Экономическая сущность чека, как ценной бумаги и как расчетно платежного средства

СОДЕРЖАНИЕ

	ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….	3
1.	ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЕНЕГ
1.1.	Сущность, свойства и функции денег……………………………………..	4
1.2.	Особенности функционирования современных безналичных (кредитных) денег…………………………………………………………….	8
2.	ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЧЕКОВ В РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКЕ
2.1.	Экономическая сущность чека, как ценной бумаги и как расчетно платежного средства………………………………………………………...	13
2.2.	Различные виды чеков и возможности их использования в Российской практике………………………………………………………...	17
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………..………………………………………………	28
	СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………...	29
	ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………..	31

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи пр.).

Нужно отметить, что в современном банковском обороте чеками рассчитываются все реже и реже. Многие юридические и физические лица используют сегодня электронную форму расчетов или оплату через пластиковые карты. Это и понятно, это экономит время и исключает необходимость предоставления в банк каких-либо расчетных документов.

В настоящее время для развития чековой формы расчетов в России имеются все предпосылки. Ведь эта форма расчетов не является принципиально новой для нашей экономики. Актуальность данной темы в том, что различные виды чеков широко применяются во всем мире.

Исходя из вышеизложенного, цель данной работы - изучение такую форму безналичных расчетов, как расчеты чеками. К основным задачам относятся рассмотрение теоретических аспектов функционирования денег, сущности и свойства денег и практические аспекты использования чеков в Российской практике.

При выполнении работы, главным образом, использовалась нормативно-правовая база Российской Федерации в части регулирования расчетов чеками, а также научные труды, учебники российских и зарубежных специалистов, поименованные в списке использованной литературы.

При написании курсовой работы мною были использованы следующие методы научного исследования: синтез, индукция, дедукция и обобщение.чек ценная бумага кредитный

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЕНЕГ

1. СУЩНОСТЬ, СВОЙСТВА И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Деньги представляют собой универсальное орудие обмена, особый товар, который самопроизвольно приобрел необходимые функции всеобщего эквивалента, выражающего стоимость всех других товаров.

По сути, деньги – это товар. Им удалось выделиться из общей товарной массы, сохранить товарную природу и овладеть теми же свойствами, что и любой другой товар. Они также обладают потребительской стоимостью и стоимостной оценкой затрат общественного труда.

Однако вне зависимости от того, что деньги имеют такое же значение, как товары, они существенно от них отличаются:

1. сам по себе товар имеет одну потребительскую стоимость, а деньги - две. С одной стороны это вполне обычная потребительская стоимость, а с другой - то же самое, только с общественным характером, т.е. способность выступать в качестве всеобщего эквивалента;
2. товар может функционировать только лишь в одной реальной форме, в то время как деньги - и в реальной, и в идеальной форме, а также и в виде денежных знаков.

Сущность денег определяется единством трех свойств:

1. Кристаллизацией меновой стоимости;

2. Возможностью всеобщего непосредственного обмена;

3. Материализацией всеобщего рабочего времени.

В экономической литературе сущность денег выражается следующими подходами:

1. Концепцией представительной стоимости;

2. Прагматическим;

3. Концепцией себестоимости неметаллических денег.

По мнению сторонников прагматического подхода, деньги являются исключительным товаром, способным измерять стоимость других товаров, и ценообразование происходит в этих деньгах, следовательно, они представляют собой реальную меру стоимости товаров.

Опираясь на концепцию представительной стоимости, деньги выражают суммарную стоимость всех товаров, обращающихся на рынке (стоимость труда, который был затрачен на производство товаров). Денежная единица - носитель определенного количества стоимости товара. Достичь этого можно за счет сопоставления товарной и денежной массы.

Функции денег.

В настоящее время экономическая теория не может однозначно определить функции денег. Руководствуясь подходу, который часто встречается в экономической литературе, деньги могут выполнять пять основных функций:

1. Средство обращения;

2. Средство платежа;

3. Средство накопления;

4. Мера стоимости;

5. Мировые деньги.

По мнению Карла Маркса, именно эти функции денег отображают их возникновение. Мера стоимости. Подобно всеобщему эквиваленту, деньги способны измерять стоимость всех товаров. Но соизмеримость придают товарам вовсе не деньги, а общественно необходимый труд, который затрачивается на производство выпускаемой продукции, разрабатывает условия по их выравниванию.1

Стоимость товаров проявляется их ценой, которая выражается в деньгах. Мера стоимости денег изменяется тогда, когда изменяются формы денег, которые выступают в качестве мерила стоимости.

Средство обращения. В состав товарного обращения входят две операции: продажа одного товара и купля другого. При этом деньги являются посредником в обмене обоих товаров: Т - Д - Т.

