Лизинг в Германии

ЗАРУБЕЖНЫЙ ЛИЗИНГ.

В последние 2—3 десятилетия  в европейских странах и на американском континенте лизинг стал применяться очень широко. В США  лизинг появился еще в 50-х годах. На долю этой страны приходится половина мирового оборота товаров, поставляемых по лизингу. Одной из причин быстрого развития лизинга в США являлись налоговые льготы: ускоренная амортизация  и инвестиционная налоговая льгота (до 10% стоимости новых инвестиций вычиталось из суммы налога). С 1986 года климат для лизинга на налоговой  основе изменился, так как правительство  увидело в нем субсидию на благо  другого государства. Налоговая  реформа значительно снизила  экономическую выгоду лизинга. Но развитие лизинга не остановилось, а продолжается. Дело в том, что погашение лизинговых сделок все-таки обладает большей гибкостью, чем, например, погашение обычных  ссуд. На протяжении последних 50 лет  лизинг осознанно признавался стратегически  важным направлением государственной  экономической политики США. При  этом в отдельные годы наблюдались  попытки (и иногда они удавались) приравнивать лизинг по своему экономическому содержанию к обычной аренде через  отмену ускоренной амортизации. Однако на смену подобным периодам приходило  осознание важности лизинга для  экономического здоровья экономики. Большую  часть истории отрасли лизинг получал поддержку Конгресса  США, который всячески стимулировал инвестирование в покупку основных средств, обновление производственной базы американских производителей.

 

В Великобритании лизинг сильно развился только после 1970г., опять же после введения налоговых льгот. Компании могли вычитать 100% инвестиций из налогооблагаемой прибыли в году, в котором они производились. Налоговая инвестиционная льгота не была безвозмездной, она возвращалась обратно через налоги на арендные платежи, но, тем не менее, она предоставляла  беспроцентную ссуду, равную 52% стоимости  имущества, что отражалось и на стоимости  лизинга для арендатора.

 

Лизинг получил большое  распространение во Франции. В апреле 1967 года была создана первая французская  лизинговая компания. В настоящее  время во Франции развивается  лизинг самолетов и вертолетов, судов  и барж, подъемно-транспортного оборудования, контейнеров, вычислительной техники, медицинского оборудования, полиграфического, крупного промышленного оборудования. Лизинг недвижимости также определяется законом 1966 г. В 1967 году во Франции были созданы Общества по операциям с  недвижимостью в сфере промышленности и торговли (СИКОМИ). СИКОМИ имеют  форму акционерных компаний с  капиталом не менее 10 млн. франков, который  должен быть полностью внесен к моменту  создания общества. Лизинговым компаниям  СИКОМИ предоставляются существенные налоговые льготы: на 85% прибыли освобождение от налога, ускоренная амортизация  и т.д.

 

В ФРГ в настоящий момент существует множество лизинговых компаний, 57 из них входят в немецкую лизинговую ассоциацию. Порядок налогообложения  лизинговых сделок излагается в письмах  федерального министра финансов от 19.04.1971 г. и от 22.12.1975 г. Заключаемые в  соответствии с установленными нормами  лизинговые контакты позволяют воспользоваться  рядом налоговых льгот.

 

В Австрии средний срок аренды составляет от 2 до 15 лет в  соответствии с экономически целесообразным сроком службы предмета лизинга. Разрешение на продление не допускается, по истечении  срока действия контракта арендатор  может заключить новый контракт на аренду предмета лизинга в течение  оставшегося периода эксплуатации или вступить в переговоры о покупке. Как и в ФРГ, в Австрии основой  для развития лизинга стал закон  о найме. Лизинг в Австрии развивается  уже 25 лет. В лизинг сдаются даже детские сады и школы! Для использования налоговых льгот по закону 1984 г. необходимо, чтобы срок договора по лизингу не был менее 40% общего периода использования оборудования.

 

Первая лизинговая компания в Италии появилась в 1963 году. В  настоящее время Итальянская  лизинговая ассоциация насчитывает 50 компаний. Существуют налоговые льготы по лизингу для общественных организаций  и в некоторых экономических  отраслях. Законы о льготах были приняты по следующим отраслям: технологические  инновации, реконструкция промышленности, издательское дело, судостроение, энергетика, кустарный промысел, торговля, сельское хозяйство, коммунальное хозяйство.

