Разработка учредительных документов для создания акционерного общества

Основные компоненты сырья теплоизоляционных материалов таб.2,1

№

Наименование материала

Обозначение номативно- технической документации

Завод -изготовитель

1

Базальтовое волокно супертонкое

РСТ УССР1970

Завод ТПИ г. Дмитров АО "Асботермостат"  г.Железнодорожный

2

Алюминий серно-кислый

ГОСТ 3758-75

Завод им.Войкова г.Москва

3

Аммиак водный

 ГОСТ 3760-69

Дорогобужский завод азотных удобрений

4

Техническая вода

ГОСТ 2874

Нормы расхода компонентов

таб.2,2

№

Наименование материала

Единица измерения

Расход на 1 куб.м

1

Волокно базальтовое

кг

140

2

Алюминий сернокислый безводный

кг

23,2

3

Аммиак водный

л

14,4

4

Техническая вода

куб.м

7,2

Стоимость сырья, используемого в производстве теплоизоляционных изделий

таб 2,3

№

Наименование материала

Единица измерения

Стоимость, руб.

1

Волокно базальтовое

кг

16

2

Алюминий сернокислый безводный

л

1,6

3

Аммиак водный

кг

1,4

4

Техническая вода

м^3

0,2

Стоимость сырья на планируемый выпуск продукции

таб. 2,4

№

Наименование материала

Количество

Стоимость, руб.

1

Волокно базальтовое, кг

140

2240

2

Алюминий сернокислый безводный,л

23,2

37,12

3

Аммиак водный, кг

14,4

20,16

4

Техническая вода, м^3

7,2

1,4

Итого

2298,68

НА 1М^3=

2298,68

На 1702м^3=

3912353,36

Смета затрат на производство  теплоизоляционных изделий

таб.2,5

№

Статья затрат

Затраты,РУБ.

Доля,%

1

Материальные затраты

5 237 793,36 

40,91

В том числе:

1,1

Стоимость сырья

3 912 353,36 

30,56

1,2

Коррозийностойкие материалы

100 000,00 

0,78

1,3

Электроэнергия

1 225 440,00 

9,57

2

Затраты на оплату труда

773 538,58 

6,04

В том числе:

2,1

Основная заработная плата

563 803,63 

4,40

2,2

Дополнительная заработная плата (37,2% от затрат на оплату труда)

209 734,95 

1,64

3

Отчисления на социальные  нужды (26%от затрат на оплату труда)

201 120,03 

1,57

4

Амортизация отчисления

334 950,00 

2,62

5

Прочие затраты ( 20%затрат на оплату труда)

154 707,72 

1,21

6

Итого производственных затрат (1-5)

5 083 085,64 

39,71

7

Внепроизводственные затраты (20% производственных затрат)

1 016 617,13 

7,94

8

Итого затрат

12 801 812,46 

100

9

Полная себестоимость 1куб.м

7503,99

10

Цена 1куб.м изделия

9000

План погашения долга при выплате процентов ежемесячно

таб.2,6

№

Остаток погашения долга на начало месяца Dno

Сумма погашения долга  C

Выплата процентов P=Dno*0,4/12

Срочная уплата С.Р.=С+Р

Долг на конец месяца

1

8500000,000

708333,3333

283333,3333

991666,6666

7791666,6667

2

7791666,6667

708333,3333

259722,2222

968055,5555

7083333,3334

3

7083333,3334

708333,3333

236111,1111

944444,4444

6375000,0001

4

6375000,0001

708333,3333

212500

920833,3333

5666666,6668

5

5666666,6668

708333,3333

188888,8889

897222,2222

4958333,3335

6

4958333,3335

708333,3333

165277,7778

873611,1111

4250000,0002

7

4250000,0002

708333,3333

141666,6667

849999,9999

3541666,6669

8

3541666,6669

708333,3333

118055,5556

826388,8888

2833333,3336

9

2833333,3336

708333,3333

94444,4444

802777,7777

2125000,0003

10

2125000,0003

708333,3333

70833,3333

779166,6666

1416666,6670

11

1416666,6670

708333,3333

47222,2222

755555,5555

708333,3337

12

708333,3337

708333,3333

23611,1111

731944,4444

Итого

8500000

1841666,667

10341666,67

Расчет чистой прибыли предприятия

таб.3,1

№

Наименование показателя

Единица измерения

Расчетная формула

Значение показателя

1

Цена 1 м^3  теплоизоляционного материала

руб.

9 000,00 

2

Объем реализации

м^3

1 702,00 

3

Выручка от реализации

руб.

стр.1*стр.2

15 318 000,00 

4

Материальные затраты

руб.

5 237 793,36

5

Фонд оплаты труда

руб.

563 803,63 

6

Отчисления в фонд социального страхования

руб.

стр.5*0,029

16 350,31 

7

Отчисления в пенсионный фонд

руб.

стр.5*0,28

157 865,02 

8

Отчисления в фонд ОМС

руб.

стр.5*0,031

17 477,91 

9

Отчисления в фонд занятости

руб.

стр.5*0,02

11 276,07 

10

Отчисления, относимые на себестоимость

руб.

стр.(6+7+8+9)

202 969,31 

11

Сбор на нужды образовательных учреждений

руб.

стр.5*0,01

5 638,04 

12

Итого налогов и отчислений

руб.

стр.10+стр.11

208 607,34 

13

Издержки производства и реализации

руб.

12 801 812,46

14

Налогооблагаемая прибыль

руб.

стр.3-стр.13

2 516 187,54 

15

Налог на прибыль

руб.

стр.14*0,24

603 885,01 

16

Чистая прибыль

руб.

стр.14-стр.15

1 912 302,53 

17

Проценты за кредит

руб.

1 841 666,67 

18

Чистая прибыль,остающаяся в распоряжении

руб.

стр.16-стр.17

70 635,86 

Основные показатели, используемые для оценки рентабельностипроизводства теплоизоляционных изделий

таб.3,2

№

Наименование показателя

Алгоритм расчета

Смысловое содержание

1

Рентабельность активов по балансовой прибыли

RABP=BP/CCA*100%

Показывает, сколько денежных единиц прибыли получено предприятием с единицы стоимости активов независимо от источников привлечения средств

2

Рентабельность собственного капитала

RCK=BP/CCK*100%                  RCK=XP/CCCK*100%

Показывает степень доходности вложенного капитала, играет важную роль при оценке уровня котировки акций АО на бирже

3

Рентабельность продаж по балансовой прибыли

RQBP=BP/BQ*100%

Показывает, насколько эффективно и прибыльно предприятие ведет свою деятельность

4

Рентабельность продаж по чистой прибыли

RQXP=XP/BQ*100%

Аналогичен с 3-мпоказателем, отражает "давление налового пресса" на доходы предприятия

5

Рентабельность производства

RP=BP/SOF*100%                     SOF=OF+OC

Характеризует размер прибыли на 1 рубль стоимости производственных фондов

6

Рентабельность основной деятельности

ROD=PR/SPR*100%

Показывает размер прибыли на каждый рубль производственных затрат

Примечание:  RABP-Рентабельность активов по балансовой стоимости,

BP-балансовая прибыль,ССА-среднегодовая  стмиость активов, RCK-рентабельность

собственного капитала, СССК-стоимость собственного капитала предприятия, ХР-

чистая прибыль, RQBP-рентабельность продаж по балансовой прибыли,BQ-чистая

выручка от реализации и доходов от прочей реализации и внереализационных    

операций, RQXP-рентабельность продаж по чистой прибыли, RP -рентабельность

 производства, SOF-стоимость производственных  фондов, OF-стоимость основных 

фондов, OC-оборотные средства, ROD- рентабельность производства, PR-прибыль

от реализации, SPR-затраты на производство реализованной продукции.

Таблица показателей рентабельности производства

таб.3,3

№

Наименование показателя

Алгоритм расчета

Значение показателя

1

Выручка от реализации продукции, в оптовых ценах руб.

15 318 000,00

2

Полная себестоимость продукции, руб.

