Экономическое содержание собственного капитала банка

Во-вторых, помимо того, что  собственный капитал банка есть самовозрастающая стоимость, это еще  и определенные группы собственных  средств банка, в которых она  овеществлена. Следовательно, собственный  капитал является составной и основополагающей частью банковских ресурсов, потому что управления капиталом обусловлена необходимостью управления пассивами, то есть необходимостью: определения стратегии банка в области формирования ресурсной базы и поведения на рынке банковских ресурсов; планирования их величины, структуры и качества; а также соответствия целям и задачам банка, уровню его устойчивости и рентабельности.

В последнее время большинство экономистов сходится во мнении, что основной целью управления собственным капиталом банка является формирование и поддержание его на необходимом уровне достаточности. Причем, несмотря на различные трактовки достаточности капитала, в основу управления последним положена его способность выполнять присущие ему функции и отвечать стратегическим и тактическим задачам банка.

Однако границы достаточности собственного капитала банка размываются, так как необходимо, чтобы он был достаточен для выполнения требований Банка России, покрытия рисков от деятельности, обеспечения платежеспособности и надежности банка, обеспечения доверия клиентов и партнеров банка, удовлетворения запросов акционеров в области дивидендной политики.

Целесообразнее говорить об адекватности собственного капитала банка вместо достаточности. Причем, управление собственным капиталом с позиций его адекватности осуществляется по отношению к:

- размеру банка;

- величине принимаемых банком рисков;

- росту банка и перспективам его развития;

- стратегии и принципам управления.

Таким образом, и в  управлении собственным капиталом следует исходить из того, что основной его целью является - формирование и поддержание адекватного капитала.

Следует отметить, что  при управлении собственным капиталом  необходимо учитывать следующее:

1. Управление собственным капиталом носит трехсторонний характер (владельцы банка, государство, руководство банка).

2. Основная цель управления собственным капиталом банка - достижение определенного уровня его адекватности.

3. Управление собственным капиталом является частью банковского менеджмента и подчинено корпоративной стратегии банка1.

4. Управление собственным капиталом банка является целым комплексом мероприятий и инструментов, отраженных в банковской стратегии.

5. На процесс управления собственным капиталом оказывает влияние множество факторов.

6. Качество управления банковским капиталом напрямую влияет на качество банковского менеджмента и на состояние банка в целом.

Процесс управления капиталом, как и любым другим аспектом банковской деятельности, имеет несколько ступеней (этапов), связанных между собой. В упрощенном виде управление капиталом состоит из анализа (диагностики состояния), выработки тактических мероприятий или планирования, реализации данных мероприятий через активный менеджмент и контроль за результатом от принятых решений.

Ключевым элементом управления собственным капиталом банка является стратегия. Именно стратегия определяет систему критериев оценки капитала и факторов на него влияющих. Под стратегией управления собственным капиталом банка следует понимать ключевые направления достижения уровня адекватности капитала, необходимого для реализации корпоративной миссии банка.

Можно выделить три типа стратегии управления собственным  капиталом банка:

1. Стратегия управления, основной упор в которой делается  на обеспечение максимальной отдачи капитала, то есть на максимизацию прибыли при поддержании ликвидности: ПРИБЫЛЬ > ЛИКВИДНОСТЬ.

2. Стратегия управления, в которой предпочтение отдается  поддержанию ликвидности при  заданной норме прибыли: ЛИКВИДНОСТЬ  > ПРИБЫЛЬ.

3. Стратегия, в которой ликвидность и прибыль уравновешены: ЛИКВИДНОСТЬ = ПРИБЫЛЬ.

Инструменты управления собственным капиталом банка:

- Планирование капитала(процесс планирования можно свести к трем этапам:1) определение потребности в капитале;2) определение ограничений капитала;3) определение конкретных инструментов изменения величины и структуры капитала.)

- Регулирование капитала (основная задача регулирования собственного капитала банка по аналогии с целью управления капиталом - поддержание определенного уровня адекватности или достаточности капитала.)

Таким образом, управление собственным капиталом исходит  из того, что банк это не только сложная  и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, ценность которого определяется его  возможностью получать доход.

 

 

 

 

Заключение

 

Роль собственного капитала банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка  и эффективности его работы. Собственный  капитал в виде акционерного (паевого) капитала необходим на начальных  этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. В дальнейшем расширение сферы деятельности банка, рост его активных операций находится в кратной зависимости от объема собственного капитала банка. В целом доля собственного капитала невелика в объеме финансирования его активных операций, но он создает адекватные условия для роста активных операций, тем самым служит обеспечением финансовой основы деятельности коммерческого банка. Реализация собственным капиталом своей стоимостной сущности возможна лишь через определенные функции.

Процесс управления собственным  капиталом банка является сложным  и многогранным, но должен основываться не только на использовании практического  опыта работы того или иного банка, но и учитывать теоретические основы банковского дела. В ходе исследования, было показано, что управление собственным капиталом банка является составной частью банковского менеджмента и подвержено влиянию многочисленных факторов как извне, так и изнутри банка.

Процесс управления собственным  капиталом банка строится на постоянном анализе влияния внешних факторов, таких как факторы макро-, мезо- и микросреды и внутренних факторов, таких как организационно-правовая форма, стратегия банковской деятельности, степень автоматизации процесса управления, наличие квалифицированных управленческих кадров, организационная структура банка.

 

 

Список использованной литературы

 

1. ФЗ О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБР от 26 ноября 2001 г. № 159-П.
2. ФЗ О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03 февраля 1996г. № 17-ФЗ.
3. Банковское дело: управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009
4. Богданов Р.Х. Диссертация "Собственный капитал банка и управление им", -С. 2009
5. Косой А.М. Капитал коммерческого банка. // Деньги и кредит. №6, 2009
6. Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка // Бизнес и банки, № 8, 2008