Разработка комплексного плана предприятия

 

ТЗобс=ТЗвспм.и обсл./Qтепл.(25)

Тз_обсл2011=6*1772+98*1865=193402 чел-час

Тз_обсл2013=7*1772+98*1865=195174 чел-час

Тё_обсл2011=193402/390909=0,494 чел-час/Гкал

Тё_обсл2013=195174/393506=0,495чел-час/Гкал

Расчет производственной трудоёмкости:

 

Тё_пр= Тё_техн + Тё_обсл(26)

Тё_пр2011=0,975 чел-час/Гкал

Тё_пр2013=0,973 чел-час/Гкал

Расчет трудоёмкости управления:

 

ТЗупр=ТЗауп/Qтепл(27)

      Тз_упр2011=5*1772+39*1865=81595 чел-час

Тз_упр2013= 6*1772+39*1865=83367 чел-час

Тё_упр2011=81595/390909=0,208 чел-час/Гкал

Тё_упр2013=83367/393506=0,211 чел-час/Гкал

Расчет полной трудоёмкости:

 

Тё_полн= Тё_пр + Тё_упр(28)

       Тё_полн2011=0,975 +0,208 =1,183 чел-час/Гкал

Тё_полн2013=0,973 +0,211 =1,184чел-час/Гкал

 

Таблица 8 - Расчет показателей производительности

№	Показатель	Ед. изм.	2011	2013	Δ	Т.р., %
1	Стоимостные:
1.1	Выработка на 1 рабочего	Тыс. руб/чел	3711,33	4694,07	982,74	126,4
1.2	Выработка на 1 работающего	Тыс. руб/чел	1502,20	1885,02	382,82	125,4
2	Натуральные:
2.1	Выработка на 1 рабочего	Тыс. Гкал/чел	3,83	3,85	0,02	100,5
2.2	Трудоёмкость, в т.ч.
2.2.1	Технологическая	Чел-час / Гкал	0,481	0,478	-0,003	99,37
2.2.2	Обслуживания	Чел-час / Гкал	0,494	0,495	0,001	100,2
2.2.3	Производственная	Чел-час / Гкал	0,975	0,973	-0,002	99,79
2.2.4	Управления	Чел-час / Гкал	0,208	0,211	0,003	101,4
2.2.5	Полная	Чел-час / Гкал	1,183	1,184	0,001	100,1

 

4. Планирование затрат на производство и передачу теплоэнергии.

1. Расчет амортизационных отчислений.

С целью  компенсации износа основных фондов и накопления необходимых средств для воспроизводства и восстановления основных фондов используется система амортизационных отчислений. 

Величина  амортизационных отчислений определяется линейным методом.

А=Пст*Nа/100(29)

 
А – амортизация ОПФ,  
Пст – первоначальная стоимость ОПФ, 
Nа – норма амортизации, равная 2,7%

Первоначальная  стоимость основных фондов определяется на основе фондоёмкости продукции, равной 500 руб/Гкал:

 

Пст=Фё*Q(30)

 

Пст₂₀₁₁=500*390909=195454,5 тыс. руб.

Пст₂₀₁₃=500*393506=196753  тыс. руб.

А₂₀₁₁=195454,5 *2,7/100=5277,27 тыс. руб.

А₂₀₁₃=196753*2,7/100=5312,33 тыс. руб.

Остаточная  стоимость ОПФ определяется следующим  образом:

 

Ост=Пст-Пст*Кизн(31)

 

Пст*Кизн – величина износа оборудования. 
Кизн – коэффициент износа, равный 70%.

Износ ОПФ₂₀₁₁=195454,5 *0,7=136818,15 тыс. руб.

Износ ОПФ₂₀₁₃=196753*0,7=137727,1 тыс. руб.

Ост₂₀₁₁=195454,5 - 136818,15 =58636,35 тыс. руб.

Ост₂₀₁₃=196753 - 137727,1 =59025,9 тыс. руб.

 

Таблица 9 - Расчет затрат на амортизацию

Показатель	Ед. изм.	Факт 2011	План 2013
Амортизация ОПФ	Тыс. руб.	5277,27	5312,33
Первоначальная стоимость ОПФ	Тыс. руб.	195454,5	196753
Коэффициент Износа	%	70	70
Износ ОПФ	Тыс. руб.	136818,15	137727,1
Остаточная стоимость ОПФ	Тыс. руб.	58636,35	59025,9

2. Планирование затрат на техническое обслуживание и ремонт

 

Затраты на техническое обслуживание и ремонт  не должны превышать 8-9% от первоначальной стоимости ОПФ. Сверх этого норматива затраты могут быть выше на 50%.

В теплоснабжающих  организациях рассчитываются планово-предупредительным  методом. Планирование цен работ осуществляется с учетом индексов-дефляторов соответствующих лет, равных 1,066 и 1,059.

Таблица 10 - Затраты на техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт

№	Наименование объекта, место проведения работ	Наименование организации, документ	Тыс. руб.
			2011	2013
1.	Подрядным способом:
1.1	Котельная №1.4 ЦТП №2 – очистка оборудования	ОАО «Теплосеть», договор №3/2010	2300	2596
1.2	Котельная №3.8 ТП №4 – ремонт	ОАО «Теплосеть», договор №5/2010	45	50
1.3	Котельная №2 – ремонт, тарировка, сдача  в поверку КИП	Завод «Калибр», акт №2-20/113	125	141
1.4	Котельная №3А – ремонт, тарировка, сдача в поверку КИП	Завод «Калибр», акт №2-21/113	260	290
1.5	Котельные №2, 3, 3А – снятие, дефектовка, ремонт, юстировка манометров	Завод «Калибр», акт №2-22/113	35	40
1.6	Котельные №2, 3, 3А – поверка приборов	Отдел метрологии ОАО РКК «Энергия», договор №10Ц-257/1488	120	135
1.7	Котельные №2, 3, 3А – проверка технического состояния дымовыводящих устройств от котлов	ООО «Экон», договор №335/2011	80	90
1.8	Котельная №2 – установка приборов и средств автоматики	Завод «Калибр», договор №427/2011	650	733
1.9	Котельная 3.0 ЦТП №1-6 – абонентское  обслуживание энергосберегающего оборудования	ОАО «Мосэнерго», договор №2770263	550	620
1.10	Котельные №2, 3, 3А – профессиональное обслуживание газового оборудования	МУП «Горгаз», акт возмездного оказания работ/услуг №4	1200	1354
1.11	Замена участка тепловых сетей  и ГВС (ул. Коминтерна, 9,11)	СК «Спецстроймонтаж», договор №1	400	450
1.12	Замена участка наружных тепловых сетей (ул. Ленина, 4, 4А, 6)	ЗАО «Тепло РКК», договор №10Ц-250	420	474
1.13	Замена участка наружных тепловых сетей (пр-д Циолковского, 3)	СК «Спецстроймонтаж», договор №2	230	260
1.14	Замена участков наружной сети ГВС (ул. Октябрьская, 3, 5 корп.1)	СК «Спецстроймонтаж», договор №3	500	560
Итого:			6915	7806
2.	Хозяйственным способом (материалы):
2.1	Ремонт оборудования котельных	АО «БКМЗ», платежное поручение  №88	650	734
2.2	Ремонт и обслуживание теплотрасс, ЦТП, и т.д.	ОАО «Королёвский трубный завод», счет-фактура  №1	1200	1355
Итого:			1850	2089
Всего:			8765	9895

 

3.  Планирование цеховых и общеэксплуатационных расходов

 

Накладные расходы  включают в себя:

• общепроизводственные расходы (ОПР)
• общехозяйственные расходы (ОХР)

Общепроизводственные расходы - это  затраты на содержание, организацию  и управление производствами (основное, вспомогательное, обслуживающее).

К ним относятся: расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; амортизационные отчисления и затраты  на ремонт имущества, используемого  в производстве; расходы на отопление, освещение и содержание помещений; арендная плата за помещения; оплата труда работников, занятых обслуживанием  производства; другие аналогичные по назначению расходы.

Общехозяйственные расходы - расходы, непосредственно не связанные с  производственным процессом.

К ним относятся: административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного персонала; амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств  управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения  общехозяйственного назначения; расходы  по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг; другие аналогичные по назначению управленческие расходы.

 

Планирование  накладных расходов проводится на основе смет цеховых и общехозяйственных  расходов.

 

Таблица 11 - Расчет цеховых затрат

№	Статьи затрат	Тыс. руб.
		Факт 2011	План 2013
1	Содержание зданий и сооружений	910	1027
2	Оплата услуг производственного характера	50	56
3	Охрана труда	250	282
4	Прочие расходы	180	203
Итого:		1390	1569

 

Таблица 12 - Расчет общеэксплуатационных затрат

№	Статьи затрат	Тыс. руб.
		Факт 2011	План 2013
1	Страхование	50	55
2	Содержание пожарной, военизированной, сторожевой охраны	380	429
3	Инвентарь	290	327
4	Коммерческие услуги	500	565
5	Связь	110	124
6	Подготовка персонала	320	361
7	Транспортные расходы	400	450
8	Содержание РКЦ	3550	4007
9	Прочие расходы	550	620
Итого:		6150	6942

                             4.4       Планирование налогов

 

Налоговой базой для расчета налога на имущество организации является среднегодовая остаточная стоимость ОПФ.

Базой для  земельного налога является кадастровая  стоимость участка на начало года. Устанавливается на отчетный период субъектом РФ и составляет 2217 руб./м². Площадь земельного участка – 160 соток, что составляет 17500 м². Следовательно, стоимость равна 38797500 руб.

Базой для  транспортного налога является мощность ТС в лошадиных силах. 
Имеется 3 легковых автомобиля («Renault Duster» (120 л.с.), и два «Kia Cerato» (130 л/с.) Класс мощности 2, от 100 до 150 л.с. Налоговая база – 380 л.с. Ставка – 29 руб/л.с. 
Также имеется 3 грузовых автомобиля Isuzu NQR 75 (175л.с.). Класс мощности 3, возраст свыше 5 лет. Налоговая база – 525 л.с. Ставка – 28 руб/л.с.

 

Таблица 13 - Расчет налогообложения

№	Показатель	Факт 2011		План 2013
1	Налог на имущество организации
1.1	Ставка, %	2,2		2,2
1.2	Налоговая база, тыс. руб.	58636,35		59025,9
1.3	Сумма, тыс. руб.	1289,9		1298,5
2	Земельный налог
2.1	Ставка, %	1,5		1,5
2.2	Налоговая база, тыс. руб.	21204,15		21700,5
2.3	Сумма, тыс. руб.	318,06		325,50
3	Транспортный налог	Л	Г	Л	Г
3.1	Ставка, руб./л.с.	29	28	29	28
3.2	Налоговая база, л.с.	380	525	380	525
3.3	Сумма, тыс. руб.	11,02	14,7	11,02	14,7
4	Плата за загрязнение окружающей среды
4.1	Ставка, руб./тыс. Гкал	83,3		83,3
4.2	Налоговая база (Qпр-ва), тыс. Гкал	390,90		393,50
4.3	Сумма, тыс. руб.	11,77		12,05
Итого:		1653,27		1671,83