	На изделия
		А	Б
Заработная плата производственных рабочих	200	120	80
Основные материалы
Зарплата административно-управленческого персонала	70+17*5=155	-	-
Заработная плата вспомогательных рабочих	50+17*3=101	-	-
Амортизация здания	50+8*10=130	-	-
Электрическая энергия на технологические цели		40	60
Электрическая энергия на освещение цеха	40	-	-
Амортизация оборудования	160	-	-
Отчисления в социальные фонды	137,7
Прочие затраты	200	-	-

 

Отчисления в социальные фонды:

200*0,302+155*0,302+101*0,302=137,7

Таблица 3.8 – Калькуляция изделия А

Статьи затрат	Изделие А, тыс.руб.
Заработная плата производственных рабочих	120
Основные материалы	2044,5
Электроэнергия	40
Отчисления в социальные фонды	36,24
Производственная себестоимость	2240,74
Общецеховые расходы	285,1
Общехозяйственные расходы	287,8
Прочие расходы	98
Итого полная себестоимость	2911,64
Себестоимость единицы	0,6693

 

 

Производительность одного станка в час:

Б: 1/1,7=0,59 ед.

В: 1/ 2,83=0,35 ед.

Количество произведенной продукции на станках:

Б: 0,59*5000=2950 ед.

В: 0,35*4000=1400 ед.

Стоимость материалов на производство продукции А:

(2950+1400)*47=204450 руб.=2044,5 тыс.руб.

Отчисления в социальные фонды:

Производственные рабочие: 120*0,302=36,24 тыс.руб.

АУП: 155*0,302=49,6тыс.руб.

Вспомогательные рабочие: 101*0,302=30,502тыс.руб.

Общецеховые и общехозяйственные расходы распределим по изделиям по проценту прямых расходов:

А: 2240,74/(2240,74+365,16)=0,86

Б: 365,16/(2240,74+365,16)=0,14

Общецеховые расходы: 101+40+160+30,502=331,502тыс.руб.

По проценту прямых расходов для изделия А:

331,502*0,86=285,1тыс.руб.

Общехозяйственные расходы: 155+130+49,6=334,6тыс.руб.

По проценту прямых расходов для изделия А:

334,6*0,86=287,8

Таблица 3.9 – Калькуляция изделия Б

Статьи затрат	Изделие Б, тыс.руб.
Заработная плата производственных рабочих	80
Основные материалы	201
Электроэнергия	60
Отчисления в социальные фонды	24,16
Производственная себестоимость	365,16
Общецеховые расходы	46,4
Общехозяйственные расходы	46,8
Прочие расходы	102
Итого полная себестоимость	560,36
Себестоимость единицы	0,1868

 

Производительность одного станка в час:

А: 1/3,4=0,3 ед.

Количество произведенной продукции на станках:

А: 0,3*10000=3000 ед.

Стоимость материалов на производство продукции Б:

3000*67=201000 руб. = 201тыс.руб.

 

Таблица 3.10 – Смета затрат на изделиям

Статья затрат	Итого
Материальные затраты	2509,36
Заработная плата	456
Отчисления на социальные нужды	137,7
Амортизация	290
Прочие расходы	200
Итого себестоимость
Себестоимость единицы	-
Цена единицы	-
Выручка	4207,6

 

Наценка на изделие А – 22%. А на изделие Б - 17%.

Цена единицы изделия А = 0,6693*0,22+0,6693=0,8165

Цена единицы изделия Б =0,1868*0,17+0,1868 = 0,2186

Выручка от изделия А = 4350*0,8165 = 3551,775

Выручка от изделия Б = 3000 * 0,2186 = 655,8

Критический объем реализации в натуральном выражении:

 

Переменные затраты на единицу продукции А:

2240,74/4350=0,515тыс.руб.

 

Критический объем реализации в денежном выражении:

 

 

Кроме того, с 2008г. по 2011г. на предприятии выпускались планки типа С. Определить величину постоянных и переменных расходов методом минимакса.

Таблица 5 – Показатели выпуска планок С

Год	Объем выпуска, шт.	Расходы, руб.
2008	2000+17*100=3700	50000
2009	2500+17*100=4200	52000
2010	4000+17*100=5700	60000
2011	3500+17*100=5200	57000

Минимальный объем выпуска составляет 3700 шт., а максимальный – 5700 шт.