Кредитный портфель банка

1. динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);
2. динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);
3. динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;
4. объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;
5. объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:
6. объема крупных кредитов.

Увеличение  этих показателей демонстрирует  плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид  ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.

На заключительно  этапе управления кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

3.2 Анализ качества кредитного портфеля ОАО Сбербанка РФ

 

На формирование резервов в 2009 году банком направленно 383.9 млрд. рублей, в том числе на резервы по кредитам 361.5млрд. рублей, что в 3 раза превышает расходы на резервы по кредитам в 2008 году. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

Банк продолжал  активное кредитование реального сектора  экономики - за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн руб., из них около 420 млрд. руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее - договоры цессии).

В целях активного  развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала 2010 года, банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.

Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд. руб.

Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по сопоставимым данным за 11 месяцев 2010 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.

Низкий спрос населения на кредиты в 2010 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд руб. Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2010 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. В декабре 2010 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.

Результатом принимаемых  мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Так, если в I и II кварталах 2010 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,3%, а по итогам IV квартала - на 0,03%. В декабре в большинстве регионов достигнут рост портфеля в пределах 1%.

Банк планирует  дальнейшее повышение доступности  розничных кредитов за счет либерализации  условий кредитования и предложения новых продуктов. Так же в 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.

Контроль принимаемых  рисков позволяет банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как с учетом, так и без учета договоров цессии). Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2010 год с 230 до 589 млрд руб. По состоянию на 1 января 2011 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2011 года - в 2,6 раза).

В целом за год  капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2009 год из дополнительного капитала в основной. Включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки проведенной по состоянию на 1 января 2010 года, а также заработанной в 2010 году чистой прибыли.

Достаточность капитала банка на 1 января 2011 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.

В целом, баланс имеет положительные результаты к 2011 году +2 171 488 млн. руб. и какие-либо опасения об устойчивости банка отсутствуют.

Последняя группа коэффициентов, необходимая для финансового менеджмента, - это коэффициенты качества портфеля. Главным активом, приносящим доход микрокредитной организации, является ее портфель займов.

Таблица. Анализ объема просроченной задолженности и объема предоставленных кредитов

	Объем предоставленных кредитов, млн. руб.	Задолженность по предоставленным  кредитам, млн. руб.
		Всего	В том числе просроченная
1	2	3	4
1.01	653 673	1 017 912	6 456
1.02	7 481	1 004 951	7 263
1.03	16 621	998 317	8 203
1.04	27 460	978 254	9 364
1.05	40 592	971 464	10 769
1.06	50 978	966 369	12 102
1.07	63 654	961 002	13 364
1.08	76 654	959 846	14 490
1.09	89 523	958 525	15 670
1.10	104 307	956 324	17 218
1.11	122 116	957 141	18 416
1.12	140 449	958 753	19 390
Итого 2010 год	1 316 854
1	2	3	4
1.01	170 311	966 786	20 660
Итого 2011 год	170 311

 

Объем предоставленных  кредитов задолженности по предоставленным  кредита. Коэффициент просроченной задолженности вычисляется:

 

Коэффициент просроченной задолженности = Сумма просроченных платежей (Р6) / объем предоставленных кредитов * 100%.

Коэффициент просроченной задолженности ОАО Сбербанка  России за 2010 год = 19390/140449 * 100% = 13.8%

 

Позитивной  тенденцией является снижение коэффициента просроченной задолженности. В нашем  случае риск платежа в портфель не превышает критической метки и это очень хорошая тенденция.

 

Риск портфеля = Портфель займов (Р4) / задолженность  по платежам * 100%

Риск портфеля ОАО Сбербанк России = 140449/958753 * 100% = 14.6%.

 

Здесь позитивной тенденцией является снижение коэффициента риска портфеля.

Рассмотрев  коэффициенты просроченной задолженности  и риска портфеля ОАО Сбербанка  России, можно сделать вывод, что  эти коэффициенты помогают банку  контролировать процесс погашения  займов и риск не платежа.

Различие между  этими двумя показателями заключается в том, что коэффициент просрочек учитывает только сумму просроченных платежей, в то время как коэффициент риска портфеля учитывает весь непогашенный остаток займов, имеющих один и более просроченных платежей.

Включение в  числитель остатка всех займов с просроченными платежами отражает истинный риск проблемы просроченной задолженности, поскольку здесь учитывается вся сумма рискованного займа, даже если платежи невелики, а сроки долги.

Если портфель займов быстро растет, уровень просроченной задолженности может оказаться заниженным, поскольку портфель (знаменатель) включает в себя все займы - даже те, по которым еще не наступил срок погашения. Поэтому в течение некоторого периода времени потенциальный риск может оставаться неизвестным.

На оба этих показателя влияет политика Сбербанка  по списанию займов. Если займы продолжают отражаться в отчетах вместо того, чтобы списываться после определения  их безнадежности, это преувеличивает размер портфеля. Хорошо определенная политика, согласно которой формируется резерв под убытки по займам, и займы периодически объявляются не подлежащими возмещению, спасает организацию от такой ситуации, когда безнадежной сразу объявляется большая сумма, которая существенно уменьшает активы. С другой стороны, если займы списываются слишком быстро, эти два показателя будут иметь слишком маленькие, не отражающие реальность значения.

Рассмотрев  все необходимые финансовые показатели можно сказать, что в целом  у ОАО Сбербанка России положительная  тенденция. И на данный момент даже не простая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития банковского сектора России.

 

Заключение

 

Особенности развития финансовой системы России привели  к тому, что именно на коммерческие банки легла основная нагрузка перераспределения ресурсов. Основным же инструментом перераспределения стал банковский кредит, в результате чего кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять  путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности  кредитного портфеля банка.

Главной целью  Сбербанка России является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Сбербанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг.

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: "Дашков и К",2007. -668с.
3. Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).
4. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.
5. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.
6. Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" http://bankir.ru
7. Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"
8. Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";
9. Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";
10. Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
11. Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
12. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.
14. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
15. Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, №1, с.43
16. Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
17. Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
18. Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru