Анализ объемов производства и продаж продукции

 

 

Определить  без учёта налогов:

 

2. Диаграмму Cash Flow.
3. Коэффициент дисконтированного инновационного проекта.
4. ЧДД инновационного проекта. ЧТС по годам реализации инновационного проекта.
5. ИД  и среднегодовую рентабельность проекта.
6. Внутреннюю норму доходности ВНД проекта.
7. Срок окупаемости.
8. Точку безубыточности инновационного проекта.

 

Расчет:

 

Расчет единовременных затрат по диплому 

 

2008 г.: 14.7 + 3.8 = 18.5 млн. руб.

 

2009 г.: 2.7 млн. руб.

 

Поступления от дипломного проекта

 

2009 г.: 0 млн. руб.

 

2010 – 2014 г.г. (ежегодно)

 

51.8-42.5+3.1= 12.4 млн. руб.

 

 

 

Данные для построения диаграммы Cash Flow:

 

Годы	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Сash	-18.5	-2.7	12.4	12.4	12.4	12.4	12.4

 

Построение диаграммы  финансово-инвестиционного проекта

 

 

                                            Диаграмма cash-flow

 

Расчет коэффициента дисконтирования  проекта:

 

d = a + b + c, d – дисконта %

 

a – принимаемая цена на уровне депозита

b – уровень риска дипломного проекта

с – инфляция на валютном рынке (прогноз)

 

d=0,12 + 0,04 + 0,03 =0,19

 

Где D_i, K_i – доходы и затраты i-периода

 

Чистая текущая стоимость  рассчитывается как кумулятивная сумма (кумулята).  Кумулята переводится  нарастающим итогом

 

 

Периоды	Доходы Di	Затраты Ki	1/(1+d)i	Di*1/(1+d)i	Ki*1/(1+d)i	ЧДДi	ЧТСi
2008	0,0	18,5	1,00	0,00	18,50	-18,50	-18,50
2009	0,0	2,7	0,80	0,00	2,16	-2,16	-20,66
2010	12,4	0	0,64	7,94	0,00	7,94	-12,72
2011	12,4	0	0,51	6,35	0,00	6,35	-6,38
2012	12,4	0	0,41	5,08	0,00	5,08	-1,30
2013	12,4	0	0,33	4,06	0,00	4,06	2,77
2014	12,4	0	0,26	3,25	0,00	3,25	6,02
Итого	62,0	21,2	3,95	26,68	20,66	6,02

 

Индекс доходности ИД – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным  дисконтированным затратам.

ИД = 28.68 / 20.66 = 1,29

 

Физический  смысл ИД: на 1 вложенный рубль  мы получаем доход 0,29.

 

Построение  графика ЧДД и ЧТС

 

	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
ЧДД	-18,50	-2,16	7,94	6,35	5,08	4,06	3,25
ЧТС	-18,50	-20,66	-12,72	-6,38	-1,30	2,77	6,02

 

                                               График ЧДД и ЧТС

 

Срок окупаемости 3,31 года.

Расчет среднегодовой  рентабельности проекта

Т - нормативный  срок эксплуатации нового оборудования

                               

                                     Р =((1,29-1) / 5) *100= 5,8 %

                               

Расчет внутренне  нормы доходности ВНД

 

ВНД – это  такое значение дисконты, при котором  ЧТС проекта становиться равной нулю.

 

ВНД рассчитывается методом последовательной итерации (методом подбора)

 

Первая итерация:

 

Периоды	Доходы Di	Затраты Ki	ЧДДi=1/(1+d)i	Di=1/(1+d)i	Ki=1/(1+d)i	ЧДДi	ЧТСi
2008	0,0	18,5	1,00	0,00	18,50	-18,50	-18,50
2009	0,0	2,7	0,75	0,00	2,03	-2,03	-20,53
2010	12,4	0	0,57	7,01	0,00	7,01	-13,52
2011	12,4	0	0,43	5,27	0,00	5,27	-8,25
2012	12,4	0	0,32	3,96	0,00	3,96	-4,29
2013	12,4	0	0,24	2,98	0,00	2,98	-1,31
2014	12,4	0	0,18	2,24	0,00	2,24	0,93
Итого	62,0	21,2	3,48	21,46	20,53	0,93

 

Вторая итерация:

 