12 801 812,46

3

Среднегодовая стоимость основных фондов, руб

1 540 000,00 

4

Среднегодовая стоимость оборотных фондов, руб.

5 233 000,00 

5

Производственные фонды,руб.

стр3+стр4

6 773 000,00 

6

Собственный капитал,руб.

1 500 000,00 

7

Балансовая прибыль,руб

2 516 187,54 

8

Чистая прибыль, руб

1 912 302,53

9

Проценты за кредит, руб.

1 841 666,67 

10

Прибыль после уплаты процентов за кредиты

стр8-стр9

70 635,86 

11

Рентабельность реализованной продукции ,%

стр7/стр2*100

19,65

12

Рентабельность продаж по балансовой прибыли,%

стр7/стр1*100

16,43

13

Рентабельность продаж по чистой прибыли,%

стр10/стр1*100

0,46

14

Рентабельность основной деятельности,%

стр7/стр5*100

37,15

15

Рентабельность основной деятельности по чистой прибыли,%

стр10/стр5*100

1,04

16

Рентабельность акционерного капитала по балансовой прибыли, %

стр7/стр6*100

167,75

17

Рентабельность акционерного капитала по чистой прибыли, %

стр10/стр6*100

4,71

Основные показатели эффективности применения и потребления капитала

таб.3,4

№

Наименование показателя

Аогоритм расчета

Смысловое содержание

1

Средняя дневная выработка рабочего

CW=CQ/(T*N)

Характеризует выработку за один день работы

2

Трудоемкость

TR=1/CW

Показатель обратный выработке рабочего

3

Материалоемкость продукции

MP=SM/CQ

Характеризует соотношение материальных затрат и выручки от реализации

4

Амортизационная емкость продукции

AP=A/CQ

Характеризует удельные затраты амортизации основного капитала на единицу продукции

5

Зарплатоемкость продукции

SP=FOT/CQ

Характеризует долю фонда заработной платы в объеме реализованной продукции

6

Фондоемкость продукции по основным фондам

FPV=COF/CQ

ХАРАКТЕРИЗУЕТ ДОЛЮ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ НА 1 РУБЛЬ РЕАЛИЗОВАННОЙ ПРОДУКЦИИ

7

Фондоемкость продукции по основным средствам

FPC=COC/CQ

Характеризует уровень запасов оборотных средств на 1 рубль продукции

8

Фондоотдача

FO=CQ/COF

Обобщающий показатель использования основных производственных фондов

CW- дневная выроботка рабочего, CQ- объем произведенной продукции,T -количество рабочих, N-число отработанных  дней, TR-трудоемкость продукции, MP-материалоемкость  продукции, SM- материальные затраты,AP-амортизациоемкость  продукции, A- амортизационные отчисления, SP-зарплатоемкость продукции, FOT- фонд  оплаты труда, FPV- фондоемкость продукции  по основным фондам, COF-стоимость  основных производственных фондов, FPC-фондоемкостьпродукции по основным  оборотным средствам, COC-совокупность  оборотных средств, FO-фондоотдача.

Значение показателей экономической эффективности применения и потребления капитала

таб.3,5

№

Наименование показателя

Алгоритм расчета

Значение показателя

1

Стоимость реализованной продукции, руб.

15 318 000,00

2

Численность работников производственного персонала, чел.

49,00

3

Стоимость основного капитала, руб.

5 233 000,00

4

Всего затрат на производство и реализацию продукции,руб.

12 801 812,46

В том числе:

5

Затраты на оплату живого труда, руб.

773538,67

6

Использование средств труда (амортизация), руб.

334 950,00

7

Использование предметов труда (материальные затраты),руб.

5 237 793,36

8

Затраты на 1 рубль продукции, руб.

стр4/стр1

0,84

9

Оплатоемкость, руб

стр5/стр1

0,05

10

Амортизациоемкость, руб.

стр6/стр1

0,02

11

Материалоемкость, руб.

стр7/стр1

0,34

12

Фондоемкость

стр3/стр1

0,34

13

Средняя дневная выработка рабочего,  руб.

123,52