Реформы пенсионной системы РФ и роль системы негосударственного пенсионного страхования

Основными целями проведенной пенсионной реформы являются:

1)реализация гарантированного  Конституцией Российской Федерации  права граждан на пенсионное  обеспечение в старости, а также  в случае инвалидности, при потере  кормильца и в иных установленных  законом случаях.

2) обеспечение финансовой  стабильности пенсионной системы  и создание предпосылок для  устойчивого развития пенсионного  обеспечения на основе государственного  пенсионного страхования и бюджетного  финансирования.

3) адаптация системы  пенсионного обеспечения к экономической ситуации в Российской Федерации.

4) создание более оптимальных  условий предоставления размеров  пенсий.

5) повышение эффективности  пенсионной системы путем совершенствования  системы управления пенсионным  обеспечением, включая инвестициипенсионных средств. 1) Каждый имеет право на государственное пенсионное обеспечение.

2)Каждый работающий  по найму подлежит обязательномугосударственному  пенсионному страхованию.

3)Каждый застрахованный  по обязательному государственному  пенсионному страхованию имеет право на трудовую пенсию в соответствии с продолжительностью страхования и заработком, с которого уплачивались страховые взносы.

4)Финансирование государственного  пенсионного обеспечения основывается  на принципе солидарности, включая  солидарность поколений, субъектов Российской Федерации и отраслей экономики.

5)Средства обязательного  государственного пенсионного страхования  используются исключительно на  пенсионное обеспечение застрахованныхпо  правилам и нормам, установленным  законом. Часть этих средств централизуется и перераспределяется в целях обеспечения пенсионных гарантий граждан независимо от их места жительства на территории Российской Федерации. Расходы на пенсионное обеспечение лиц, не участвовавших в пенсионном страховании, покрываются за счет средств федерального бюджета

В соответствии с этими  принципами возникла пенсионная система, пенсия в которой складывается из нескольких частей. Первая базовая  часть пенсии гарантирована для  граждан России, достигших пенсионного  возраста. Вторая часть - страховая, это сумма средств, перечисленных на персональный счет пенсионера в период его трудовой деятельности. Третья часть - накопительная: от 2 до 6 процентов (в зависимости от возраста) от фонда оплаты труда, которые работодатель будет перечислять на персональный счет будущего пенсионера. Четвертая часть - профессиональная пенсия. При работе во вредных условиях производства работодатель должен будет делать дополнительные отчисления на формирование профессиональной пенсии.

Для людей старшего поколения, у которых нет времени на длительный период пенсионных отчислений и инвестирования их, выгоднее, чтобы быстрее росла страховая часть, а молодым выгоден более быстрый рост накопительной части, поскольку по установленным процентам за 30-40 лет до достижения ими пенсионного возраста действительно скапливаются приличные деньги.

Предусмотрена возможность  выбора пенсионером организации, которая  будет осуществлять инвестиции накопительной  части пенсии. Некоторые негосударственные  пенсионные фонды могут предложить более активные пенсионные пакеты, чем Пенсионный фонд Российской Федерации. Если человек боится рисковать или не может определиться в выборе пенсионного фонда, то будет осуществляться выбор режима по умолчанию. Правительство назначит государственного агента, который, скорее всего, вложит деньги со стопроцентным доходом в нерыночную ценную бумагу, то есть гарантирует вам определенный процент на уровне инфляции. При этом доход будет, конечно, немножко меньше, чем в случае выбора портфеля более активного негосударственного пенсионного фонда.

3. РОЛЬ СИСТЕМЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО  ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ

Основу негосударственной (накопительной) системы пенсионного  обеспечения составляют негосударственные  пенсионные фонды (НПФ).

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) — это некоммерческие организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которых является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основе договоров о негосударственном пенсионном обеспечении.

. Деятельность НФП включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда. В настоящее время деятельность НПФ в России регламен-тируется рядом специальных нормативных актов

Деятельность негосударственных  пенсионных фондов в соответствии с  Указом Президента от 9.03.2004 г. № 314 регулируется и контролируется Управлением регулирования  и контроля за коллективными инвестициями при Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).

Негосударственная пенсионная программа - пенсионная программа, регулируемая каким-либо учреждением, не относящимся к органам государственного управления. Такие программы могут регулироваться непосредственно работодателем, ведущим деятельность в негосударственном секторе и действующим в качестве лица, финансирующего реализацию программы, негосударственным пенсионным фондом либо компанией, занимающейся негосударственным пенсионным обеспечением. Негосударственные пенсионные программы могут дополнять либо заменять государственные пенсионные программы. В некоторых странах они могут включать программы для работников государственного сектора.

