Реструктуризация как стртегия развития предприятия

 

3.5 Комплекс мер по реструктуризации  банковской системы 

 

Комплекс мер по реструктуризации банковской системы состоит их двух этапов. Целями реструктуризации в краткосрочной перспективе являются: восстановление способности банковской системы оказывать базовый комплекс услуг, повышение ликвидности банков и попытки улучшения качества их активов.

В среднесрочной перспективе ставятся следующие задачи: реструктуризация отдельных неплатежеспособных банков, ликвидация которых принесла бы значительные социальный и экономические издержки; недопущение утраты банковских технологий и имущественных комплексов, которые могут быть использованы для ведения конкурентоспособной банковской деятельности; привлечение к участию в капитале банков новых собственников, в том числе и иностранных инвесторов

Целью программы является восстановление деятельности банковской системы на коммерческих принципах и создание условий для активизации ее работы с реальным сектором экономики, повышение ответственности руководителей и собственников за результаты их деятельности по управлению банками.

Основными принципами реструктуризации банковской системы является минимизация государственных издержек при проведении процесса реструктуризации и максимально возможное сохранение имущества банковской системы Осуществление процесса реструктуризации предполагает равное отношение к защите интересов всех кредиторов и клиентов, выраженной в сокращении доли объема принадлежащего им банковского капитала и привлечении всех заинтересованных сторон к процедуре реструктуризации.

Решения о процедурах реструктуризации будут приниматься на основе комплексного анализа финансового положения проблемных кредитных организаций, перспектив их дальнейшей деятельности с учетом информации, полученной от кредитных организаций, в том числе и о качестве их активов, размере собственных средств.

По результатам анализа проведен предварительный расчет затратнареструктуризацию банковской системы и выработан подход креструктуризации банков, отнесенных к одной из следующих групп:

1-я группа:стабильно работающие  банки, не испытывающиезначительныхзатрудненийв  управлении текущей ликвидностью,способные работать без дополнительной государственной поддержки и самостоятельно решать свои текущие проблемы;

2-ягруппа:региональныебанки,которые  должны стать"опорными" в будущей  региональной банковской системе  России;

3-я группа: отдельные крупные банки, не имеющие возможностисамостоятельно продолжать банковские операции, которые, однако,нецелесообразно закрывать по причине слишком высоких социальных иэкономических издержек;

4-ягруппа:банки,испытывающиесущественныйдефицитликвидности  или собственных средств (капитала).

Длякаждойгруппыбанковпредлагается своя стратегияповедения, подходы к  участию государства в их поддержке.

Финансовая поддержка кредитных  организаций связана с получением возможности определять решения, принимаемые  кредитной организацией, в том числе путем приобретения ее контрольного пакета акций. Оказание финансовой поддержки может осуществляться путем участия в увеличении уставного капитала, предоставлении кредитов, приобретении долговых обязательств или активов, предоставления финансирования под уступку прав требования, исполнения обязательств кредитной организации.

Одновременно должны осуществляться организационные меры, включая замену руководящего состава кредитной  организации, реорганизацию, в том  числе слияние с другими кредитными организациями, продажу части принадлежащего этой кредитной организации имущества.

В Банке России исходят из того, что финансовая поддержка может  оказываться только жизнеспособным кредитным организациям. У кредитных  организаций, которые, по оценке Банка России, не имеют перспектив на восстановление нормальной деятельности, лицензии будут отбираться.

Предполагается упорядочить и  активизировать процессы торговли банковскими  активами, для чего предусматривается  организовать соответствующие торговые площадки.

Участие государства в процессе реструктуризации возможно только в  отношении ограниченного круга  проблемных банков, относящихся к  категории так называемых опорных  региональных банков и крупных многофилиальных  банков Данные банки в совокупности с банками, сохранившими финансовую устойчивость, должны обеспечить потребности в банковских услугах всех регионов России.

Минимально необходимые затраты  на рекапитализацию этой группы банков можно оценить в сумму, не меньшую  чем 40 млрд. рублей. Ввиду ограниченности ресурсов на проведение реструктуризации банковской системы поддержка банков со стороны государства будет производиться постепенно, в течение определенного времени.

