Выбор типа производства

 

 

Определим площадь конторских и бытовых помещений

Fбыт.=   25% ×  Fпр.пл. 

Fбыт= 0,25 × 1098 = 274,5 (м2)

Общая площадь участка

Fобщ.пл.цеха = Fпр.пл + Fвсп..+ Fбыт

Fобщ.пл.цеха  = 1098 + 274,5 + 274,5 = 1647 (м2)

Стоимость производственных и бытовых помещений

Спр.зд. = 125 × Fпр.пл

Спр.зд  = 125 × 1098 = 137250 (сомони)

 Свсп.зд.= 200 × Fвсп.пл

Свсп.зд  = 200 × 274,5 = 54900 (сомони)

Сбыт.зд = 200 × Fбыт.пл.

Сбыт.зд = 200 × 274,5 = 54900 (сомони)

Стоимость общего здания

Собщ.зд = Спр.зд  + Свсп.зд + Сбыт.зд

Собщ.зд =  137250 + 54900 + 54900= 247050 (сомони)

Стоимость оборудования

Соб.=Σ Цопт +(5%+15%) × Цопт

Соб = 14690*3 + 4160*7 + 2360*10 + 6000*6 + 2850*2 + 9240*3 + 6960*3 + 19080*11 + 20% *(14690*3 + 4160*7 + 2360*10 + 6000*6 + 2850*2 + 9240*3 + 6960*3 + 19080*11) = 438730 + 0,2 * 438730 = 526476 (сомони)

Стоимость подъемно-транспортного оборудования

Спто = 20% * Соб

Спто = 0,2 * 526476 = 105295,2 (сомони)

Стоимость электрооборудования

Сэл.об. = ΣN * 35, где

35 – стоимость 1КВт электроэнергии

ΣN – мощность станков

ΣN = 13*3 + 13*7 + 7,5*10 + 4*6+ 7,5*2 + 11*3 + 22*9 + 30*11 = 805 (КВт)

Сэл.об = 805 * 35 = 28175 (сомони/КВт)

Стоимость дорогостоящего и долго служащего инструмента

Синст. = 1% * Соб

Синст. = 0,01 * 526476 = 5264,7 (сомони)

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря

Спхи. = 3% * (Соб + Собщ.зд)

Спхи. = 0,03 * (526476+247050) = 23206 (сомони)

Стоимость контрольно-измерительного оборудования

Спхи. = 60 * Коб,  где

Коб – количество оборудования

Спхи. = 60 * 51 = 3060 (сомони)

Все представленные данные сводим в таблицу 2.

 

Таблица 2

Основные фонды и их амортизация

№ п/п	Наименование групп основных фондов	Первоначальная стоимость основных фондов	Норма амортизации, %	Годовая амортизация, в %
1	Здание	247050	2,4	5929,2
2	Технологическое оборудование	526476	14,1	74233
3	Энергетическое оборудование	28175	6,4	1803,2
4	Подъемно-транспортное обор.	105292,2	16,6	17478,5
5	Инструмент	5264,7	20	1052,9
6	ПХИ	23206	12,5	2900,75
7	ИТОГО	935463,9	72	103397,55

 

 

2.2.Стоимость материалов, энергии, инструментов.

 

а) Основные материалы

Затраты по основным материалам на одно изделие рассчитывается по формуле:

Sом = Σ Нм Цм – Но Цо, где

Нм – норма расхода материала заготовки, кг;

Цм – цена материала за 1 кг;

Но – масса возвратных отходов, кг;

Цо – цена возвратных отходов, кг.

Но = Нз - Нм

Но = 5,6 – 4,8 = 0,8 (кг)

Цм = (сомони/кг)

Цо = (сомони/кг)

Sом = 4,8 * 0,36 – 0,8 * 0,072 = 1,67

Sмг = Sом * Nзап

Sмг = 1,67 * 168539 = 281460,13 (сомони)

б) Потребность во вспомогательных материалах  определяется исходя из установленных норм расхода на один станок или одного рабочего.