Периоды	Доходы Di	Затраты Ki	ЧДДi=1/(1+d)i	Di=1/(1+d)i	Ki=1/(1+d)i	ЧДДi	ЧТСi
2008	0,0	18,5	1,00	0,00	18,50	-18,50	-18,50
2009	0,0	2,7	0,74	0,00	2,00	-2,00	-20,50
2010	12,4	0	0,55	6,80	0,00	6,80	-13,70
2011	12,4	0	0,41	5,04	0,00	5,04	-8,66
2012	12,4	0	0,30	3,73	0,00	3,73	-4,92
2013	12,4	0	0,22	2,77	0,00	2,77	-2,16
2014	12,4	0	0,17	2,05	0,00	2,05	-0,11
Итого	62,0	21,2	3,39	20,39	20,50	-0,11

 

Третья итерация:

 

Периоды	Доходы Di	Затраты Ki	ЧДДi=1/(1+d)i	Di=1/(1+d)i	Ki=1/(1+d)i	ЧДДi	ЧТСi
2008	0,0	18,5	1,00	0,00	18,50	-18,50	-18,50
2009	0,0	2,7	0,75	0,00	2,01	-2,01	-20,51
2010	12,4	0	0,56	6,91	0,00	6,91	-13,61
2011	12,4	0	0,42	5,15	0,00	5,15	-8,46
2012	12,4	0	0,31	3,85	0,00	3,85	-4,61
2013	12,4	0	0,23	2,87	0,00	2,87	-1,74
2014	12,4	0	0,17	2,14	0,00	2,14	0,40
Итого	62,0	21,2	3,43	20,92	20,51	0,40

 

 

 

 

 

Четвертая итерация:

 

Периоды	Доходы Di	Затраты Ki	ЧДДi=1/(1+d)i	Di=1/(1+d)i	Ki=1/(1+d)i	ЧДДi	ЧТСi
2008	0,0	18,5	1,00	0,00	18,50	-18,50	-18,50
2009	0,0	2,7	0,78	0,00	2,11	-2,11	-20,61
2010	12,4	0	0,61	7,57	0,00	7,57	-13,04
2011	12,4	0	0,48	5,91	0,00	5,91	-7,13
2012	12,4	0	0,37	4,62	0,00	4,62	-2,51
2013	12,4	0	0,29	3,61	0,00	3,61	1,10
2014	12,4	0	0,23	2,82	0,00	2,82	3,92
Итого	62,0	21,2	3,76	24,53	20,61	3,92

 

 

d	0,19	0,28	0,33	0,34	0,35
ЧТС	6,02	3,92	0,93	0,4	-0,11

 

 

Где,

 

d₊ - значение дисконты, при котором ЧТС принимает последнее положительное значение

 

ЧТС₊ - последнее значение ЧТС₊

ЧТС_- - первое отрицательное значение ЧТС_-

 

ВНД = (0,34+0,4/(0,4-(-0,11))*(0,35-0,34))*100% = 35,38% годовых

 

Построение  ВНД проекта

 

                                          График ВНД проекта

 

Срок окупаемости  – это момент времени, в котором  совокупные единовременные затраты  на реализацию проекта покрываются  суммой чистого дохода. Срок окупаемости  – это равенство затрат и доходов.

 

Срок окупаемости  Т

где,

t – момент времени, в котором ЧТС последний раз принимает отрицательное значение

ЧТС_- - последнее отрицательное значение ЧТС

ЧТС₊ - это первое после отрицательного положительное значение ЧТС

 

Ток = 3-(-1,3 / (2,77- (-1,3)))= 3,3194103

 

3,3 года –  срок окупаемости

 

Расчет точки  безубыточности

 

Точка безубыточности – это объем выпуска продукции  в натуральном выражении (шт.), при  котором выручка от реализации равна  издержкам на ее производство

 

В(Тб) = Z (Тб)

 

Т б =( постоянные расходы/ (цена –перемен.расхода  на ед.прод.))

 

Тб = (9,5 / ((51,8 / 116)-((42,5-9,5) / 116)))* 1000 =58617,021 тыс.руб.

 

                                 График точки безубыточности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

  Современное развитие  промышленного производства характеризуется глубокими кризисными процессами. В этих условиях большое значение приобретает целенаправленная деятельность по управлению и организации производства. В настоящее время, когда почти полностью разрушены хозяйственные связи, складывавшиеся десятилетиями и отражавшие процессы общественного разделения труда, недопустимо недооценивать роль организационно-экономических отношений. Даже при нарушении необходимого ритма производства, вызываемого несвоевременными поставками материальных ресурсов и комплектующих изделий, производственные процессы по созданию машин и механизмов все же осуществляются. Уровень организованности выполнения этих процессов может быть различным, но можно и нужно находить решения, приближающиеся к оптимальным, с точки зрения наиболее эффективного сочетания в пространстве и во времени, параметрам выполнения трудовых процессов.