 

В Швеции лизинг начал развиваться  в начале 60-х годов. Обычно им пользовались маленькие и средние компании. Дело в том, что существовал банковский акт, в соответствии с которым  каждый банк должен был требовать  обеспечение по многим своим ссудам. Лизинг облегчил положение, так как  кредитор является владельцем оборудования. Поначалу заключались соглашения о  повторной покупке, согласно которым  поставщик брал на себя обязательство  купить обратно оборудование, если клиент не выполнит свои обязательства  по лизингу. По мере роста конкуренции  между лизинговыми компаниями эти  обязательства (по обратной покупке) стали  встречаться все реже и реже. Основной срок аренды составляет обычно 3—5 лет, в исключительных случаях до 9 лет.

 

В Испании зарегистрировано 117 компаний, занимающихся лизингом, из которых 20 независимых, остальные при  банках. Срок аренды в основном составляет 3—5 лет.

 

Сейчас в промышленных инвестициях Великобритании лизинг составляет 18 процентов, Швеции и Франции  — по 15, Испании — 14, Чехии — 28. Таким образом, за три последних  десятилетия популярность лизинга  заметно возросла. Он уже настолько  распространен в мировой практике, что подчас опережает темпы роста  капиталовложений в их традиционной форме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Home > ФБ-ЛИЗИНГ > О компании   16.07.2012 | 11:25          О компании   ООО «ФБ-ЛИЗИНГ»  — российская дочерняя компания крупнейшей независимой лизинговой компании в  Европе VR-LEASING AG, имеющей уже 40-летний опыт работы на рынке лизинга. Головной офис VR LEASING расположен в Германии.   Дочерние предприятия компании представлены в десяти странах Центральной  и Восточной Европы. Развитие бизнеса  на территории России ФБ-ЛИЗИНГ осуществляет через центральный офис в Москве и подразделение в Санкт-Петербурге.    Группа компаний VR LEASING состоит в Финансовом Объединении немецких банков Volksbank Raiffeisenbank и является частью группы DZ Bank AG – Центрального кредитного института кооперативной банковской системы Германии, объединяющей банки Volks- и Raiffeisenbank. Уже сегодня партнеры и клиенты обслуживаются 2 886 сотрудниками группы VR LEASING по всей Европе.   Сотрудничество с крупнейшими  европейскими банками позволяет  предлагать наиболее привлекательные  финансовые условия, а партнерство  с ведущими дилерами и поставщиками разрабатывать специальные совместные программы. ФБ-ЛИЗИНГ входит в число  крупнейших на рынке лизингодателей автотранспорта, строительной и специальной  техники и оборудования по результатам  независимых оценок ведущего рейтингового агентства «Эксперт РА». В 2008 г. ведущим  независимым рейтинговым агентством «Эксперт РА» ФБ-ЛИЗИНГ была признана самой быстроразвивающейся лизинговой компанией года. ФБ-ЛИЗИНГ – лауреат  премии «Финансовая элита 2009» в  номинации «Эффективная антикризисная  стратегия»; обладатель диплома лидера рынка лизинговых услуг России от журнала «Лизинг-Ревю» в номинации  «За динамичное развитие». В 2010 году компания признана лауреатом VI ежегодной  общественной премии в области финансов «Финансовая элита России 2010»  в номинации «Признание клиентов». В 2011 году ФБ-ЛИЗИНГ подтверждает статус клиентоориентированной компании получением очередной награды премии «Финансовая  элита России 2011» в номинации  «Клиентский сервис». По данным независимого исследования, опубликованного изданием «Коммерсант», ФБ-ЛИЗИНГ набрала высший бал при анализе уровня клиентского  сервиса лизинговых компаний.   Спектр финансовых услуг, предоставляемых  ФБ-ЛИЗИНГ в России, включает в себя три ключевые бизнес-сферы, каждая из которых предлагает современные  финансовые решения.   Лизинг  автотранспорта Это направление охватывает весь спектр услуг по лизингу легковых, малотоннажных автомобилей, микроавтобусов, грузового и коммерческого транспорта. Независимость от поставщика является принципом нашей работы, что позволяет, с одной стороны, распространять спектр услуг ФБ-ЛИЗИНГ на все автомобильные  марки, с другой стороны, развивать  специальные программы с поставщиками-партнерами. Специально разработанные для российского  рынка программы финансирования позволяют обеспечить максимально  быстрое и удобное оформление лизинговой сделки в зависимости  от суммы финансирования. При этом комплекс предложений ФБ-ЛИЗИНГ включает в себя дополнительные сервисные  услуги. Лизинг строительной и  специальной техники  В области лизинга техники  многолетний опыт ФБ-ЛИЗИНГ направлен  на удовлетворение финансовых потребностей клиентов в сфере строительной и  специальной техники.   