Sвсм = Квм * Коб, где

Квм – норма расхода на один станок равная 120 сомони,

Коб – количество оборудования

Sвсм = 120 * 51 = 6120 (сомони)

в) Годовой расход электроэнергии

Qэл.об. = Σ Fg * Кз * Кс * Nу, где

Fg – действительный годовой фонд времени работы оборудования,

Кз – коэффициент загрузки оборудования,

Кс – коэффициент спроса (20%),

Nу – установленная мощность.

Qэл.об = 2040 * (1*13*3 + 0,984*13*7 + 0,959*7,5*10 + 0,983*4*6 + 0,745*7,5*2 + 0,927*11*3 + 0,913*22*9 + 0,996*30*11) * 0,2 = 2040 * 775,281 * 0,2 = 316314,64 (КВт)

Расход электроэнергии на освещение

Qосв. = , где

Др – число рабочих дней в году (255);

1,2 – коэффициент дополнительного  освещения;

15 – норма расхода электроэнергии  на освещение КВт

tм – продолжительность смены

Qосв. = (КВт)

Общий годовой расход электроэнергии

Qэл.общ. = Qэл.об. + Qосв.

Qэл.общ. = 316314,64 + 90716,76 = 407031,4 (КВт)

Стоимость электроэнергии на оборудование

Sэл.об. = 20 * Qэл.об./100

Цэл.эн. = 20 дир.

Sэл.об. = 20 * 316314,64/ 100 = 63262,93 (сомони)

Стоимость электроэнергии на освещение

Sосв. = 20 * Qосв. /100

Sосв = 20 * 90716,76/ 100 = 18143,4 (сомони)

Общая стоимость электроэнергии

Sобщ. = Sэл.об. + Sосв

Sобщ.= 63262,93 +18143,4 = 81406,3 (сомони)

г) Расход сжатого воздуха

Сжатый воздух расходуется на обдувку станков и прессов для удаления деталей и стружки, обдувку деталей после мойки и во время сборки, в пневматических зажимах и инструментах, а также в распылителях краски, и рассчитывается по формуле:

Qсж.возд. = n * (1,5 ÷ 4) * Fg , где

n- число станков,

1,5 ÷ 4 – расход сжатого воздуха  на инструмент

Qсж.возд. = 51 * 4 * 2040 = 416160 (м3)

Стоимость сжатого воздуха

Sсж.возд.= Qсж.возд * 4 / 1000 , где

4- стоимость за 1000 м3 сжатого воздуха в сомони

Sсж.возд.= 416160* 4 / 1000 = 1664,64(сомони)

д) Расход и стоимость воды на производственные нужды

Расход воды на производственные нужды определяется суммированием потребностей на приготовление охлаждающих смесей, на промывку деталей, на охлаждение и закалку в установках, на испытание узлов и деталей, охлаждение рабочих агрегатов и т.п., рассчитывается по формуле:

Qвин. = n * Fg * 0,6, где

n- число станков,

0,6 – средний расход воды на 1 металлорежущий станок

Qвин. = 51 * 2040 * 0,6 = 62424 (м3)

Стоимость воды на производственные нужды

Sвин = Qвин. * 0,11 / 1000, где

0,11 –стоимость 1000 м3 воды в сомони.

Sвин = 62424 * 0,11 /1000 = 6,87 (сомони)

 е) Расход стоимости воды  на бытовые нужды 

Qв.б.н. = n * Нрв * Крд, где

n- число рабочих, согласно графика загрузки оборудования,

Нрв – норма воды 40 л /человека,

Крд – число рабочих дней в году.

Qв.б.н. = 50 * 40 * 255 = 510000 (м3)

Стоимость воды на бытовые нужды

Sв.бн. = Qв.б.н. * 0,11 / 1000, где

0,11 –стоимость 1000 м3 воды в сомони.

