Государственный кредит, его сущность и формы

тема: "Государственный  кредит, его сущность и формы"

Содержание

Введение

1. Государственный  кредит и его сущность

2. Формы кредита

Заключение

Список использованной литературы

государственный кредит коммерческий банковский

Введение

Кредит относится  к числу важнейших категорий  экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков  марксизма, многочисленные работы советских  и зарубежных экономистов. Однако эта  тема актуальна, поскольку кредитные  отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов  денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций».

Наиболее характерные  черты кредитной сферы - перенасыщение  оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. Произошли  изменения в структуре кредитных  вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение  недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился.

Все эти факты  говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое  состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать  опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить  реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной  основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как  потребительский, коммерческий, различные  формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики  нашей страны, сделает ее более  эффективной.

Сочетание тех  или иных элементов кредитного механизма, используемых на каждом этапе кредитного процесса, дает качественную характеристику кредитных операций и представляет технику их осуществления. Именно поэтому  я выбрала актуальную на сегодняшний  день тему, как кредит и один из важнейших  видов - государственный кредит.

Целью курсовой работы является раскрытие смысла государственного кредита, а так же его сущности и формы.

Исходя из поставленной цели, в работе определены следующие  задачи:

1) изучение теоретических  основ государственного кредита  и его сущности;

2)изучить формы  кредита.

1. Государственный  кредит и его сущность

Государственный кредит - это совокупность кредитных  отношений, в котором заемщиком  выступает государство.

Субъектами такого кредита, с одной стороны, является государство в лице правительства  и отдельных государственных  органов, например, Министерства финансов и местных органов власти; с  другой стороны - население, а также  отдельные хозяйствующие субъекты, и, прежде всего, институциональные  инвесторы.

Объектом государственного кредита в современных условиях выступают деньги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, используются для покрытия дефицита государственного бюджета и направляются на финансирование обороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Другими словами, привлеченные таким способом средства используются преимущественно на непроизводственное потребление. Часто при помощи этого  кредита государство изымает  значительную часть денег из оборота  и таким образом регулирует денежную массу.

Совокупность  отношений, возникновение и существование  которых связано с государственным  кредитом, постоянно привлекает внимание экономистов. Но их подходы к определению  сущности и особенно роли данного  кредита в общественном производстве очень разные.

В современной  рыночной экономике государственный  кредит является неотъемлемым явлением, при помощи которого решаются как  текущие проблемы (покрытие бюджетного дефицита, реализация разнообразных  программ и т.п.), так и стратегические задания. Иногда государство попадает в затруднительное положение  в отношении своих долговых обязательств. В таком случае оно иногда прибегает  к конверсии своих займов, т.е. к изменению условий в отношении  ранних выпущенных долговых обязательств (изменение процента, сроков погашения  и т.д.). Эта конверсия может  быть добровольной, а значит и зависеть от воли собственника долговых обязательств государства, или принудительной, когда  государство осуществляет конверсию  без учета мнения населения.

Государственный кредит отражает кредитные отношения  по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных  расходов. Кредиторами выступают  физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов (Министерства финансов, местных (муниципальных) органов власти). Для заемщика данная форма кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для  покрытия бюджетного дефицита без использования  для этих целей бумажноденежной  эмиссии, для неинфляционного кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок. Чрезмерное увеличение государственного долга вместе с тем может привести к платежам по обязательствам, сумма которых составит величину большую, чем поступления от займов, что отрицательно скажется на состоянии финансов государства.

Местные органы власти осуществляют мобилизацию средств  на кредитной основе, которые могут  использоваться на благоустройство  городских и сельских районов, строительство, реконструкцию объектов здравоохранения, культурного, просветительного, жилищно-бытового назначения и др. В результате сокращается  спрос указанных органов на средства из государственного бюджета.

Денежные средства, поступающие от выпуска местных  облигаций, обычно зачисляются во внебюджетные фонды. Для реализации, например, какого-либо проекта муниципальный орган  может выделить часть средств  из местного бюджета, взять банковский кредит (что не всегда является выгодным) либо использовать внебюджетные средства, полученные от выпуска местных облигаций.

Такие облигации  считаются надежными и ликвидными ценными бумагами. Их надежность обеспечивается двумя способами: посредством общей  налоговой мощи, а также доходами существующих объектов либо недвижимостью  строящихся. Ввиду этого процентные ставки по местным облигациям является близкими к процентным ставкам государственных облигации.

Инвесторы, которые  приобретают местные облигации, поставляют муниципальным органам  необходимые для реализации проектов заемные средства. Если бы не эти  поступления, то муниципальные органы вынуждены были бы использовать часть  средств местных бюджетов, а такие  средства могут быть получены в результате повышения местных налогов. Таким  образом, выпуск местных облигаций  позволяет решать одновременно несколько  задач: муниципальные органы получают необходимые им для реализации проекта  заемные денежные средства; им нет  необходимости использовать средства местного бюджета, а значит, и увеличивать  местные налоги; инвесторы получают в собственность надежные и ликвидные  ценные бумаги, приносящие определенный доход, местное население получает важный для его существования  объект и пользуется его товарами, работами или услугами.