Лизинг  оборудования Полиграфическое, технологическое, складское или оборудование для  пищевой промышленности: команда  этого направления лизинга предлагает разнообразные финансовые решения  для различных инвестиционных проектов. Специалистами ФБ-ЛИЗИНГ разработаны  оптимальные условия лизингового  договора, включающие низкий коэффициент  удорожания, удобный размер первоначального  платежа и согласованный срок лизинга.   Общие условия  лизинга:   ■  Финансирование от 1 единицы техники ■  Срок договора лизинга: от 12 до 60 календарных месяцев ■  Авансовый платеж: от 0% ■  Коэффициент удорожания: от 0% в год в зависимости от программы финансирования ■  Принятие решения о финансировании: 1 рабочий день, предварительное решение от 15 мин. ■  Программа без оценки финансового состояния ПРОСТОлизинг: договор лизинга в день обращения! ■  Лизинговые платежи – равные или убывающие ■  Валюта финансирования: рубли ■  Расходы по страхованию могут быть включены в лизинговые платежи.   Преимущества  ФБ-ЛИЗИНГ:   ■  Специальные партнерские программы с ведущими поставщиками и дилерами обеспечивают выгодные условия приобретения имущества: удорожание от 0%! (сумма всех платежей за срок лизинга равно рекомендованной цене имущества) ■  Комиссия за оформление сделки отсутствует ■  Выгодные страховые тарифы ■  Экспресс-решение по копиям балансовых показателей за 15 минут ■  Оперативная реализация сделки ■  Договор лизинга в день обращения (ПРОСТОлизинг) ■  Дополнительные сервисные услуги: страхование, содействие в регистрации ТС, помощь на дорогах ■  Индивидуальные консультации по вопросам лизинговой сделки ■  Выезд персонального менеджера, помощь в сборе документов ■  Работа с индивидуальными предпринимателями и компаниями со сроком работы от 6 месяцев ■ Стабильность и надежность лизинговой сделки на протяжении всего срока действия договора   Основной акцент программ финансирования сделан на работу с  предприятиями малого и среднего бизнеса, а также с индивидуальными  предпринимателями. Клиентами ФБ-ЛИЗИНГ могут быть лица, ведущие финансово-хозяйственную  деятельность в независимости от организационно-правовой формы (ООО, ЗАО, ОАО, ИП) со сроком работы от 6 месяцев, а также представительства иностранных  компаний.   Партнерство  Группа компаний VR LEASING в Центральной и Восточной Европе занимает лидирующие позиции на рынке лизинга и сотрудничает с ведущими автомобильными производителями, мировыми поставщиками техники и оборудования. ООО «ФБ-ЛИЗИНГ» в России успешно продолжает сложившиеся деловые и партнерские отношения с этими и другими поставщиками.    С момента своего основания в России компания активно сотрудничает с большинством дилерских центров легковых автомобилей, представляющим более чем 30 брендов. В области коммерческого автотранспорта, строительной и специальной техники, оборудования компания развивает стратегическое партнерство с известными производителями техники и оборудования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50 Jahre Leasing in Deutschland

Leasing hat sich erfolgreich etabliert 
Branche ist größter Investor in Deutschland 
Branche unterstützt die Markteinführung von Innovationen und ist Wegbereiter für umweltfreundliche Technologie

Berlin, im April 2012 - Die Leasing-Branche feiert in diesem Jahr ihr 50-jähriges Bestehen in Deutschland. 1962 gründeten sich die ersten Leasing-Gesellschaften und starteten eine Erfolgsgeschichte, die ihresgleichen sucht. Die Pioniere der Branche betraten damals in vielfacher Hinsicht Neuland: Einerseits war der rechtliche und steuerliche Rahmen der neuen Investitionsform noch nicht abgesteckt, andererseits war das unternehmerische Denken noch stark vom Eigentumsgedanken geprägt. Die heutige Überzeugung, dass die Nutzung eines Autos, eines Computers oder einer Maschine und nicht nur das reine Eigentum daran Werte schafft, setzte sich erst langsam durch.

