Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Октября 2013 в 12:36, контрольная работа
Определите внешнеторговую цену экспортируемого товара. Фирма экспортер не платит налоги на добавленную стоимость. Исследование коньюнктуры мирового рынка выявляет следующую зависимость объема спроса товара от уровня его цены.
Федеральное государственное
образовательное бюджетное
высшего профессионального образования
«Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики» (ФГОБУ ВПО «СибГУТИ»)
Контрольная работа по дисциплине
«Основы внешнеэкономической деятельности»
специальности ЭУПС
Новосибирск 2013
Задача №1.
Определите внешнеторговую цену экспортируемого товара. Фирма экспортер не платит налоги на добавленную стоимость. Исследование коньюнктуры мирового рынка выявляет следующую зависимость объема спроса товара от уровня его цены.
Внешнеторговая цена, дол./шт. |
Объем спроса, шт./год |
10000 |
900 |
9000 |
1200 |
8000 |
1400 |
7000 |
1600 |
Имеем также данные:
Наименование показателей |
Значение |
1 Удельные переменные издержки, связанные с производством и экспортом товара, т.руб./шт. (Спер.) |
500 |
2 Постоянные текущие издержки, связанные с производством и экспортом товара, млн. руб./год (Спост.) |
250 |
3 Инвестиции в основной
капитал, необходимый для |
450 |
4 Инвестиции в оборотный
капитал, необходимый для |
350 |
5 Ставка налога на прибыль, %, Ƞ |
31 |
6 Текущий курс, по которому
валютная выручка может быть
конвертирована в рубли, руб./ |
1500 |
7 Желаемая норма чистой
прибыли на капитал, руб./год./ |
12 |
Для определения внешнеторговой
цены экспортной продукции используем
метод целевой прибыли и
Определим желаемую величину нормы чистой прибыли на капитал- у нас она равна 12 руб./год./руб.
Определим значение абсолютной величины целевой прибыли от экспорта товара
Пц=Ен (Иосн.+Иоб.)
Пц= 12*(450+350)=9600 млн.руб./год
Наметим несколько альтернативных вариантов цены товара , которые охватывают весь диапазон цен на аналогичные товары.
Диапазон цен от 7000 дол. до 10000 дол. Следовательно, внешнеторговая цена в рублях может быть установлена в диапазоне от 10500тыс.руб. до 15000тыс.руб.
Цр= 7000*1500=10500 тыс. руб.
Цр=10000*1500=15000 тыс.руб.,
где 1500-обменный курс.
Далее, переведем внешнеторговые цены на товары в рубли, таким образом
Цр=8000*1500=12000 тыс.руб.
Цр=9000*1500=13500 тыс.руб.
Определим величину «безубыточности» партии для каждого варианта цены (Nб)
(Цр* Nб-(Спер.* Nб+Спост.))(100-Ƞ)/100=Пц
Решим уравнение, подставив известные нам значения
Для цены 10500 т.р.
(10500* Nб-(500* Nб+250000))(100-31)/100=
10500Nб-(500 Nб+250000) =9600000/0,69
10500Nб-500 Nб=9600000/0,69+250000
10000 Nб=14163043,5
Nб=1416,3 шт./год
Для цены 12000 т.р.
(12000* Nб-(600* Nб+250000))(100-31)/100=
12000Nб-(500 Nб+250000) =9600000/0,69
12000Nб-500 Nб=9600000/0,69+250000
11500Nб=14163043,5
Nб=1231,5 шт./год
Для цены 13500 т.р.
(13500* Nб-(500* Nб+250000))(100-31)/100=
13500Nб-(500 Nб+250000) =9600000/0,69
13500Nб-500 Nб=9600000/0,69+250000
13000Nб=14163043,5
Nб=1089,5 шт./год
Для цены 15000 т.р.
(15000* Nб-(500* Nб+250000))(100-31)/100=
15000Nб-(500 Nб+250000) =9600000/0,69
15000Nб-500 Nб=9600000/0,69+250000
14500Nб=14163043,5
Nб=976,7 шт./год
Сведем данные в таблицу
Внешнеторговая цена |
Безубыточная программа шт./год |
Вероятность сбыта безубыточной партии | |
т.р./шт |
Дол./шт. | ||
10500 |
7000 |
1416 |
низкая |
12000 |
8000 |
1231 |
высокая |
13500 |
9000 |
1089 |
средняя |
15000 |
10000 |
976 |
низкая |
Таким образом, цену экспортируемого товара выгоднее всего установить на уровне 9000 дол. С ежегодным объемом 1089 ед.
Решим эту же задачу методом установления цены с учетом спроса. Данный метод базируется на анализе кривой спроса на экспортируемый товар. Целью является желание экспортера получить максимум прибыли.
Расчеты приведем в таблице.
Внешнеторговая цена |
Объем спроса шт./год |
Объем продаж млн.руб. /год |
Текущие издержки млн.руб. год |
Валовая прибыль млн.руб. | |||
Дол./шт |
Т.р./шт |
Перемен |
Постоян |
Совокуп | |||
10000 |
15000 |
900 |
13500 |
450 |
250 |
700 |
12800 |
9000 |
13500 |
1200 |
16200 |
600 |
250 |
850 |
15350 |
8000 |
12000 |
1400 |
16800 |
700 |
250 |
950 |
15850 |
7000 |
10500 |
1600 |
16800 |
800 |
250 |
1050 |
15750 |
Максимальная величина прибыли достигается при цене 8000 дол. Объем экспорта при этом равен 1400 изделий в год.
Определим целесообразность экспорта товара по цене 8000 дол. При данной цене гарантируется максимальная величина прибыли, но не эффективность.
Рассчитаем значение коэффициента,
определяющего эффективность
Е= 15850 (1-0,31) / 700=15,6 руб./год/руб.
Желаемая норма чистой прибыли равна 15, т.о. фактическая эффективность инвестиций превышает нормативную (желаемую), а значит ежегодный экспорт 1400 изделий по цене 8000 дол. Является целесообразным.
Задача №2.
Американская фирма
Курс франка (Фр./дол.)
- в текущем году - 6,2
-в следующем году- 5,9
Определить возможность изменения внешнеторговой цены товара за счет изменения курса национальной валюты.
В текущем году американская фирма будет получать
100/6,2=16,13 дол.
В следующем, при изменении курса
100/5,9=16,95 дол.
Это говорит о том, что
при изменении курса
В данном случае американская фирма может снизить цену на товар с целью расширения объема продаж во Франции.
Задача №3.
Немецкая фирма в мае
покупает в США товар на 100 тыс.дол.
с оплатой через 5 месяцев. Чтобы
застраховаться от валютного риска,
фирма приобретает опцион. Определить
эффективность использования
Наименование показателя |
Значение |
Курс немецкой марки 1,6 марки/дол. -в мае -в сентябре |
1,8 1,9 |
Стоимость опциона, дол. |
900 |
Итак, стоимость 1,6 марки =1 дол.
100*1,6=160 тыс.марок.,
в мае 100*1,7=170 тыс.марок
А в сентябре курс марки упал до 1,8 марки за доллар.
100*1,8=180 тыс.марок
В этом случае фирме выгодно использовать опцион, т.к. без наличия опциона фирма получила бы
170/1,8=94,4 дол.
Прибыль составит 100-94,4=5,6 тыс.дол.
Таким образом, при падении курса немецкой марки выгодно использовать опцион, а при повышении, например до 1,5 марки за 1 доллар, опцион не используют.