 

На основании договора о негосударственном пенсионном обеспечении между предприятием и НПФ работодатели имеют возможность:

повысить уровень материального  стимулирования работников;

обеспечить достаточный  уровень содержания ветеранам предприятия;

эффективно проводить  кадровую политику предприятия;

получить дополнительные источники инвестиций в свое предприятие.

 

В основе функционирования НПФ лежит пенсионная схема, которая определяет порядок взаимоотношений между тремя субъектами: вкладчик (предприятие) — фонд (НПФ) — участник (работник).

Функции пенсионной схемы:

условия и порядок  внесения взносов;

условия распределения  инвестиционного дохода;

возможности выкупных сумм ;

правила наследования;

уровень доходности;

формирование и расходование пенсионного резерва.

Пенсионные схемы могут  быть двух видов:

с установленными взносами (где заранее определяется размер взноса на финансирование негосударственной пенсии, но не оговаривается размер выплат пенсий);

с установленными выплатами (в них заранее определяется размер выплат пенсий, но размер взносов может корректироваться).

В корпоративных пенсионных программах применяется четыре базовых вида схем: «С установленными взносами. Пожизненная»; «С установленными взносами. Срочная»; «С установленными взносами. Пожизненная. Солидарная» (наиболее популярная среди работодателей в настоящее время); «С установленными взносами. Срочная. Солидарная».

Пенсионные накопления могут формироваться как на солидарных пенсионных счетах (СПС) в НПФ, так  и на индивидуальных (именных) счетах работников (ИПС).

Негосударственный пенсионный фонд может предложить участнику  пенсионную программу, размер пенсии в  которой рассчитывается в зависимости от:

тарифного разряда работника (тарифная программа);

размера пенсионных накоплений, времени участия в программе (накопительная  программа);

пропорций внесения взносов  предприятием (пропорциональная программа)

Договор негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионный договор) — это самостоятельный вид договоров, не связанный со страхованием. Он регулируется нормами Федерального закона от 07.05.98 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее — Закон № 75-ФЗ). Такой договор заключается со специализированными некоммерческими организациями — негосударственными пенсионными фондами (НПФ), которые должны иметь лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению.

По пенсионному договору вкладчик фонда уплачивает в НПФ пенсионные взносы, а НПФ обязуется выплачивать участнику или участникам фонда (если договор заключается в отношении нескольких физических лиц) негосударственную пенсию. Вкладчик вправе заключить договор в отношении себя (тогда он выступает и участником) или в отношении другого человека.

Негосударственная пенсия назначается и выплачивается  при условии появления у участника  фонда пенсионных оснований (ст. 3 Закона № 75-ФЗ). Таковыми являются условия  назначения пенсий, установленные законодательством Российской Федерации на момент заключения пенсионных договоров. Другими словами, это основания для назначения государственных пенсий. В то же время пенсионные договоры могут предусматривать дополнительные основания для приобретения участником права на получение негосударственной пенсии. Так сказано в статье 10 Закона № 75-ФЗ.

При расторжении пенсионного  договора, как и при расторжении  договора добровольного пенсионного  страхования, НПФ выплачивает выкупную сумму. Причем ее получателем может быть и вкладчик, и участник фонда. Кто именно, закрепляется в самом договоре и правилах фонда. Основание — статья 3, пункт 2 статьи 9, а также пункты 2 и 3 статьи 13 Закона № 75-ФЗ. Иногда по поручению вкладчика или участника выкупную сумму им не выплачивают, а переводят в другой НПФ.

Преимущества перевода накопительной части пенсии в негосударственный пенсионный фонд

Одно из преимуществ  формирования накопительной части  в НПФ заключается в более выгодном инвестировании пенсионных накоплений и возможности получения более высокого инвестиционного дохода, который ежегодно зачисляется на Ваш пенсионный счет.

Индивидуальный подход к каждому застрахованному лицу, оперативная и исчерпывающая информация о движении средств на Вашем пенсионном счете. В любой момент Вы будете знать размер средств на начало года, сколько средств поступило за 12 месяцев из ПФ РФ, доход, начисленный за год, и размер средств на конец года или на указанную Вами дату.

Снижение рисков в процессе управления пенсионными средствами за счет размещения фондом пенсионных накоплений через несколько управляющих компаний.

