Технико-экономическое планирование

План технического развития занимает особое место в системе планов, поскольку обеспечивает своими мероприятиями повышение эффективности производства.

Исходными данными для составления плана технического развития является:

Производственная программа;

Информационная база по региону или в целом по России.

Титульный список строительства объекта планового года

Принципиальная схема разработки плана технического развития.

Принципиальная схема разработки плана технического развития состоит из 4 основных этапов:

Предплановые разработки.

а) комплексный анализ технического уровня организации. Должны сделать анализ эффективности внедрения плана технического развития в предыдущем году.

б) наличие информационно - справочной базы.

Организация разработки плана.

а) группировка мероприятий по целевым признакам.

б) экономическое обоснование и оптимизация.

в) необходимо просчитать и провести организацию внедрения этих мероприятий (по срокам и по количеству).

Организационно - экономическое обеспечение плана.

а) определение потребности в финансовых и материальных ресурсов.

б) потребности в финансах по внедрению плана мероприятий.

Контроль внедрения и стимулирования.

а) стимулирование работников за заработку плана организационно - технических мероприятий.

б) учет и отчетность по новой технике.

Эффективность мероприятий плана технического развития может повлечь за собой следующие результаты:

Сокращение сроков строительства;

Сокращение затрат труда;

Сокращение затрат на ресурсы.

Экономический эффект от сокращения срока строительства можно определить:

 

Эфс.с. = 0,5Н(1-Тф/Тпл),

 

где 0,5Н - доля условно - постоянной части накладных расходов (тыс. р.);

Тф - фактический срок строительства (мес.);

Тпл - плановый срок строительства (мес.).

Экономия в условно - постоянной части накладных расходов за счет экономии по заработной плате, МОП и охраны.

Эффект от досрочного ввода фондов:

 

Эфд.в. = ЕнФ(Т₂^пл - Т₁^ф),

 

где Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений в строительстве (0,16 для строительства);

Ф - стоимость фондов;

Т₂, Т₁ - сроки строительства в годах.

Экономический эффект от сокращения трудозатрат:

 

Эфт/з = А(Q₁ - Q₂),

 

 

гдеА - объем внедрения мероприятия (трудозатраты до внедрения и после внедрения);

Q₁, Q₂ - старые и новые трудозатраты на 1 чел-дн. Влечет за собой сокращение по заработной плате 0,15 рубля, а стоимость 1 чел-дн. - 0,6 рубля.

Экономия по ресурсам:

 

Эфс.р. = А(См₁ - См₂) (тыс.р.),

 

гдеСм₁, См₂ - стоимость материалов до внедрения и после.

Эффект на текущий момент может быть с отрицательным знаком в связи с тем, что финансовая отдача от внедренного мероприятия может пойти в следующем периоде.

Все мероприятия, которые включаются в план технического развития можно классифицировать по ряду признаков:

В зависимости от степени влияния на конечные результаты;

В зависимости от профиля строительной организации;

В зависимости от того требуется ли для их внедрения капитальные вложения;

В зависимости от того обеспечивают они качественный или количественный эффект;

В зависимости от того соответствуют ли по времени затраты и эффект от внедрения этих мероприятий.

 

План организационно - технических мероприятий

№ п/п	Наименование мероприятий	Объем внедрения	Влияние мероприятия на конечные цели			Показатели экономической эффективности
			Сокращение срока строительства	Рост производительности труда	Снижение затрат на ресурсы	Затраты на освоение	Снижение трудозатрат	Снижение себестоимости	Годовой экономический эффект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.     2.	А. Сокращение сроков строительства Б. Сокращение трудозатрат								10 гр.= 8гр + + 9гр. - 7 гр.

 

1.2.3 План материально-технического обеспечения

В советские времена материально - техническое обеспечение строительных организаций осуществлялось через управление производственно - технологической комплектации (УПТК).

УПТК размещало заявки строительных организаций на заводы - изготовители, указывая сроки изготовления и поставки тех или иных конструкций. Таким образом система была надежной и качественной.

Планирование материально - технического обеспечения должно решать следующие задачи:

Обеспечение бесперебойного снабжения качественными строительными материалами строительные организации;

Нормализация производственных запасов и оптимизация собственных оборотных средств строительной организации.

Исходные данные, которые необходимы для разработки плана потребности в материалах:

1). Производственная программа;

2). План технического развития;

3). Информация о состоянии строительного рынка и цены на материалы;

4). Сведения о мощности собственных подсобных производств;

5). Данные о фактических остатках материалов на конец года;

6). Производственные нормы расхода материалов (ЕРЕР);

7). Локальные сметы на каждый объект, по которым составляются заявки.

Планирование потребности в материалах производиться на каждый объект отдельно, затем составляется сводный план материально - технического обеспечения.

