Чеки и векселя как средства платежа при внешнеторговых операциях

 Чеки и векселя как средства платежа при внешнеторговых операциях

Вексель как определенная форма  денежного обязательства широко применяется в международном  платежном обороте. Его использование  как средства обращения и платежа  в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита.

При расчетах по внешнеторговым операциям  применяются переводный вексель (тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный вексель, который представляет собой безусловное  предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма денежного обязательства  при расчетах на условиях коммерческого  кредита встречается значительно  реже. Как правило, она тоже обусловлена  продажей товара с рассрочкой платежа. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача простых векселей имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной  форме. В сфере международного платежного оборота применяются нормы и  национального, и международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран  принял Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). На его основе государства-участницы соглашения унифицировали национальное вексельное законодательство. В некоторых странах, в основном с англо-американским правом, сохранились и действуют нормативные акты, отличные от ЕВЗ. Третью, самостоятельную группу образуют страны, чье вексельное законодательство нельзя отнести к первым двум системам вексельного права. Поэтому в международных расчетах по коммерческим кредитам участники внешнеэкономических связей должны учитывать имеющиеся различия и особенности вексельного законодательства, применяемого в разных странах, и предусматривать в торговых контрактах, какой из действующих нормативных актов будет регулировать их отношения с партнером по сделке.

Вексель должен быть составлен в  письменной форме и в соответствии с ЕВЗ содержать определенный перечень обязательных реквизитов. Так, простой вексель в соответствии с этим законом должен иметь следующие реквизиты:

1. вексельную метку;
2. простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
3. срок и место платежа;
4. наименование получателя;
5. дату и место составления векселя;
6. подпись векселедателя.

Без любого из названных реквизитов документ не имеет силы простого векселя.

По англо-американскому праву  простой вексель должен содержать:

1. безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму; срок платежа; наименование плательщика;
2. наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю; подпись векселедателя.

В соответствии с ЕВЗ переводный вексель (тратта) должен содержать реквизиты:

1. наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное на его языке;
2. простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;
3. наименование трассата (должника);
4. указание срока платежа; указание места платежа; наименование лица (ремитента, получателя), которому или приказу которого должен быть совершен платеж;
5. указание даты и места составления векселя; подпись лица (векселедателя, трассанта), которое выдает вексель.

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного векселя.

По англо-американскому праву  переводный вексель должен содержать:

1. безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму;
2. срок платежа;
3. наименование плательщика;
4. наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю;
5. подпись векселедателя-трассанта.

Англо-американское право в отличие  от ЕВЗ не считает вексель недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не указывает место  выставления векселя или место  платежа.

Для рационализации операций с векселем, используемых в коммерческом обороте, во многих странах мира разработаны  вексельные формуляры, отвечающие требованиям  того или иного вексельного законодательства. Можно выставлять и вексель, не оформленный  на специальном бланке, но он должен содержать все необходимые реквизиты.

За оплату векселя ответственность  несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные  банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся в XII-XIII сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и интернационализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

При расчетах с использованием векселя  экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

Чек представляет собой письменное безусловное предложение чекодателя плательщику совершить платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю наличными или путем ее перечисления на счет владельца чека в банке. Казахстанское законодательство предусматривает, что плательщиком может быть только кредитное учреждение, а сам чекодатель не имеет права выступать в качестве плательщика. Поэтому чек можно рассматривать как письменный приказ чекодателя банку (иному кредитному учреждению), оформленный по установленной законом форме и безусловно подлежащий оплате банком (плательщиком) по предъявлении чекодержателем или его приказу.

Как средство обращения и платежа  чеки возникают из функции денег  как платежного средства, но не являются действительными деньгами, а только замещают их в платежном обороте. Обращение чеков в качестве средства платежа ограничено:

1) это денежное обязательство  частного порядка и потому  не может использоваться как  всеобщее средство платежа;

2) чеки являются лишь письменным  разрешением банку распоряжаться  средствами на текущем счете  чекодателя в банке и не могут быть орудием кредита, хотя и выступают в роли кредитных денег.

Выписываемый чекодателем документ должен иметь покрытие. Причем законодательство большинства стран предусматривает  уголовную ответственность за выставление  чека без покрытия. Чеки, выписываемые клиентами банка, выдаются в пределах суммы, имеющейся на их текущих и других счетах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредита. Законодательство о чеках прямо запрещает начисление процентов на сумму чека. Кредитно-кооперативные товарищества могут выступать плательщиками по чекам лишь с разрешения тех финансовых органов, в которых зарегистрированы их уставы.

Вместе с тем применение чека в платежном обороте в качестве средства платежа значительно упрощает расчеты между продавцом и покупателем, а также между банком и его клиентами. Оно позволяет экономить расходы по обращению действительных денег и ускоряет платежи, так как все чеки оплачиваются по предъявлении. Поэтому чек широко используют и во внутреннем, и в международном платежных оборотах. Как средство платежа в международном обороте чек применяется в расчетах за поставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги, урегулировании рекламаций на товар и других штрафных санкций, погашении долга и т.д., а также в расчетах по неторговым операциям. Чек можно использовать для получения наличных денег, для безналичного платежа и в других формах, связанных с обращением чеков в качестве средства платежа.

Форма чеков и их обращение регламентируются национальным законодательством и нормами международного права. Страны, не входящие в систему Женевского чекового права, регулируют обращение чеков национальным законодательством, а государства, входящие в систему англо-американского права, - нормами этого права. В соответствии с международным правом при разрешении споров, связанных с формой чеков и их обращением, применяется право той страны, где чек был выписан. По казахстанскому законодательству форма чека и обязательства по нему определяются законом места выдачи чека или установления соответствующего обязательства. Однако, если чек выдан в пределах Республики Казахстан с платежом за границей, право того или иного лица быть плательщиком по чеку определяется законом места платежа, а форма чека и обязательства по нему -казахстанским законодательством. Чек имеет строго установленную законодательством форму письменного документа и выписывается, как правило, на специальном бланке, выдаваемом чекодателю банком или подобным ему кредитным учреждением.

Чек должен содержать следующие основные реквизиты:

1. наименование "чек" (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он выписан;
2. простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать каких-либо условий платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке. По законодательству РК сумма чека должна быть указана прописью и написана от руки;
3. наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета.

Законодательство регламентирует также отзыв чека. По Женевской  конвенции его можно отозвать только после истечения срока  для предъявления чека к оплате.

За отмену (аннулирование) чека банк не несет никакой ответственности перед держателем чека. В отношении же чекодателя предусмотрены уголовные санкции за выдачу чека, заведомо для чекодержателя не подлежащего оплате, и за отмену чека без уважительных причин. В свою очередь чекодержатель несет уголовную ответственность за передачу чека, заведомо для него не подлежащего оплате.

В качестве средства платежа в международных  расчетах неторгового характера  используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек - платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека. Еврочек - чек в евровалюте выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране - участнице соглашения "Еврочек" (с 1968 г.). По состоянию на начало 1991 г. банки 21 страны выписывали еврочеки. Единая форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления владельцами гарантийных карточек, контроль за обработкой еврочеков с помощью ЭВМ способствуют совершенствованию расчетов по международному туризму.