В целях установления очередности  решения вопросов о поддержке  регионов в ходе реструктуризации их банков, целесообразно исходить из приоритетов, определяемых не только Банком России, но и правительством. При этом должны быть учтены два обстоятельства: приоритетность региона с точки зрения государственной социально-экономической политики и уровень обеспеченности региона банковскими услугами. Соответствующие расчеты Банка России проведены. Предпочтение следует, естественно, отдавать регионам с низким уровнем обеспеченности банковскими услугами. Остальные банки должны решать свои проблемы самостоятельно, без финансовой поддержки со стороны государства.

С целью создания благоприятных  условий для рекапитализации  проблемных банков предпринят целый  ряд мер, в том числе отменен  запрет на оплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций  в иностранной валюте. Участникам предоставлено право производить оплату увеличенного капитала кредитных организаций материальными активами, в том числе и недвижимым имуществом.

Программа реструктуризации должна учитывать  и опыт других развивающихся рынков, где в основе подобных программ лежали четыре принципа, уже доказавшие свою действенность:

- укрупнение финансовых учреждений, сокращение количества банков  с целью 

формирования более жизнеспособных единиц и концентрации ограниченных

ресурсов в немногих кредитных учреждениях;

- создание универсальных финансовых  институтов, участвующих во всех  направлениях финансовой деятельности, в частности более активная  интеграция 

банков и страховых компаний, а также коммерческих и инвестиционных банков;

- налаживание корпоративного управления, введение механизмов жесткого

контроля за деятельностью банков;

- увеличение доли иностранного  капитала в финансовом секторе  с целью 

привлечения нового капитала, свежих идей, навыков и технологий, а  также 

восстановления доверия инвесторов и вкладчиков.

 

3.6 О роли и месте АРКО в  оздоровлении банковской системыРоссии

 

Есть три группы субъектов, которые  традиционно несут основные затраты  по оздоровлению банков. Это акционеры  банков, кредиторы и государство. Степень участия каждой из указанных  групп определяется в зависимости от модели реструктуризации банковского сектора, используемой в конкретной стране.

В России одним из ограничивающих факторов стали финансовые возможности  государства. В связи с этим Правительство  России и Банк России были вынуждены  сконцентрировать свои усилия по оздоровлению относительно небольшой группы банков, проблемы которых оказывали достаточно сильное влияние на общую ситуацию в экономике.

Правительством России при непосредственном участии Банка России было создано  в качестве специализированной организации Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

Такой подход к управлению процессом  реструктуризации опирается на мировой  опыт. Он достаточно хорошо зарекомендовал себя в целом ряде стран, переживших системный банковский кризис.

В России такая организация выступает  как один из рабочих инструментов непосредственного участия государства  в процессе финансового оздоровления банков.

Деятельность Агентства направлена на практическую реализацию государственной  политики о реструктуризации банковской системы Российской Федерации. Это обусловливает основные цели его деятельности - способствовать преодолению кризиса российской банковской системы восстановлению ее способности в полной мере обеспечивать выполнение своих базовых функций осуществление платежей и расчетов, предоставление кредитов субъектам экономики, аккумуляция и обеспечение сохранности денежных средств юридических лиц и населения.

Необходимо подчеркнуть, что реструктуризация банковской системы не сводится к  созданию и деятельности Агентства, хотя последнему и отводится важная роль. Происходит, естественно и саморегулирование банков.

Сегодня АРКО имеет четко очерченный горизонт ответственности. Он определен  рамками Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», положения которого были согласованы с международными финансовыми организациями.

На финансирование деятельности АРКО в 1999 году было выделено 10 млрд. рублей, что составляет 0,2 % ВВП по итогам 1998 года. Это достаточно скромный показатель на фоне стран, тративших на реструктуризацию банковских систем до 50 и выше процентов ВВП.

 

3.7 Использование банковского консалтинга.

 

В настоящее время в России существуют как небольшие банки с количеством  сотрудников не более десяти, так  и огромнейшие банки с трудовыми коллективами свыше тысячи человек.