Sв.бн. = 510000 * 0,11 / 1000 = 56,1 (сомони/м3)

 

ж) Расход и стоимость пара на производственные нужды

Qпара = 0

з) Расход и стоимость пара на отопление

Qп.о. = 0,47 * V, где

V – объем здания

V = S * h, где

     h- высота здания равная 10 м,

S – площадь участка (цеха)

V = 1647 * 10 = 16470 (м2)

Qп.о. = 0,47 * 16470 = 7740,9(тн)

Общий расход пара на отопление

Qобщ.п.о. = Qп.о + n* 1т.н., где

 n - число рабочих,

1т.н – расход в год пара на одного работающего.

Qобщ.п.о. = 7740,9 + 50* 1 = 7790,9 (тн)

Стоимость парового отопления

Sп.о. = Qобщ.п.о.* 20, где

20 – цена 1 тонны мазута в сомони 

Sп.о. = 7790,9 * 20 = 155818 (сомони)

и) Затраты по статье «Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений»

Sм.б.и. = Нрм.б.и. * Коб , где

Нрм.б.и  - норма 900 сомони/оборуд.,

Коб  - количество оборудования.

Sм.б.и. =  900 * 51 = 45900 (сомони)

• 2.3.Численность персонала и фонд заработной платы

 

План по труду и заработной плате (годовой план) предприятия включает планирование показателей производительности труда, расчет численности промышленно – производственного персонала по категориям работающих, планирование фонда заработной платы и т.д.

При планировании фонда заработной платы необходимо обязательное соблюдение следующих условий:

• рост производительности труда должен превышать рост заработной платы;
• общая сумма заработной платы всех категорий работающих не должна превышать лимита, определяемого по нормативу.

В фонд заработной платы также включают суммы по тарифным ставкам и окладам, а также все виды доплат за исключением выплат из фонда материального поощрения.

Структура фонда заработной платы рабочих на планируемый период включает: фонд прямой оплаты (тарифный фонд); доплаты, в том числе премии из фонда заработной платы; дополнительная заработная плата.

Данная величина годового фонда заработной платы отражает расходы по заработной плате при планировании себестоимости продукции.

Рассчитаем фонд заработной платы работников основного производства:

 

а) Количество рабочих и фонды заработной платы

    1. Количество производственных  рабочих 

    Ro = 50, где

Ro – число производственных (основных рабочих)

2. Количество вспомогательных рабочих 

Rвсп.раб = ( 12 ÷ 48 % )* Ro

Rвсп.раб = 20 % * Ro

Rвс Rвсп.раб = 0,2 * 50 = 10 (чел)

3. Фонд заработной платы производственных  и вспомогательных рабочих 

Lз.осн.раб. = Ro * Fgр* lт.ф.с., где

Lз.осн.раб. – годовой фонд заработной платы производственных рабочих по тарифным ставкам

Ro – число производственных (основных рабочих)

Fgр – годовой действительный фонд времени работы рабочих

lт.ф.с – часовая тарифная ставка

Из этого следует, что

Lз.осн.раб. = Ro * 1860 * 0,627, где

1860 – годовой действительный  фонд времени рабочего

0,627 – тарифная ставка рабочего 5-го разряда

Lз.осн.раб. = 50 * 1860 * 0,627 = 58311 (сомони)

Вспомогательные рабочие

Lз.всп.раб. = Ro * Fgр* lт.ф.с.

Lз.всп.раб. = 10 * 1860 * 0,557 = 10360,2 (сомони)

4. Фонд премии 

Lпр.осн.раб. = 40 % * Lз.осн.раб.

Lпр.осн.раб. = 0,4 * 58311= 23324,4 (сомони)

Lпр.всп.раб. = 40 % * Lз.всп.раб.

Lпр.всп.раб. = 0, 4 * 10360,2 = 4144,08 (сомони)

5. Доплата за фактически проработанное время

Lдоп.за фак.осн.раб. = 4% * Lз.осн.раб.

