Бизнес план магазин одежды

 

 

Сводный план по труду и з/п

 

№	Показатели	Ед. изм.	Годовой план
1	Розничный товарооборот	Тыс. руб.	31 122,86500
2	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	626,52000
3	Фонд оплаты труда в % к т/о	%	2,01%
4	Численность работников	Человек	8
5	Производительность труда	Тыс. руб.	78,32
6	Средняя з\п одного работника в месяц	руб.	6 526,25

 

₁₂

 

 

4. План издержек обращения

1.Транспортные расходы.

 

Доставка товаров осуществляется из Новосибирска собственным транспортом 1 раз в неделю.

Протяженность дороги Бийск-Новосибирск и обратно равна примерно

 

800 км. Расход топлива автомобиля «Газель» на 100 км. составляет 15 л. Стоимость 1 л. бензина 15 руб/л. Рассчитаем транспортные расходы за год.

1*52*800/100*15*15=93600,00 руб.

 

_{2 Расходы на оплату труда}

 

626520,00 руб.

 

3. Отчисления на социальные нужды

 

Ставка единого социального налога равна 26 % от фонда оплаты

 

162895,20 руб.

 

4. Расходы  на  аренду  и  содержание  здании,  сооружений помещений, оборудования и инвентаря

4.1 Аренда помещений

 

Здание нашего магазина мы арендуем, стоимость 1 кв. м. аренды составляет 500,00  руб./кв.м. В арендную плату входят услуга охраны, уборщицы, коммунальные услуги, электроэнергия.

Размер магазина – 100 кв.м.

 

Стоимость аренды в год: 500*100*12 = 600000,00 руб.

 

4.2 Расходы на содержание в чистоте помещений, уборку территории, вывоз мусора

Данный вид расходов включен в арендную плату.

 

4.3 Расходы на отопление, канализацию водоснабжение и другие коммунальные услуги

Расходы не планируются, т.к их стоимость входит в арендную плату

 

4.4 Стоимость электроэнергии, потребленной на приведение в движение  подъемников, лифтов, транспортеров, торговых автоматов, контрольно-кассовых машин и т.п.

 

13

 

_{Стоимость включена в арендную плату.}

 

4.5. Расходы на проверку и клеймение весов, водомеров, электрогазовых счетчиков и других приборов. Данный вид расходов в нашем магазине отсутствует.

Общая сумма затрат составляет:

 

600000,00 руб.

 

5. Амортизация основных средств

 

Амортизационные отчисления по собственным основным средствам на полное восстановление рассчитываются в % к балансовой стоимости.

_{Расчет амортизации основных средств}

 

Основное средство	Стоимость ОС т. Руб.	Удельный вес общей стоимост и %	Норма амортизационны х отчислений	Сумма амортизационны х отчислений
Механическое оборудование	4 800,00р.	1,40%	16,70%	801,60р.
ККМ	9 500,00р.	2,78%	11,00%	1 045,00р.
Мебель	19 550,00р.	5,72%	10,00%   12,50%	1 955,00р.
Транспортное средство	308 000,00р.	90,10%		38 500,00р.
ВСЕГО:	341 850,00р.			42 301,60р.

 

 

6. Расходы на ремонт основных средств

 

Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1%

 

_{к товарообороту}

 

31122,87 руб.

 

7. Износ санитарной и специальной одежды, столового белья, посуды, приборов, других  малоценных и быстроизнашивающихся   предметов.

7 .1. Износ форменной одежды торговых работников

 

Расходы на износ форменной одежды принимаются в расчёте 50% oт ее стоимости:

Одежда продавцов-консультантов – 960,00 руб. Одежда грузчиков – 800,00 руб.

 

14

 

Износ: (960,00 + 800,00)  * 50% = 880,00 руб.

 

7 .2. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов

 

Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к товарообороту:

 

62245,73 руб.

 

_{Всего расходов: 880,00 + 62245,73 = 63125,73 руб.}

 

8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров

8.1. Расходы на подсортировку, подработку, упаковку товаров.

