Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта предприятия по производству Телевизора

оборудования

26. Стоимость производственной площади, тыс.руб./кв.м                                             460,0   
27. Стоимость вспомогательной площади, тыс.руб./кв.м.                                             684,9
28. Вспомогательное оборудование, % от стоимости основного оборуд.                      19,0
29. Транспорт, % от стоимости основного оборудования                                               22,0
30. Инвентарь, % от стоимости основного оборудования                                              14,0
31. Технологическая оснастка, % от стоимости основного оборудования                    9,0
32. Величина ненормируемых оборотных средств, % от общей величины            оборотных средств                                                                                                          23,0
33. Вспомогательная площадь, в % от производственной площади                                48,0
34. Отчисления в фонд социальной защиты населения, % от ЗП основной и    дополнительной                                                                                                               34  
35. Отчисления в фонд занятости, % от ЗП основной и  дополнительной                       1
36. Период поставки материалов, дней                                                                               30             
37. Норма запасов материалов, дней                                                                                   15
38. Расходы малоценных и быстроизнашивающихся предметов, % от износа инструмента целевого назначения                                                                                   10
39. Планируемые потери рабочего времени,%                                                                       3 
40. Коэффициент повышения заработной платы ИТР                                                        1,5
41. Величина акцизного налога, руб                                                                                         0                            
42. Величина отчислений в фонд поддержки производителей с/х                                       0              продукции, руб                                                                                 
43. НДС, %                                                                                                                                20                     
44. Величина оптовой наценки к цене предприятия, %                                                        5          
45. Величина розничной наценки от цены сбытовых организаций, %                                 3
46. Налог на недвижимость, %                                                                                                 1     
47. Налог на прибыль, %                                                                                                          18   
48. Ставки платы за кредит, %                                                                                                30
49. Величина дивидендов,  % от числа прибыли                                                                 15    

 

 

2. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ  ВЛОЖЕНИЙ (ИНВЕСТИЦИЙ) В ОСНОВНЫЕ  ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (ФОНДЫ)

 

В состав капитальных вложений, направляемых на создание основных производственных средств, включаются единовременные затраты предприятия, связанные с приобретением оборудования, строительством зданий и сооружений, других составляющих основных средств, необходимых для производства нового изделия в соответствии с технологическим процессом.

Расчет капитальных вложений в  основные производственные средства (фонды) ведется по следующей формуле:

 

, (2.1)

 

где К – капитальные вложения, руб.;

 К_об – капиталовложения в рабочие машины и оборудование, руб.;

 К_зд – капиталовложения в здания, руб.;

 К_всп – капиталовложения во вспомогательное оборудование, руб.;

 К_тр – капиталовложения в транспортные средства, руб.;

 К_т.о – капиталовложения в инструмент и технологическую оснастку, относимые в состав основных фондов, руб.;

 К_инв – капиталовложения в производственный инвентарь, руб.

К = 2164552200+141442925+411264975+476201484+194809698+303037308 =3.691.308.617руб.

2.1 Расчет  капитальных вложений в рабочие  машины и

оборудование

 

Капитальные вложения в рабочие  машины и оборудование (рассчитываются по формуле:

 

, (2.2)

 

где К_об – капитальные вложения в рабочие машины и оборудование, руб.;

 Ц_обi – средняя стоимость единицы i-го вида оборудования, руб.;

 n_{об i} – количество единиц i-го вида оборудования, шт.;

 к_тм – коэффициент транспортно-монтажных расходов (принимается 1,08);

m – количество видов оборудования.

К_об = 19000000*105,485*1,08*1 = 2.164.552.200 руб.

Количество i-го вида оборудования рассчитывается по формуле:

 

,  (2.3)

 

где n_oбi – количество i-го вида оборудования (принятое);

 N_i – годовой объём выпуска продукции в натуральном выражении, шт.;

 t_штi – нормативы затрат станочного времени на выполнение i-го вида работ, мин/шт., мин/м и т.д.;

 Ф_дi – действительный годовой фонд времени работы единицы i-го оборудования, час/год;

 к_внi – средний коэффициент выполнения норм времени на i-ой группе оборудования.

n_oбi = 200000*150/60*3950*1,2=30000000/284400=105,485

Действительный фонд времени работы оборудования (Ф_д) принимается исходя из вида оборудования (металлорежущее, литейное и т.д.), его массы, сменности работы [1]. Например, для металлорежущих станков массой до 30 тонн при односменном режиме работы Ф_д=1975 часов в год; при двусменном – 3950 часов в год; при трехсменном – 5700 часов в год. Планируемый коэффициент выполнения норм времени (к_вн) принимается  для всех групп оборудования  1,2.

