Методы оценки ликвидности, используемые Банком России

Федеральное государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Новомосковский политехнический колледж»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

 

По дисциплине: «Финансовый Банковский Менеджмент»

 

Тема: «Методы оценки  ликвидности, используемые Банком России»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка гр. БД071

 Юртаева З.А.

 

 

Преподаватель:

Науменко Е. В.

 

 

 

 

 

 

 

2010 г.

 

Ликвидность банка — это его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

По источникам различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

По срочности ликвидность  бывает мгновенная, краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная.

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов (государственный метод) и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три: Н2, Н3 и Н4.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

 

Н2 =

   

 

    Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые  должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, средства в кассе банка.

    Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено  требование об их незамедлительном  погашении.

    Овм* - величина  минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

    Минимально допустимое  числовое значение норматива  Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

 

Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

 

Н3 =    

 

    Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые  должны быть получены банком  и (или) могут быть востребованы  в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

    Овт – обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней

    Овт* - величина  минимального совокупного остатка  средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

    Минимально допустимое  числовое значение норматива  Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

 

 К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся  только те финансовые активы  банка, относятся к I и II категориям  качества, а также ссуды, вошедшие  в портфели однородных ссуд I и II категории. Высоколиквидные и ликвидные  активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам. Активы, сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данному пропорционально объему ссуд, входящих в портфель и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

    Кроме активов I и II категорий качества в расчет  показателей Лам и Лат включаются  остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием  по ним кредитного риска не  предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

    Активы, по которым  осуществляется переоценка в  порядке, предусмотренном Положением  Банка России N 302-П, включаются в  расчет показателей Лам и Лат  с учетом суммы отрицательной  и положительной разниц по  переоценке.

 

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

 

Н4 =  

 

    Крд - кредитные требования со сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

    ОД - обязательства  банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

    О* - величина  минимального совокупного остатка  средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

    Максимально  допустимое числовое значение  норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

 

        Банк  вправе самостоятельно принять  решение о включении в расчет  нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей  Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии  такого решения уполномоченным  органом банка доводится банком  до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О*, указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.