Банки, которые не в состоянии  иметь собственный аналитический  отдел, отдел банковских технологий, могут прибегнуть к помощи специальных  консалтинговых (консультационных) фирм. Для этого по договору с консалтинговой фирмой создается антикризисная команда, состоящая из сотрудников фирмы и служащих банка. Такая команда в состоянии предложить и осуществить реальные действенные меры по внедрению процессов, повышающих доходность банка.

В крупном банке, имеющем свой аналитический, технологический отдел, отдел банковских технологий, сотрудники консалтинговой фирмы проводят совместный анализ программ, разработанных отделами этого банка, выявляя специфику и формируя новую структуру внедряемых технологий – программу преобразования деятельности банка.

Прибегая к услугам внешней  консалтинговой фирмы, организация  получает возможность взглянуть  на себя одновременно и «изнутри», и  «извне». Этого трудно добиться, пытаясь  решить проблемы исключительно собственными силами. Совмещение этих двух точек зрения при выработке стратегии и тактики реструктуризации деятельности банка дает особенно четкую картину существующего положения и наиболее ясное понимание того, как нужно действовать дальше. Сформулировав совместно с консультируемым банком предложения и меры по совершенствованию его деятельности, консалтинговая фирма может принять участие в их реализации.

Основные направления банковского  консалтинга

1. Базовый консалтинг – информационное  обследование кредитной организации  с целью подготовки рекомендаций по оптимизации ее структуры и технологии работы. В рамках базового консалтинга проводится полное обследование банка с целью анализа технологических процессов, выработке рекомендаций по улучшению ситуации в банке, по изменению структуры затрат, оптимизации организационной структуры банка, развитию новых направлений деятельности, повышению эффективности технологии управления и т.д. На этом этапе создается бизнес-модель банка as is (как есть). Такая модель может служить обоснованием необходимости структурной перестройки банка в целом или его отдельных подразделений.

 

2. Организационно-технологический  консалтинг – проведение анализа  необходимой структурной перестройки  банка, что позволяет оценить  реальные взаимосвязи между сотрудниками  подразделений и, при необходимости, оценить профессиональную деятельность каждого сотрудника банка.

В рамках проведения этого вида консалтинга  можно сформировать внутреннюю нормативную  документацию банка: положения о  подразделениях, о взаимодействии ее подразделений, должностные инструкции и другие. Опыт показывает, что в большинстве банков такие документы отсутствуют, но их наличия требует ЦБ РФ.

 

3. Информационно-технологический  консалтинг – консультирование  в области оптимизации информационных  технологий. Главная цель информационно-технологического консалтинга - оптимизация действующей информационной системы банка, оценка необходимости ее модернизации или полной замены.

Отсутствие оперативной и достоверной  информации у руководителя может  привести к негативным, возможно, непоправимым последствиям. Только четкая организация потоков информации и возможность быстро отфильтровывать из них данные, нужные именно сегодня, позволяют руководству банка принимать решения в нестабильной кризисной обстановке.

 

4. Нормативно-бухгалтерский консалтинг – представляет наибольший интерес для небольших региональных банков. В рамках данного вида консалтинга разрабатываются наиболее эффективные схемы бухгалтерского учета и налогообложения.

В последнее время ужесточились требования к качеству управления кредитными организациями. Оно характеризуется, в частности, наличием добротной «Учетной политики банка», должностных инструкций, положений о подразделениях банка.

«Учетная политика» – это  один из самых серьезных банковских документов, который охватывает все нюансы деятельности кредитной организации. Аудитор может не подписать аудиторское заключение, если в результате проверки будут обнаружены документы или проводки, не нашедшие отражения в «Учетной политике банка».

Разработка «Учетной политики банка» - еще один повод пристальнее присмотреться к деталям организации денежных потоков внутри банка, выявить и устранить узкие места.

 

5. Маркетинговый консалтинг –  формирование новых услуг, анализ  рынка потенциальных клиентов, привлечение  новых клиентов.

 

6. Финансовый консалтинг – это  консалтинг в области финансово-экономического  анализа, финансового управления  банком. Проводится анализ финансовых  коэффициентов, анализ его финансового  состояния, анализ управления  ликвидностью, разработка антикризисных программ.