Расчетное количество станков округляется  в большую сторону до целого числа  и называется принятым количеством оборудования (n_пр.обi.).

Коэффициент загрузки оборудования рассчитывается по каждой группе оборудования по формуле:

 

, (2.4)

 

где  K₃  – коэффициент загрузки оборудования:

n_{oб i} – количество i-го вида оборудования;

n_пр.oбi – принятое количество i-го вида оборудования.

К_з = 105,485/106=0,995.

2.2 Расчет капитальных  вложений в здания

 

Для определения капитальных вложений в здания, прежде всего, необходимо определить их площадь, которая в  свою очередь зависит от количества оборудования, его размеров и других факторов.

Расчёт количества производственных площадей (для установки оборудования производится по формуле:

 

, (2.5)

 

где S_пр – производственная площадь, м²;

 S_уд.i – удельная производственная площадь для установки единицы i-го оборудования, включая проходы, проезды и другую дополнительную площадь, м².

S_пр = 1,7*105,485 = 179,325 м²

Расчёт количества вспомогательных  площадей  для размещения административных и технических служб, бытовых помещений, кладовых цеха и др. Рассчитывается по соответствующим строительным нормам или укрупнённо в процентах от производственной площади по формуле:

 

, (2.6)

 

где S_всп – вспомогательные площади, м²;

 S_пр – производственная площадь для установки оборудования, м²;

 %S_всп – процентное соотношение вспомогательной площади к производственной площади (в соответствии с исходными данными).

S_всп = 179,325(48/100) = 86,076м²

Расчет капитальных вложений в  здания ведется по формуле:

, (2.7)

где К_зд – капитальные вложения в здания, руб.;

 К_Sпр – стоимость 1 м² производственных площадей, руб.;

 S_пр – производственная площадь для установки оборудования, м²;

 К_Sвсп – стоимость 1 м² вспомогательных площадей, руб.;

 S_всп – вспомогательная площадь для размещения административных и технических служб, бытовых помещений, кладовых цеха, и др. м².

К_зд = 460000*179,325+684900*86,076 = 8248950+58953452=141.442.925 руб.

 

2.3 Расчет капитальных  вложений во вспомогательное

оборудование.

Данные капиталовложения могут  приниматься укрупненно в процентах  от стоимости технологического оборудования.

, (2.8)

где К_всп – капитальные вложения во вспомогательное оборудование, руб.;

 К_об – капитальные вложения в рабочие машины и оборудование, руб.;

 %К_всп – величина капитальных вложений во вспомогательное оборудование в процентах от стоимости технологического оборудования (в соответствии с исходными данными).

К_всп = 2164552200*19/100= 411.264.975руб.

2.4 Расчет капитальных вложений  в транспортные средства

Капитальные вложения в транспортные средства зависят от количества и  средней стоимости транспортных средств. При укрупнённых расчётах капитальные вложения в транспортные средства берутся в процентах от стоимости оборудования и рассчитывается по формуле:

, (2.9)

где К_тр – капитальные вложения в транспортные средства, руб.;

 %К_тр – стоимость транспортных средств в процентах от капитальных вложений в рабочие машины и оборудование (в соответствии с исходными данными).

К_тр = 2164552200*22/100 = 476.201.484руб.

 

2.5 Расчет капитальных  вложений в универсальную технологическую  оснастку

Аналогичным образом при укрупнённых  расчётах определяется величина капитальных  вложений универсальной дорогостоящей  технологической оснастки (стоимостью свыше 30 минимальных заработных плат), инструмента и инвентаря со сроком службы более 1 года.

, (2.10)

где К_инв – капитальные вложения в универсальную технологическую оснастку и производственный инвентарь, руб.;

 %К_инв – стоимость производственного инвентаря в процентах от капитальных вложений в рабочие машины и оборудование (в соответствии с исходными данными).

