Кредитные операции коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

1 СУЩНОСТЬ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

 

1.1 Понятие кредита и  базовые элементы кредитной системы

 

Понятие кредита происходит от лат. «creditum» – ссуда, долг.

Кредит – экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободных денежных средств на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и др.

Срочность, возвратность, платность, обеспеченность – основные принципы кредитования. Принцип срочности заключается в том, что кредит должен быть возвращен в строго определенные сроки. Соблюдение этого принципа – важное условие функционирования банков и самой кредитной системы. Возвратность означает, что кредит должен быть возвращен. Принцип платности означает, что за взятые в кредит деньги, надо платить процент. Платность заставляет заемщика эффективнее использовать заемные средства. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом, обязательствами третьих лиц.

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала – ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование. При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток.

Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента. Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика – удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. В группу кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди которых главное место занимают банки.

По форме предоставления кредит принимает две основные формы – банковскую и коммерческую. Банковский кредит выдается банком или кредитным учреждением в виде зачисления денежных средств на счет заемщика. Этот кредит используется обычно на две основные цели – на накопление и увеличение капитала и на погашение текущих задолженностей и осуществления платежей. Коммерческий кредит обычно предоставляется одним контрагентом другому и представляет собой отсрочку платежа.

Система кредитования включает три базовых элемента:

-    субъект кредита (кредитор и заемщик);

- объекты кредитования (материальные  ценности, затраты, покрытие обязательств):

- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды).

Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство трех названных элементов.

Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик – это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.

Объекты кредитования – это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита.

Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Обеспечением кредита могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска.

 

1.2 Этапы кредитного процесса

 

Кредитный процесс проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить:

- подготовительный, рассмотрение кредитного проекта;

- оформление кредитной документации;

- этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Подготовительный этап включает переговоры о кредите. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания – все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Далее следует этап рассмотрения конкретного кредитного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На третьем этапе – этапе использования кредита – осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования. [1, с.254]

 

1.3 Кредитная политика

 

Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляют суть его кредитной политики.

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

Кредитная политика банка включает следующие элементы:

- определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

- описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

- перечень необходимых документов;

- основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

- лимитирование операций по кредитованию;

- политику установления процентных ставок по кредитам;

- методики оценки кредитных заявок;

- методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.

Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов. К факторам, определяющим кредитную политику банка, относятся:

- макроэкономические (общее  состояние экономики страны; денежно-кредитная  политика Банка России; финансовая политика Правительства РФ);

- региональные и отраслевые (состояние экономики в регионах  и отраслях, обслуживаемых банком; состав клиентов, их потребность  в кредите; наличие банков-конкурентов);

- внутрибанковские (величина собственных средств (капитала) банка; структура пассивов; способности и опыт персонала).

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Первый этап формирования политики банка в области кредитования – определение его стратегических целей. После этого банк вырабатывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. [2, с. 212]

 

 

 

 

 

 

2 СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ  И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

 

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется:

- юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета;

- физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента – заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка;

- предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

1) разовым зачислением  денежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

2) открытием кредитной  линии, т.е. заключением соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

- общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении (договоре) (лимита выдачи);

- в период действия  соглашения (договора) размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением (договором) лимита (лимита задолженности).

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение (договор) обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных требований.

3) кредитованием банком  банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств) и  оплаты расчетных документов  с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского  счета предусмотрено проведение  указанной операции. Кредитование  банком банковского счета клиента-заемщика  при недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств осуществляется  при установленном лимите (т.е. максимальной  сумме, на которую может быть  проведена указанная операция) и  сроке, в течение которого должны  быть погашены возникающие кредитные  обязательства клиента банка;

Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента – физического лица ("овердрафт") в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета, либо договором вклада (депозита).

4) участием банка в  предоставлении (размещении) денежных  средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5) другими способами.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится в следующем порядке:

1) путем списания денежных  средств банковского счета клиента-заемщика  по его платежному поручению;

2) путем списания денежных  средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент-заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором (соглашением);