Nach einem halben Jahrhundert hat sich das Produkt Leasing in der deutschen Wirtschaft dauerhaft etabliert. Es gibt nahezu kein Investitionsgut, das nicht geleast werden kann und nicht geleast wird. Unternehmen aller Größenklassen ziehen Leasing bei ihren Investitionsplänen in Betracht. Die volkswirtschaftliche Bedeutung des Leasing als Motor für Investitionen und damit für Wirtschaftswachstum ist inzwischen in Deutschland unter Ökonomen und auch in der Politik breit anerkannt. Der Weg dorthin war jedoch auf weiten Strecken steinig.

Ursprünge des Leasing

Die Idee des Leasing reicht bis in die Antike zurück. Aristoteles stellte im 4. Jahrhundert vor Christus fest, dass der Reichtum nicht im Eigentum, sondern vielmehr im Gebrauch liegt. Dies ist der Hauptgedanke des Leasing. Seine Anfänge liegen in den USA. Als Ausgangspunkt wird häufig das Jahr 1877 genannt, als die Telefongesellschaft Bell begann, ihre Telefone nicht zu verkaufen, sondern zu vermieten. Weitere Firmen übernahmen diese innovative Idee. Und während in den 1920er Jahren IBM auf diesem Wege seine Lochkartenmaschinen vertrieb, scheiterte in Deutschland Konrad Zuse mangels Absatzfinanzierung mit seinen ersten frei programmierbaren Rechnern.

Zwar gab es in Deutschland bereits ab 1900 Leasing ähnliche Geschäfte in Form von Bau-, Landwirtschaftsgerätevermietung, Datenverarbeitungsanlagen- oder Maschinenmiete. Die Hersteller nutzten dabei die Vermietung ihrer neuen Produktgenerationen zur Absatzfinanzierung. Als sich 1962 die ersten Leasing-Gesellschaften gründeten, vermieteten diese als Novum die Anlagen herstellerunabhängig, boten zusätzliche Dienstleistungen an, betrieben aktives Marketing und gestalteten schließlich ihr Produkt auch steuerlich interessant.

Pioniere stießen auf Hürden

Zunächst mussten die Leasing-Pioniere einige Hürden überwinden, denn Leasing genoss einen zweifelhaften Ruf als Finanzierungsinstrument für kapitalschwache Firmen, die keinen Kredit mehr bekamen. Daher nutzten im ersten Jahrzehnt der Branchengründung hauptsächlich Großunternehmen und öffentliche Verwaltungen Leasing als Investitionsalternative. Der breite Durchbruch gelang in den 1970er Jahren mit EDV-Anlagen für mittelständische Betriebe. Zudem sorgte der technische Fortschritt in der Druckindustrie für einen Leasing-Boom in dieser Branche. Die Umrüstung von Bleisatz auf Foto- und Lichtsatz erforderte enorme Investitionen, die die Druckereien über Leasing realisierten.

Insgesamt dominierte in den 1970er Jahren das Segment IT/Büromaschinen das Leasing-Neugeschäft. Fahrzeuge nahmen noch eine untergeordnete Rolle ein und hatten einen Anteil von rund zehn Prozent am Neugeschäft. Dies änderte sich jedoch schlagartig in den 1980er Jahren.

Fahrzeugleasing boomt

Neben der verstärkten Gründung selbständiger Leasing-Gesellschaften durch Fahrzeughersteller wurde aufgrund intensiver Marketingaktivitäten ein wahrer Boom des Autoleasing durch Privatpersonen ausgelöst. Der Anteil der Privathaushalte am Neugeschäft stieg 1983 auf elf Prozent, ein Jahr zuvor lag er bei lediglich drei Prozent. Hersteller-Leasinggesellschaften wuchsen um mehr als ein Drittel - eine Steigerung, wie sie seit Branchengründung nicht registriert werden konnte. Erst 1988 ebbte der Boom des Autoleasing vorerst ab.

Die 1990er Jahre standen für die Leasing-Gesellschaften wie auch für andere Wirtschaftszweige ganz im Zeichen des "Aufbau Ost". Von 1990 bis 1996 investierten die Gesellschaften in Anlagen im Wert von 42 Mrd. DM und leisteten dabei einen bedeutenden Beitrag zur Reindustrialisierung in den neuen Bundesländern.

