Бизнес-план развития полиграфического предприятия

Наименование материальных ресурсов

В натуральном выражении

Потребность на программу

месяц

Год

цена

сумма

цена

сумма

Термальные пластины

Agfa

6 упаковок

(по 16 шт)

10000

60000

10000

720000

Проявитель Agfa

30 л

1920

1920

1920

23040

Гуммирующий раствор

15 л

3900

3900

3900

46800

Бумага для принтера

3 упаковки

561

1683

561

20196

Бумага для цветопробы

2 упаковка

2100

4200

2100

50400

Бумага для печати

1 тонна

65183

65183

65183

782196

Картриджи

(для струйного и цветопробного принтера)

12 штук

69873

69873

69873

838476

Краска для печати

5 банок (по 2,5 кг)

350,6

1753

350,6

21036

ИТОГО

208512

2502144

Категория персонала

Численность, чел.

Ср. заработная плата

Рабочие основного производства

Оператор выводных устройств

1

12000

Печатник 

1

15000

Машинист агрегата бесшвейного  скрепления

1

10000

Машинист резальных машин 

1

9000

Машинист на припрессовки пленки

1

8000

Оператор электронного набора

4

9000

Оператор электронной верстки

4

10000

Оператор сканирования

1

7000

Оператор растрирования 

1

7000

Оператор электронного цветоделения

1

8000

Вспомогательные рабочие

Наладчик полиграфического оборудования

1

10000

Колорист 

1

8000

Корректор

2

6000

Руководители

Коммерческий директор

1

35000

Главный бухгалтер

1

20000

Главный экономист

1

18000

Менеджер по продажам

1

15000

Специалисты

Главный инженер 

1

14000

Главный технолог

1

15000

Служащие

Уборщик

3

6000

Категория персонала

Численность

Фонд 

оплаты труда

Производственные рабочие основного  производства

16

152000

Вспомогательные рабочие

3

30000

Руководители

4

88000

Специалисты

2

29000

Служащие

3

18000

Всего

28

317000

Наименование затрат

Единица измерения

Потребление

Тариф

Сумма в год

Вода (гор+хол)

Куб/м

600

43,05

309960

Электроэнергия

квт/м

1700

2,65

54060

Услуги связи

-

-

360

4320

Отопление

куб/м

700

30,46

255864

ИТОГО

344369

Наименование основных средств

Балансовая стоимость

Нормы амортизации

Итого отчислений

Здания, сооружения

18000000

2%

360000

Рабочие машины и оборудование

3787100

10%

3787100

Производственный и хозяйственный  инвентарь

190000

33%

62700

ИТОГО

45%

4209800

Наименование статьи затрат

Месяц

Год

Условно-переменные затраты

Сырье и основные материалы

208512

2502144

Электроэнергия

4505

54660

Заработная плата основных рабочих

152000

1824000

Страховые платежи

45600

547200

Итого прямых затрат

475967

5711604

Условно-постоянные затраты

Заработная плата прочих рабочих

30000

360000

Страховые платежи

9000

108000

Коммунальные услуги

28697,4

344369

Амортизационные отчисления

3550816,6

4209800

Расходы по реализации продукции

162500

1950000

Проценты на кредит (15%)

