Экспортный и валютный контроль в России

Для осуществления внешнеэкономической  операции по передаче иностранному лицу списочной продукции (товаров и технологий, включенных в контрольные списки) необходимо получить лицензию. Под передачей понимаются любые формы передачи (экспорт, пересылка в почтовых отправлениях, передача по электронным каналам связи и т.д.)

 

 

3 Валютный контроль  в Российской Федерации.

 

Основными направлениями  валютного контроля являются: 

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений; 

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации; 

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; 

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации. 

Валютный контроль в  Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. 

Органами валютного  контроля в Российской Федерации являются Центральный банк РФ, а также правительство РФ в лице таких органов, как Министерство финансов РФ, Государственный таможенный комитет РФ, правоохранительные органы. 

Агентами валютного  контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций. 

Уполномоченные банки  являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации. 

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции  издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами  и нерезидентами в Российской Федерации. 

Органы и агенты валютного  контроля в пределах своей компетенции: 

- осуществляют контроль  за проводимыми в Российской  Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля; 

- проводят проверки  валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации; 

- определяют порядок  и формы учета, отчетности и  документации по валютным операциям  резидентов и нерезидентов. 

Министерство финансов РФ контролирует, в частности, соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства России и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте; осуществляет контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям; участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг; контролирует эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых Российской Федерации на основе международных договоров и соглашений, осуществляет иные функции, связанные с валютным и экспортным контролем. 

Государственный таможенный комитет как орган валютного контроля в соответствии со ст. 199 Таможенного кодекса Российской Федерации, а иные таможенные органы как агенты валютного контроля, осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через границу товаров и транспортных средств. 

Должностные лица органов  и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право: 

1. проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства; 

2 приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации; 

3. приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;

4. другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации. 

В случае нарушения предприятиями, банковскими и иными финансовыми учреждениями валютного законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ резиденты, включая уполномоченные банки, а также нерезиденты несут ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным сделкам или взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий. 

За нарушение правил учета и отчетности по валютным сделкам, непредставление органам валютного контроля документов и информации резиденты и нерезиденты могут быть оштрафованы в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном, порядке. 

При повторном нарушении  названных ранее правил, а также  за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля у резидентов, включая уполномоченные банки, и у нерезидентов Центральным банком РФ взыскиваются в доход государства суммы, полученные по недействительным сделкам, а также штрафы в пределах пятикратного размера этих сумм; приостанавливается действие или лишаются лицензий резиденты и нерезиденты. 

Должностные лица юридических  лиц - резидентов, и юридических лиц - нерезидентов, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско - правовую ответственность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

В процессе создания эффективно работающего и контролируемого  внутреннего валютного рынка  необходимо соблюдение следующих основных принципов: Во-первых, с одной стороны валютное регулирование, являясь частью денежно-кредитной политики государства, должно своими методами способствовать целям экономического развития страны, а с другой стороны, очевидно, что использование средств и методов валютного регулирования не может служить панацеей от всех бед, так как подчиняется макроэкономическим ориентирам экономической политики государства. Во-вторых, валютная политика государства, оказывающая значительное влияние на экономическую жизнь общества, должна отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью и взвешенностью. Субъекты хозяйственной деятельности очень чутко реагируют на любые изменения в области валютного регулирования, поэтому любые непродуманные действия в этой сфере, могут привести к разрушительным последствиям, что подтверждает мировой опыт. В-третьих, валютное законодательство в РФ еще далеко от своего полного становления, оно объективно ограничено, не полностью систематизировано, отрывочно, а зачастую и противоречиво. В целом же оно достаточно сложно даже для специалистов, не говоря о работниках предприятий и банков, поэтому, чем меньше будет исключений из единых правил и норм валютного регулирования, тем эффективнее будет валютная политика государства.

В области экспортного  контроля государственная политика является составной частью внутренней и внешней политики Российской Федерации и осуществляется исключительно в целях обеспечения безопасности страны, ее политических, экономических и военных интересов.

Таким образом, целесообразно  расширить систему поддержки  экспорта на основе следующих мер:

- усилить систему гарантирования и страхования экспортных кредитов от экономических и политических рисков;

- стимулировать экспорт  компаний, вывозящих товары за  границу путем значительного снижения расходов, связанных с продвижением товаров за рубеж;

- предоставлять государственную гарантию банкам, финансирующим экспортные поставки на основе коммерческого кредита сроком свыше 90 дней;

- обеспечивать государственные  гарантии по кредитам на участие  в международных торгах;

- осуществлять страхование  операций по освоению внешних рынков;

- вводить новые и  совершенствовать действующие формы  регулирования, например, на основе экспортных квот на отдельные товары через продажу их на открытых аукционах. Такая форма контроля уже действовала и следовало бы ее возродить. С помощью системы квот можно было бы обеспечить регулирование экспортного рынка, создать конкуренцию между экспортерами, регулировать цены, предотвращая необоснованное снижение компаниями и организациями экспортных цен на свои товары для привлечения покупателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г.

2. Алибегов Т.И, Красавина Л.Н.  Международные валютно-кредитные и финансовые отношения./Т.И. Алибегов, Л.Н. Красавина // М.: Финансы и статистика, 16 (304) - 2008

3. Горбуновой О.Н. Финансовое право / О.Н. Горбуновой // 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005.

4. Грачева Е.Ю. Финансовое право / Е.Ю. Грачева // М.: Новый Юрист, 2005.

5. Жданов А.А. Финансовое право РФ: учеб. пособие, 2-е изд./ А.А Жданов //Москва, 2005.

6. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений/ В.В. Круглов //М.: ИНФРА-М, 2007

7. www.minfin.ru

8. www.fstec.ru