Анализ трудовых показателей

 

Таблица 2.

Структура численности  персонала.

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный год к базисному, %
Среднесписочная численность, чел	100	100	100
-промыш.-произв.персонал, чел	92,3	91.22	98,83
-рабочих	77,61	77,60	99,99
-служащих	22,39	22.40	100,04
-руководителей	22.90	22,66	98,95
-специалистов	77,11	77,34	100,30
-непромышленный персонал	37,40	42,97	114,89

 

Абсолютный излишек или недостаток численности работников определяется по формуле:

,

А_чр=1253-1268= - 15 чел;

А_{чр(промышл.произв.)}=1143-1170= - 27 чел;

А_{чр(рабочих)}=887-908= - 21 чел;

А_{чр(служащих)}=256-262= - 6 чел;

А_{чр(руководителей)}=58-60= - 2;

А_{чр(специалистов)}=198-202= - 4;

А_{чр(непромыш.персонал)}=110-98=12.

Относительный излишек или недостаток численности работников рассчитывается следующим образом:

,

О_чр=(1253-1268)*1,0291= - 15 чел;

О_{чр(промышл.произв.)}= - 28 чел;

О_{чр(рабочих)}= - 22 чел;

О_{чр(служащих)}= - 6 чел;

О_{чр(руководителей)}= - 2 чел;

О_{чр(специалистов)}= - 4 чел;

О_{чр(непромыш.персонал)}= 12 чел.

Доля рабочих в общей численности работающих определяется следующим образом:

 

Д_рб=(1170/1268)*100=92,3%

Д_ро=(1143/1253)*100=91,22%

Д_{рабочих, б}=(908/1170)*100=77,61%

Д_{рабочих, о}=(887/1143)*100=77,60%

Д_{служащих, б}=(262/1170)*100=22,39%

Д_{служащих, о}=(256/1143)*100=22,40%

Д_{руководителей, б}=(60/262)*100=22,90%

Д_{руководителей. о}=(58/256)*100=22,66%

Д_{специалистов, б}=(202/262)*100=77,11%

Д_{специалистов, о}=(198/256)*100=77,34%

Д_{непромыш.перс., б}=(98/262)*100=37,40%

Д_{непромыш.перс., о}=(110/256)*100=42,97%

 

 

Данные таблицы 1 показывают, что  в отчетном году по сравнению с  базисным объем производства увеличился на 2,91%. При этом численность работающих  сократилась на 1,18%, в том числе численность промышленно-производственного персонала на 2,31%, соответственно рабочих на 2,31%, служащих на 2,29%. Причем, количество руководителей сократилось на 3,33%, специалистов на 1,98%, а непромышленный персонал увеличился на 12,24%. Анализируя структуру численности персонала можно отметить, что доля промышленно-производственного персонала уменьшилось на 1.17%, доля рабочих уменьшилось на 0,01%. Доля служащих увеличилось на 0,04%, доля руководителей уменьшилось на 1,05%, доля специалистов увеличилось на 0,3%, доля непромышленного персонала увеличилось на 14,89%. Рост объема производства и снижение численности рабочих свидетельствует о росте производительности труда на предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вариант 1

Задача 4.1. – Анализ обоснованности планового фонда оплатытруда

Исходные данные:

Показатели	Базисный год	Отчётный год
Объём товарной продукции, млн. р.	4785,0	5024,3
Фонд оплаты труда промышленно-производственного  персонала, млн. р.	166,64	204,37
Численность работающих, чел.	738	738
Среднегодовая выработка 1 работающего, р.
Среднегодовая зарплата  1 работающего, р.
Себестоимость товарной продукции,  млн. р.	4306,5	4521,6

 

Определить:

-недостающие исходные показатели,

-планируемые коэффициенты опережения по всем показателям и затраты по заработной плате;

-плановое снижение себестоимости  продукции (в руб. и %).

Дать оценку обоснованности планового  фонда оплаты труда.

 

 

Решение

Таблица 1

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный год к базисному  году, %
Объем товарной продукции, млн, рб	4785	5024,3	105,0
Фонд оплаты труда промышленно-производственного  персонала, млн.рб	166,64	204,37	122,64
Численность работающих, чел	738	738	100
Среднегодовая выработка 1 работающего, р	6,48	6,81	105,1
Среднегодовая зарплата 1 работающего, р	0,225	0,277	123,1
Себестоимость товарной продукции, млн.рб	4306,5	4521,6	105

 

Среднегодовая выработка 1 работающего, р:

ГВ=ВП/ЧР=4785/738=6,48 млн.рб

ГВ=5024,3/738=6,81 млн.рб

 

Среднегодовая зарплата1 работающего, р:

СЗ=ЗП/ЧР=166,64/738=0,225 млн.рб

СЗ=ЗП/ЧР=204,37/738=0,277 млн.рб

 

Планируемый коэффициент опережения:

К_оп=I₁/I₂,

 

Где I₁=6,81/6,48=1,05; I₂=0,277/0,225=1,23

 

К_оп=1,05/1,23=0,85

Плановое  снижение себестоимости  продукции (в руб. и %)

 

СН_п=З_ф/З_п=0,89/0,9=0,98 млн.руб=98,8%

З_ф=4521,6/5024,3=0,89млн.рб

З_п=4306,5/4785=0,9 млн.рб

 

 

По результатам  таблицы видно, что объем товарной продукции и фонд заработной платы  увеличились соответственно на 5% и  на 22,64%, при неизменной численности  работающих. Темпы роста производительности труда опережают темпы роста оплаты труда, из этого следует что персонал используется не эффективно, по причине роста увеличения среднегодовой выработки и увеличение объемов производства.