438011,46

5256137,5

Итого косвенных затрат

1019025,46

12228307

Полная себестоимость

1494992,46

17939911

Направление инвестиций

Источники средств,

Заемные, тыс руб

Сумма инвестиций, тыс руб

Основные средства

5587100

56396512

Оборотные средства

525512

Наименование показателей

Величина показателя

месяц

год

Выручка от реализации товаров

3900000

46800000

Себестоимость проданных товаров

1494992,46

17939911

Валовая прибыль

2405007,5

28860089

Чистая прибыль

1924006

23088071,2

Наименование налога

Месяц

Год

Страховые платежи

465000

5580000

Налог на имущество

1229162

14749944

Налог, выплачиваемый за счет прибыли

702000

1404000

Наименование показателя

Месяц

Год

Объем продаж, тыс. руб

3900000

46800000

Условно-переменные расходы

1019025,46

12228307

Условно-постоянные расходы

475967

5711604

Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж, доли единицы

0,12

0,26

Точка безубыточности, тыс. руб

1157983

16524739

Запас финансовой прочности, руб

2742017

30275261

Запас финансовой прочности в %

70%

70%

Вид, сущность риска

Причины риска

Факторы риска

Методы компенсации риска

Производственный риск — это  вероятность убытков или дополнительных издержек, связанных со сбоями или  остановкой производственных процессов, нарушением технологии выполнения операций, низким качеством сырья или работы персонала и т. п.

Коммерческие риски - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

Финансовые риски – риск, связанный с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств)

- снижение намеченных объемов  производства и реализации продукции;

- снижение цен, по которым  планировалось реализовать продукцию  (услугу);

- увеличение расхода материальных  затрат из-за перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии;

- рост фонда оплаты труда  за счет превышения намеченной  численности либо выплат более  высокого, чем запланировано, уровня  заработной платы отдельным сотрудникам;

- увеличение налоговых платежей  и других отчислений предприятия.

- снижение объемов реализации  в результате падения спроса  или потребности на товар;

- повышение закупочной цены  товара в процессе осуществления  предпринимательского проекта;

- непредвиденное снижение объемов  закупок в сравнении с намеченными;

- потери товара;

- потери качества товара в  процессе обращения (транспортировки,  хранения), что приводит к снижению  его цены;

- повышение издержек обращения  в сравнении с намеченными  в результате выплаты штрафов.

Инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

- Внешние факторы риска:

- Социально-политические;

- Макроэкономи-ческие;

- Научно-технические;

- Природно-естественные;

-Внутренние факторы риска:

- Факторыриска

инвестиционной

деятельности;

- Факторы риска в сфере обращения;

- Факторы риска в сфере управления;

- Факторы риска производственной  деятельности:

- основного производственного  процесса;

- вспомогательных процессов;

- обслуживающих процессов.

Внешние факторы

те условия, которые коммерсант не может изменить, но должен учитывать, поскольку они влияют на состояние его дел.

- факторы прямого воздействия, которые непосред-ственно влияют на результаты коммерческой деятельности.

- факторы косвенного воздей-ствия (они не могут оказывать прямого воздействия)

Внутренние факторы

- стратегия организации;

- управление торговым предприятием  и принятие управ-ленческих решений;

- организация процессов купли-продажи;

- наличие финан-совых средств;

- вероятность нече-стности работников;

- низкая квали-фикация коммер-ческих работников.

Неэффективную структуру пассивов, активов; неэффективную стратегию  и политику, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение  условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями; неверного проведения бухгалтерских проводок.

- соблюдение требований безопасности  при разработке проектной документации  и строительстве объекта;

- использование безопасных материалов  и технологий при эксплуатации производственного объекта;

- использование эффективных систем  контроля за технологическими  процессами на объекте;

- соблюдение правил эксплуатации;

- специальное обучение и переподготовка  персонала производственного объекта  и др.

1.Сохранение

2. Хеджирование  как  метод  использования  биржевых

фьючерсных

3. Применение  различных  форм  и  методов  расчетно-кредитных  отношений,  сводящих  к  минимуму  риск  неплатежа  за

поставленные  товары,  или  неполучения  товаров  против  их  оплаты.

4. Анализ  и  прогнозирование  конъюнктуры  (спроса,

предложения,  цены)  на  внешнем  рынке,  планирование  и

своевременная  разработка  мероприятий  за  счет  собственных  и

заемных  ресурсов  с  целью  избежать  возможных  убытков,  вызванных

неблагоприятными

Они могут быть снижены благодаря  созданию системы  эффективного менеджмента, работе на условиях предоплаты