Высшим органом  управления государственным кредитом в Российской Федерации является федеральное собрание Российской Федерации, которое устанавливает максимальные размеры как привлечения средств для финансирования бюджетного дефицита или рефинансирования ранее сделанных долгов, так и кредитование за счет средств бюджета.

Управление государственным  кредитом в узком смысле ложиться на органы управления, финансовые и  кредитные институты. Оперативное  управление государственным кредитом под руководством Правительства  обычно осуществляет Министерство финансов РФ или Казначейство совместно с  Центральным банком РФ. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ ЦБ РФ бесплатно осуществляет функции генерального агента по обслуживанию государственного внутреннего долга.

Функционирование  государственного кредита ведет  к образованию государственного долга.

Государственные внутренние заимствования - это займы  и кредиты, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных  государств, международных финансовых организаций, по которым возникают  долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов (кредитов) другими заемщиками, выраженные в валюте РФ (Бюджетный кодекс РФ, ст.89).

Государственные внешние заимствования РФ - это  займы и кредиты, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных  государств, международных финансовых организаций, по которым возникают  долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов (кредитов) другими заемщиками, выраженные в иностранной валюте (Бюджетный  кодекс РФ, ст.89).

2. Формы кредита

Основные формы  кредита:

· коммерческий,

· банковский,

· потребительский,

· государственный

· межгосударственный (международный).

Коммерческий  кредит - продажа товара с отсрочкой  платежа. Объектом данной формы кредита  выступает товар, а субъектами - функционирующие  предприниматели. Движение товарного  кредита связано с движением  промышленного капитала и отображает динамику последнего. Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата.

Субъектами настоящей  формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут  быть и представители других слоев  населения. Он избавлен от тех недостатков, которые присущи коммерческому  кредиту, и является более эластичным. Его отличие от коммерческого  кредита состоит в том, что  движение банковского кредита является относительно самостоятельным. При  этом изменения в его движении противоположны движению промышленного  капитала. Банки осуществляют кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора, поэтому важнейшим моментом их деятельности является предоставление кредита надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения ссуды и обеспечить своевременный возврат средств кредита за счет своих доход с уплатой установленной соглашением процентной ставки за кредит.

Осуществляя кредитование, банк руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными документами  Центрального банка РФ, уставом и  инструктивными документами. Согласно положению ЦБ РФ «о порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31 августа 1998 года номер 54 - П сделка по купле - продаже ссудных денежных средств кредитными организациями носит название кредитование (в соответствии со статьей 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей). Процесс кредитования основан на организационно - правовом порядке оформления этой сделки и ее реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заемщиком.

Потребительский кредит - это продажа товаров в  кредит или заем на куплю-продажу  товаров и оплату услуг.

Субъектами этого  кредита являются банки, специальные  учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, связанные  с обслуживанием населения, и  само население. Объектом потребительского кредита выступают как товары, так и деньги. Формой организации  потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная  карточка, которая появляется вследствие составления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые  выделил ему банк в кредит. При  обработке этой карточки в кассовом терминале, например магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся  на счет торговой организации, в которой  покупается товар.

По срокам потребительский  кредит делится на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского кредита в высокоразвитых странах обычно не превышает трех лет. Что касается долгосрочного кредита, то он существует как исключение, представленное кредитом под строительство жилья, и обычно выделяется в особую группу так называемого ипотечного кредита.

Государственный кредит - это совокупность кредитных  отношений, в котором заемщиком  выступает государство.

Субъектами такого кредита, с одной стороны, является государство в лице правительства  и отдельных государственных  органов, например, Министерства финансов и местных органов власти; с  другой стороны - население, а также  отдельные хозяйствующие субъекты, и, прежде всего, институциональные  инвесторы.

Объектом государственного кредита в современных условиях выступают деньги.

Межгосударственный  или международный кредит - это  заем, который предоставляет одна страна другой, или когда государство  получает заем в международном финансово-кредитном  учреждении (например, во Всемирном банке, МВФ) или каком-то объединении кредиторов (например, в Парижском клубе). Объектом международного кредита выступает или товар, или деньги. Сам кредит может быть в разных формах.

Помимо перечисленных  выше видов кредита, также существуют следующие виды кредита:

Овальный кредит - кредит банка, предназначенный для  покрытия гарантируемого обязательства  клиента.

Безотзывный кредит - кредит, условия которого не могут  быть изменены без согласия кредитора  и заемщика.

Вещный кредит- кредит под залог вещей.

Кредит без  фиксированной даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать его в срочный кредит.

Востребованный  кредит- (cell money) вид краткосрочного межбанковского кредита, который может быть востребован и возвращен в любой момент без права протеста.