 

Уровень затрат на подработку, подсортировку упаковку товаров примем из расчета 0,05 % к товарообороту:

_{15561,43 руб.}

 

9. Расходы на рекламу

Расходы на рекламу примем из расчета 1% к товарообороту:

 

248982,90 руб.

 

10. Потери товаров и технологические отходы

 

Потери товаров, продуктов при перевозке, хранении и реализации примем из расчета 0,2 % к товарообороту:

_{62245,73 руб.}

 

11. Расходы на тару

 

Расходы на  тару исчисляются в размере 0,15% товарообороту:

 

_{46684,30 руб.}

 

12. Прочие расходы

 

12.1 Расходы на охрану труда и технику безопасности

 

Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере

 

_{0,03% к товарообороту:}

 

9336,86 руб.

 

12.2 Расходы на санитарно - профилактические мероприятия

 

Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 250,00 руб.

 

15

 

Общая сумма осмотра в год: 8*250*4 = 8000,00 руб.

 

12.3 Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей

 

Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:

 

_{15561,43 руб.}

 

12.4 Остальные расходы

 

Сумму остальных расходов примем из расчёта 0,4 % к товарообороту:

 

_{124491,50 руб.}

 

Итого затрат:

 

9336,86 + 8000,00 + 15561,43 + 124491,50 = 150189,80 руб. Общая сумма издержек обращения равна: 2143229,53 руб.

Итог по расчету издержек обращения

 

№	Наименование статей	Сумма, тыс руб	Удельный вес, %
1	Транспортные расходы	93,60000	4,37%
2	Расходы на оплату  труда	626,52000	29,23%
3	Расходы на социальное страхование	162,89520	7,60%
4	Расходы на аренду и содержание здания	600,00000	28,00%
5	Амортизация ОС	42,30160	1,97%
6	Расходы на ремонт ОС	31,12287	1,45%
7	Износ специальной одежды и МПЗ	63,12573	2,95%
8	Расходы на хранение, подсортировку, подработку и упаковку	15,56143	0,73%
9	Расходы на рекламу	248,98292	11,62%
10	Потеря товаров и технологические отходы	62,24573	2,90%
11	Расходы на тару	46,68430	2,18%
12	Прочие расходы	150,18975	7,01%
	Всего ИО:	2 143,22953	6,89%

 

₁₆

 

 

5. Расчет основных экономических показателей

Товарооборот – 31122865,00 руб. Валовый доход – 9576907,66 руб. Издержки обращения – 2143229,53 руб. Транспортные расходы – 93600,00 руб.

 

 

Расчеты:

 

Валовая прибыль=Вд-(Ио-Тр)

 

Валовая прибыль = 9576907,66 – (2143229,53-93600,00) = 7527278,13 руб.

Налог на прибыль = Вп*24%

 

Нп = 7527278,13 * 24% = 1806546,75 руб.

 

Чистая прибыль = Вп-Нп

 

Чистая прибыль = 7527278,13 - 1806546,75 = 5720731,38 руб.

 

R = Чп/т.о

 

R = 5720731,38/31122865,00 = 18,38%

 

_{Сводная таблица основных экономических показателей}

 

Показатели	Ед. изм	План на первый год
Годовой товарооборот	тыс. руб	31 122,87
Численность работников предприятия	человек	8
Валовый доход	тыс. руб	9576,90766
в процентах к товарообороту	%	30,77%
Издержки производства и обращения	тыс. руб	2 143,22953
в процентах к товарообороту	%	6,89%
Фонд оплаты труда	тыс. руб	626,52000
Фонд заработной платы одного работника в месяц	руб.	5221,00
Валовая прибыль	тыс. руб	7 527,27813
Чистая прибыль	тыс. руб	5 720,73138
Рентабельность	% к т/о	18,38%

 

 

 

 

 

 

 

 

Бизнес-план взят с: http://coolidea.ru