Lдоп.за фак.осн.раб. = 0,04 * 58311 = 2332,4(сомони)

Lдоп.за фак.всп.раб. = 4% * Lз.всп.раб

Lдоп.за фак.всп.раб. = 0,04 * 10360,2 = 414,4 (сомони)

6. Дополнительная заработная плата

Lдоп.з/п.осн.раб. = 9,24% * Lз.осн.раб

Lдоп.з/п.осн.раб. =0,0924 * 58311 = 5388 (сомони)

Lдоп.з/п.всп.раб. = 9,24% * Lз.всп.раб

Lдоп.з/п.всп.раб. =0,0924 *10360,2 = 957,3 (сомони)

б) Количество инженеров и техников (ИТР), служащих счетно-конторского персонала (СКП), младшего обслуживающего персонала (МОП) и фонды их заработной платы

1.Количество ИТР, СКП, МОП

ИТР = (6÷12%) (Rосн + Rвсп)

СКП = (1÷2%) (Rосн + Rвсп)

МОП = (1÷2%) (Rосн + Rвсп), где

(6÷12%) , (1÷2%) – составляет численность  от числа всех рабочих

ИТР = 10% (Rосн + Rвсп) = 0,1 * (50+10) = 6 (чел)

СКП = 2% (Rосн + Rвсп) = 0,02 * 60 = 1,2 ≈ 2 (чел)

МОП = 2% (Rосн + Rвсп) = 0,02 * 60= 1,2 ≈ 2 (чел)

2. Годовой фонд заработной платы  работников

ИТР = 150 * Китр * 12

СКП = 100 * Кскп * 12

МОП = 70 * Кмоп * 12 , где

Китр, Кскп, Кмоп - количество служащих ИТР, СКП, МОП,

150, 100, 70 – тарифные ставки служащих  ИТР, СКП, МОП,

12 – квартал, равный 12 месяцам.

ИТР = 150 * 6 * 12 = 10800 (сомони)

СКП = 100 * 2* 12 = 2400 (сомони)

МОП = 70 * 2 * 12 = 1680 (сомони)

3. Фонд премии

ИТР = 30% * Зпл.ИТР

СКП = 30% * Зпл.СКП

МОП = 30% * Зпл. МОП

Где  30% - процент начисления премии

 

ИТР = 0,3 *10800  = 3240 (сомони)

СКП = 0,3 * 2400  = 720 (сомони)

МОП = 0,3 * 1680 = 504 (сомони)

4. Дополнительная заработная плата

LИТР = 9% * Зпл.ИТР

LСКП = 5% * Зпл.СКП

LМОП = 5% * Зпл.МОП

Где 9% и 5% - норма начисления дополнительной заработной платы

LИТР = 0,09 * 10800 = 972 (сомони)

LСКП = 0,05 * 2400 = 120 (сомони)

LМОП = 0,05 * 1680 = 84 (сомони)

Все данные сводим в таблицы 3,4,5

Таблица 3

Ведомость фондов заработной платы рабочих, сомони

Группа рабочих	Фонды
	Заработная плата	Премия	Доплата за фактически проработанное время	Основная зар. плата	ДополнителЗаработная плата	Годовая заработная плата
1	2	3	4	5	6	7
Производственные рабочие	58311	23324,4	2332,4	83967,8	5388	89355,8
Вспомогательные  рабочие	10360,2	4144,08	414,4	14918,68	957,3	15875,98
ИТОГО	68671,2	27468,48	2746,8	98886,48	6345,3	105231,78

Таблица 4

Ведомость фондов заработной платы ИТР, СКП, МОП

Категории	Заработная плата	Дополнител.з/пл	Премия	Годовой фонд з/пл без премии	Годовой фонд з/пл с премией
1	2	3	4	5	6
ИТР	10800	972	3240	11772	15012
СКП	2400	120	720	2520	3240
МОП	1680	84	504	1764	2268
ИТОГО	14880	1176	4464	16056	20520