 

№ п/п	Наименование материалов, конструкций	Ед. изм.	Потребность по направлениям расхода							Запасы на конец предпланового года	Остаток и общая потребность	Источники покрытия
			подрядные работы соб. силами	субподряд.работы	подсобное про-во	ремонтно -эксплуат-ые нужды	на мероприятия план тех-го развития	прочие нужды	Итого			поставки по договорам	поставки заказчиков	подсобное производство	экономия по плану тех-го развития	остатки на конец года	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18

 

Основой для определения потребности в строительных материалах

являются производственные нормы расхода, которые разработаны в разрезе отдельных видов СМР.

При отсутствии всей необходимой информации по объектам допускается применение сметных норм.

Материалы также приобретаются с оптовых баз и магазинов строительных материалов.

Планирование производственных запасов.

Основной целью снабжения предприятийявляется обеспечение бесперебойных поставок материалов.

Главное внимание должно быть уделено сокращению общих затрат по статье «материалы».

Для сокращения затрат необходима целенаправленная политика фирменного логистического менеджмента, включающая комплекс мероприятий:

Совершенствование планирования потребности и нормирования расходов материальных ресурсов;

Устранение потерь от брака в производстве и потерь в материальных ресурсах при доставке;

Максимальное сокращение отходов производства и вторичное их использование;

По возможности исключение промежуточного складирования материальных ресурсов при доставке их от поставщика;

Оптимизация уровня запасов материальных ресурсов.

Управление запасами является ключевой составляющей логистического менеджмента. Запасы, как экономическая категория, играют важную роль в сфере производства и обращения продукции. Однако запасы играют как положительную, так и отрицательную роль, как в экономике в целом, так и для отдельной организации.

Положительная роль заключается в том, что они обеспечивают непрерывность процесса производства.

Отрицательной стороной является то, что в них замораживаются значительные финансовые ресурсы и объемы товарно-материальных ценностей.

В связи с вышеизложенным планирование производственных запасов актуально.

Запасы складываются из текущего запаса, подготовительного, гарантийного и сезонного.

Общий запас:

 

З = Зт + Зп + Зч + Зс [дн, натур. ед.]

 

Текущий запас (Зт) предусмотрен для обеспечения бесперебойного хода строительства между двумя очередными поставками (максимум три дня).

Подготовительный запас (Зп). Его норма = минимально необходимому периоду для подготовки поступивших материалов к использованию в производстве.

Гарантийный запас (Зг) предусмотрен для обеспечения бесперебойной работы в случае срыва очередной поставки (50% от текущего запаса).

Сезонный запас (Зс) создается в отдаленных отдельных организациях (районы Крайнего Севера и т.д.). Создается на весь период распутицы. Его общая потребность = количество дней распутицы * объем материалов.

Планирование источников покрытия в потребности материалов.

Источниками покрытия потребности в строительных материалах являются следующие:

Поставки непосредственно с предприятий изготовителей;

Поставки через посреднические снабженческие организации;

Поставки заказчиков.

Продукция собственных подсобных производств;

Остатки на начало года.

 

Ож = Оф + Пож - Рож,

 

гдеОф - фактические остатки на дату составления отчета;

Пож - ожидаемые поставки материалов;

Рож - ожидаемый расход материалов.

 

Зп = Рп + Нз - Ож,

 

гдеЗп - количество материалов, подлежащих заготовке в плановом году;

Рп - плановый расход материалов в планируемом году;

Нз - норма переходящих запасов;

Оож - ожидаемые остатки.

Планирование затрат на материалы.

Поскольку материалы по затратам занимают наиболее удельный вес в структуре себестоимости планирование достаточно актуально.

Затраты на материалы определяются исходя из фактической потребности и цены единицы материала.

 

Мз = еМiп*Цiм

 

гдеМiп - потребность в материалах

Цiм - цена материала.

Сложность определения цены материала связана со следующими причинами:

Необходимость калькулирования цены;

Изменение цены в короткие сроки.

Необходимость калькулирования цены вызвано тем, что затраты на материалы складываются из нескольких затрат:

затраты на приобретение материалов;

затраты на перевозку материалов;

затраты на упаковку, тару;

заготовительно-складские затраты.

Для учета изменения цен необходимо проследить динамику цен определяющего года, и по этим данным попытаться спрогнозировать плановую цену того или иного вида материала. [5]

1.2.4 План по труду и его оплате

Главной задачей плана по труду и кадрам является обеспечение рационального, эффективного использования персонала предприятия в процессе изготовления продукции.

Исходными данными для составления плана по труду являются:

перспективный план развития предприятия;

результаты исследования рынка сбыта продукции;

результаты анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия за предшествующий период;

законодательные акты и другие нормативные документы общероссийского и отраслевого характера по вопросам оплаты труда, социальной защиты населения, а также отраслевые нормы времени и выработки на процессы полиграфического производства в качестве рекомендации.