Таким образом, деньги исключают непосредственный обмен товар на товар (бартер) Т - Т и преодолевают временные, индивидуальные и пространственные границы, которые характеризуют последнее и ограничивающее товарное обращение.

На качество выполнения деньгами функций меры стоимости и средства обращения влияет стабильность принятой в стране единицы измерения стоимости товаров. Высокая инфляция привела к разделению функций меры стоимости и средства обращения между разными денежными единицами. Заключение сделок осуществляется в одной денежной единице, а расчет - в другой.

Средство образования накоплений. Эта функция пережила эволюцию так же, как деньги. Во времена функционирования полноценных денег золото и серебро играли роль сокровищ, поскольку они являлись всеобщим воплощением богатства. Сокровища всегда имели реальную стоимость. Благодаря образованию сокровищ, деньги выводились из денежного обращения.

В наше время совместно с денежной формой обращения имеется также и большое количество других форм накопления, обладающих наибольшей прибыльностью. Среди них выделяют: антиквариат, недвижимость, ценные бумаги и пр. Но за счет своей ликвидности, денежное накопление является основной формой.

Рассматривая деньги, как инструмент накопления, можно с уверенностью сказать о том, что они имеют абсолютную ликвидность. Средство платежа. Возникновение данной функции связано с развитием кредитных отношений. Их использование применимо при:

1. выплате зарплаты рабочим и служащим;
2. продажей товаров в кредит;
3. проведении платежей в бюджет.

Если деньги начинают функционировать, как средство платежа, то встречное движение денег и товаров не наблюдается. Его либо вообще нет, либо оно разорвано в каком-то промежутке времени. Функция денег в качестве средства платежа имеет следующую форму:

Т - О - временной разрыв - О - Д, где

Т - товар;

О - денежное обязательство;

Д - деньги.

Мировые деньги. Возникновение данной функции основано на международном разделении труда и мирового рынка. В 1867 году, согласно парижскому соглашению, форму мировых денег имело только золото 995 пробы. Сегодня же в качестве мировых денег представлены валюты ведущих стран мира.2

 

2. ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СОВРЕМЕННЫХ БЕЗНАЛИЧНЫХ (КРЕДИТНЫХ) ДЕНЕГ

Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на которую следует обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенности таких денег и их оборота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

1. в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
2. участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
3. перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций.

Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных ГК РФ, к которым относятся расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов.3

Наряду с широким распространением безналичных денежных расчетов определенное развитие получило использование различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков) для совершения платежей без непосредственного оборота денежных средств. Между этими видами расчетных операций существуют общие черты и немалые различия.

В отличие от безналичных денежных расчетов, состоящих в перечислении денежных средств по счетам клиентов банков и совершаемых при участии банка в каждой операции, имеется довольно значительный безналичный оборот, осуществляемый с помощью различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков).

В подобных операциях оборот наличных денег замещается движением ценных бумаг, выражающих различные кредитные отношения. Такое замещение оборота наличных денег характеризуется особенностями по сравнению с безналичными денежными расчетами. Одна из особенностей - при безналичном обороте необязательным является участие банка в каждой расчетной операции, осуществляемой с помощью ценных бумаг. Так, вексель или другое обязательство могут быть использованы для уплаты при условии совершения передаточной надписи (индоссамент), но без перечисления денег по счетам участников операций в банке.

Другая особенность заключается в следующем. При безналичных денежных расчетах средства плательщика, хранящиеся на его счете в банке, могут быть использованы как всеобщее платежное средство для расчетов с различными получателями: их согласие на это не требуется.

Что же касается оплаты с помощью ценных бумаг, то она может быть осуществлена при условии согласия получателя на такую оплату. Возможность согласия осложняется еще и тем, что при оплате, например. векселем получатель должен перечислить налоги за реализованную продукцию, несмотря на то. что выручка еще не поступила.

Существует еще одна особенность. Она состоит в том, что участники расчетов с помощью ценных бумаг принимают на себя определенную ответственность за погашение ценной бумаги. Так, если вексель использовался для расчетов между юридическими лицами, о чем имеется соответствующая передаточная надпись (индоссамент), то в случае неспособности векселедателя погасить задолженность ответственность за оплату долга по векселю несут участники расчетной операции. выполненной с помощью векселя.

Подобную ответственность не принимают на себя участники безналичных денежных расчетов.

Отмеченное свидетельствует о наличии оснований для разграничений безналичных денежных расчетов и безналичного оборота.

Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого с помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке. Именно это обстоятельство обусловило расширение применения таких операций в условиях существующего в РФ платежного кризиса. Благодаря безналичному обороту с помощью ценных бумаг (векселей и др.) в определенной степени устраняются негативные последствия платежного кризиса.