Im neuen Jahrtausend zog es die Branche verstärkt ins Ausland, besonders nach Osteuropa. Vor allem Domestic Leasing-Geschäfte, wofür die Gesellschaften eine Niederlassung vor Ort gegründet hatten, boomten. In Deutschland überschritt 2006 das Leasing-Neugeschäft die 50 Mrd. Euro-Marke, die Gesamtleasing-Quote erreichte mit 17,8 Prozent ihren höchsten Stand.

Bedeutendsten Einschnitt in der Leasing-Geschichte

Schon drei Jahre später befand sich die Leasing-Branche im Griff der schwersten Rezession der Nachkriegsgeschichte und verzeichnete 2009 einen historischen Einbruch des Neugeschäfts um -23 Prozent. Zu dieser schwierigen Marktsituation kam zeitgleich die Unterstellung der Leasing-Gesellschaften unter die Finanzmarktaufsicht hinzu. Diese stellte den bedeutendsten und tiefsten Einschnitt in der Branchengeschichte dar. Zumal die umfangreichen Anforderungen und Pflichten, die sich auch durch die Aufsicht "light" ergeben haben, eine sehr heterogene Branche trafen.

Mittelständisch geprägte Branche

In fünf Jahrzehnten hatte sich in Deutschland - abweichend zu anderen europäischen Ländern - eine vielschichtige Branchenstruktur mit einem starken mittelständischen Kern gebildet. Die Leasing-Wirtschaft spiegelt damit die deutsche Unternehmenslandschaft wider. Den Kunden kann sie somit eine Beratung auf Augenhöhe bieten, was sicher neben der Innovationskraft eines der Erfolgsgeheimnisse der Branche ist. 2011 hat die Branche die Krise gut überstanden und verzeichnete im Mobilien-Leasing ein Wachstum von 12 Prozent. Das gesamte Neugeschäft wuchs im vergangenen Jahr wieder auf fast 50 Mrd. Euro.

Kundenbedürfnisse im Wandel

Schon die erste Befragung von Leasing-Nehmern 1973 durch das Meinungsfor-schungsinstitut DIVO Inmar ergab aus heutiger Sicht erstaunlich aktuelle Leasing-Motive: Die Erhaltung des Eigenkredit-Spielraums, die Liquiditätsvorsorge und die Möglichkeit der Erreichung von Rationalisierungserfolgen wurden als Hauptargumente genannt. Die Ausschaltung des Überalterungsrisikos und die Möglichkeit zu einer flexiblen Investitionspolitik folgten an vierter und fünfter Stelle des Rankings.

Alle diese Leasing-Vorteile werden auch nach 50 Jahren noch von Kunden unter den Top 5 aufgeführt, wie die nachfolgenden Befragungen im Rahmen der BDL-Marktstudien 1994, 2002, 2007 und 2011 zeigten. Je nach Konjunkturlage veränderte sich jedoch die Reihenfolge der Motive. In der jüngsten Befragung aus dem vergangenen Jahr eroberte erstmals das Argument, dass das Leasing-Objekt nach Ablauf der Vertragslaufzeit zurückgegeben werden kann, den vierten Platz. Dies zeigt, dass der Eigentumsgedanke nun auch bei den kleineren und mittleren Unternehmen, die die Mehrzahl der Unternehmen in Deutschland stellen, keine bedeutende Rolle mehr spielt.

Jubiläumsfeier

Das 50. Branchenjubiläum begeht der BDL mit einer feierlichen Veranstaltung am 26. April 2012 in Berlin. Erwartet werden rund 300 geladene Gäste, darunter Vertreter aus Politik und Wirtschaft. Die Festrede hält Prof. Dr. Wolfgang Franz, Vorsitzender des Sachverständigenrates zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ("Wirtschaftsweise"). Zugleich feiert auch der Bundesverband Deutscher Leasing-Unternehmen sein 40. Jubiläum. Der Vorgängerverband wurde am 16. November 1972 gegründet und verschmolz 2001 mit dem Interessenverband Deutscher Leasing-Unternehmen zum heutigen BDL. Mit seinen rund 200 Mitgliedsgesellschaften repräsentiert der BDL ca. 90 Prozent des Gesamtleasingmarktes.