К_инв = 2164552200*(14/100) = 303037308руб.

 

Величина капитальных вложений в универсальную технологическую  оснастку и инструмент зависит от стоимости, срока службы и количества инструмента. При укрупненных расчетах стоимость инструмента  и технологической оснастки берется в процентах от стоимости оборудования.

, (2.11)

где К_то – капитальные вложения в технологическую оснастку и инструмент, руб.;

 %К_то – стоимость технологической оснастки в процентах от капитальных вложений в рабочие машины и оборудование (в соответствии с исходными данными).

К_то = 2164552200*(9/100) = 194.809.698руб.

2.6 Расчет амортизационных отчислений  на восстановление основных производственных фондов

Порядок начисления амортизации в  Республике Беларусь регулируется «Положением  о порядке начисления амортизации (износа) на полное восстановление по основным фондам в народном хозяйстве» [2]. Величина годовых амортизационных отчислений определяется на основе годовых норм амортизации и балансовой стоимости различных групп основных фондов по формуле:

, (2.12)

где К_бал – балансовая стоимость отдельных групп основных производственных фондов, руб.;

 Н_а – норма амортизации на данную группу основных производственных фондов (для зданий и универсального металлорежущего оборудования – %; для инструмента норма амортизации не учитывается, т.к. весь инструмент изнашивается менее чем за год.)

Расчет амортизации  вспомогательного оборудования.

А_год =411264975 *(20/100)=82.252.995руб

Расчет амортизации  производственного инвентаря.

А_год = 303037308*(8,3/100) = 25.152.097руб.

2.6.1 Расчет амортизации  зданий

Годовая сумма амортизации зданий рассчитывается по формуле:

, (2.13)

где А – амортизация зданий, руб.;

 К_зд – балансовая стоимость зданий,  руб.;

 Н_а  – норма амортизации зданий в процентах от их балансовой стоимости, %

А_зд = 141442952*(1,2/100) = 1.697.315.424руб.

2.6.2 Расчет амортизации  оборудования

Годовая сумма амортизации оборудования рассчитывается по формуле:

, (2.14)

где А – амортизация оборудования, руб.;

 К_об – балансовая стоимость оборудования,  руб.;

 Н_а – норма амортизации оборудования в процентах от его балансовой стоимости, %

А_об = 2164552200*(7,1/100) = 153683206руб.

2.6.3 Расчет амортизации  транспортных средств

 

Годовая сумма амортизация для  транспортных средств А_тр кроме грузовых и легковых автомобилей и автобусов рассчитывается по формуле:

, (2.15)

где А_тр – амортизация транспортных средств, руб.;

 К_тр – балансовая стоимость транспортных средств,  руб.;

 Н_а – норма амортизации в процентах от балансовой стоимости транспортных средств,%.

А_тр = 476201484*(14,3/100) = 68096812руб.

Для грузовых, легковых автомобилей  и автобусов норма амортизации  устанавливается на 1000 км пробега (L_факт), но т.к. в цехе нет грузовых, легковых автомобилей и автобусов, то их амортизация не учитывается.

Рассчитанные значения капитальных  вложений в основные производственные средства и годовые суммы их амортизации  сводятся в таблицу 1.

 

 

 

 

 

Таблица 1

Капитальные вложения (инвестиции) в основные производственные фонды  и годовая сумма их амортизации

 

Группы основных производственных фондов	Капитальные вложения, руб.		Удельный вес в общей  стоимости основных производственных средств, %	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации,  руб.	Удельный вес амортизации  в структуре общих амортизационных отчислений, %
Здания и сооружения	141.442.952		3,83	1,2	1.697.315	0,513
Рабочие машины и оборудование	2.164.552.200		58,64	7,1	153.683.206	46,45
Вспомогательное оборудование	411.264.975		11,14	20,0	82.252.995	24,86
Транспортные средства	476.201.484		12,9	14,3	68.096.812	20,58
Технологическая оснастка и инструмент	194.809.698		5,28	-	-	-
Производственный инвентарь	303.037.308		8,21	8,3	25.152.097	7,6
Всего	3.691.308.617		100	-	330.882.425	100