Страхование рисков (управляющие  компании фонда страхуют риски Система  негосударственного пенсионного обеспечения  включает в себя банки, страховые  компании, пенсионные кассы предприятий и пенсионные фонды. В реализации дополнительного пенсионного обеспечения возможны различные варианты. Первый из них - сам работник или его предприятие покупают для него пенсионный полис страховой компании, дающий право на пожизненную ренту. Второй - открытие персональных пенсионных счетов в коммерческих банках. Третий - участие в негосударственных пенсионных фондах. 
Дополнительное пенсионное страхование в настоящее время осуществляется двумя отдельными институтами - страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами. При наличии особенностей в организации и технологии пенсионного страхования существуют некоторые общие условия проведения данного вида страхования. 
Пенсионное страхование, как любое страхование жизни, связано с долгосрочностью договора и дожитием (смертью) застрахованного лица до определенного возраста, установленного договором. Страховым событием является достижение застрахованным лицом пенсионного возраста. Однако договор страхования дополнительной пенсии может также включать другие виды рисков, например, от несчастного случая и на случай смерти. 
Договор пенсионного страхования может быть заключен как с гражданами (физическими лицами), так и с юридическими лицами. Причем в последнем случае заключение договора страхования может быть одним из условий коллективного трудового договора или являться дополнительным стимулом для поощрения работников. Максимальный возраст застрахованного лица в момент заключения договора страхования для женщин обычно ограничен 54 годами, а для мужчин - 59 годами, т.е. за год до наступления пенсионного возраста. 
Страховая сумма устанавливается в договоре страхования в размере периодических страховых выплат, т.е. текущих выплат, аннуитетов или пенсий. 
Страховая премия. Страховая премия может быть внесена либо периодическими платежами, либо единовременно. При рассроченной форме уплаты взносов может быть установлена их индексация для того, чтобы страховщик и страхователь корректировали величину взаимных обязательств с учетом действительной стоимости страхового обязательства.

Выплата пенсии. Размер пенсии, получаемой застрахованным лицом, зависит  от: 
размера внесенных страхователем взносов; 
количества лет, прошедших от момента заключения договора страхования (и внесения первого взноса) до начала пенсионных выплат: чем больше период накопления, тем больше накопленная сумма и тем выше может быть размер полученной пенсии при прочих равных условиях;  
возраста и пола застрахованного лица: это обстоятельство влияет на размер пенсии, так как оно связано с продолжительностью жизни застрахованного лица и, следовательно, определяет продолжительность периода выплат пенсий и необходимый для этого страховой фонд. 

Условиями страхования  может быть предусмотрено участие  застрахованного лица в прибыли, получаемой страховщиком в результате инвестирования страховых взносов. В этом случае страховая выплата увеличивается на размер выплаты, связанной с участием в прибыли страховщика. Выплата дополнительной пенсии может происходить в течение определенного периода времени или пожизненно. Если застрахованное лицо умерло, дожив до пенсионного возраста, но не успев получить ни одной выплаты, то обычно условиями страхования предусматривается выплата выгодоприобретателю (либо наследникам) суммы в размере определенного количества пенсий. 
Институтом страхования, специально созданным для проведения дополнительного пенсионного страхования, является негосударственный пенсионный фонд. 

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Баскаков В.Н., Пенсионная реформа в Российской Федерации: актуарная экспертиза, И.: Экономистъ,2008, М., с. 23.
2. . Ищенко О.А., Пермяков О.В. Реформирование пенсионного законодательства Российской Федерации, 2003, М., с.40. В связи с этим можно дать следующее определение пенсии.
3. Чупрова Е.В. Проблема достойного уровня жизни в пенсионном обеспечении граждан, 1999, М. 87с
4. . Захаров М.Л., Пенсионная реформа в России : Эксперт, И.: Валент, 2002, М., с.15.
5. Савин В.И., Подготовка отчета в органы Пенсионного фонда России : учебно-методическое пособие, И. : ЦНТИ, 2005, Мурманск, с.48.
6. Роик В.А., Пенсионная реформа: результаты и перспектива, М., 2003, с.23.
7. Дмитриев М. Куда идет пенсионная реформа // Трудовое право 1998.-№3.,С.9-10.
8. Куртин А.В. Некоторые аспекты реформирования пенсионной системы Российской Федерации// Трудовое право.-2002.-№4.-С.47. Исходя из заявленных выше целей реформа основывается на следующих принципах:
9. обновилось Азарова Е.Г., Новое в пенсионном обеспечении, И.: Академия, 2003, М., с.18..
10. Локшина О.В. Пенсионное законодательство: основные положения и практика применения, 2003, М., 16.