Расчет технико-экономических показателей работы механического участка предприятия по обслуживанию и ремонту автомобиля ВАЗ-21118

 
3.5 Определение  численности специалистов

             В число специалистов входят мастера. Принимаем, что специалисты составляют 10% от суммы основных и вспомогательных рабочих, рассчитываем по формуле (15):

                                             Rсп=(Rос+Rвсп)*10%,                                                                (15) 
            Rсп = %=(123+12)*10%=13,5 (≈14) 
 
3.6 Определение счетно-конторского персонала

             В число счетно-конторского персонала входят бухгалтера. Принимаем, что счетно-конторского персонал составляет 2% от суммы основных рабочих, вспомогательных рабочих и специалистов, рассчитываем по формуле (16):

                                              Rскп=(Rос+Rвсп+Rсп)*2%,                                                      (16) 
             Rскп = (123+12+14)*2%=2,98(≈3) 
 
3.7 Определение младшего обслуживающего персонала

            В число младшего обслуживающего персонала входят дворники. Принимаем, что число младшего обслуживающего персонала составляет  2% от суммы основных рабочих, вспомогательных рабочих, специалистов и счетно-конторского персонала, рассчитываем по формуле (17):

                                               Rмоп=(Rос+Rвсп+Rсп+Rскп)*2%,                                         (17) 
            Rмоп = (123+12+14+3)*2%=3,04(≈3) 
 
3.8 Определение общей численности рабочих

             Находим, как сумма всех рабочих, специалистов, счетно-конторского персонала и младшего обслуживающего персонала, рассчитывается по формуле (18):

                                              Rобщ=Rос+Rвсп+Rсп+Rскп+Rмоп,                                        (18) 
             Rобщ = 123+12+14+3+3=155 чел. 
 
Фонд заработной платы (служащих, МОП, специалистов). 
Служащие = 3*11000*12=296000 
МОП=3*7000*12=252000 
Специалисты14*18000*12=3024000 
ФЗПпрем=296000+252000+3024000)*20%=734400 
ФЗПобщ= ФЗП(служащих, МОП, специалистов)+ ФЗПпрем=3572000+734400=4306400 
 
Фонд заработной платы (основных и вспомогательных): 
ФЗП(основных, вспомогательных): 
Основные 
ФЗПгод 3 разр=50*63,7*1778=5662930

ФЗПгод 4 разр=73*70*1778=9085580 
Вспомогательные 
ФЗП год слесарей=48,8*9*1778=780897,6 
ФЗП год наладч=72*3*1778=384048 
 
Отчисления во внебюджетный фонд 
Овф осн = 6115964,4*34%=2079427,89

Овф осн = 9812426,4*34%=333624,97

Овф всп =414771,84*34%= 141022,42

Овф всп =843369,4*34%=286745,59 
 
Отчисления несчастного случая 
Онс осн = 6115964,4*0,4%=24463,85

Онс осн = 9812426,4*0,4%=39249,70

Онс всп = 414771,84*0,4%=1659,08

Онс всп = 843369,4*0,4%=3373,47 

 

 

 

 

 

Таблица 3.

 

Категория работающих	Количество человек	Оклады спец. и тариф. ставки раб	ФЗП  год	ФЗП  доп.  з\п  8%	ФЗП  прем.  20%	Итого ФЗП	Овф	Онс
1.Основные рабочие
Рабочие 3 разряда	50	63,7	5662930	453034,4		6115964,4	2079427,89	24463,85
Рабочие 4 разряда	73	70	9085580	726846,4		9812426,4	3336224,97	39249,70
Итого по основным рабочим	123		14748510	525718,8		15928390,8	5415652,86	63713,55
2.Вспомогательные рабочие
Наладчик 4 разр	3	72	384048	30723,84		414771,84	141022,42	1659,08
Слесарь 4 разр	9	48,8	780897,6	62471,80		843369,4	286745,59	3373,47
Итого основных и вспомогательных  рабочих	135		1164945,6	93195,64		125814,24	427768,01	5032.55
3.Специалисты
Начальник участка	1	18000	216000		43200	259200	88128	1036,8
мастер	12	18000	259200		518400	777600	264384	3110,4
Технолог	1	18000	216000		43200	259200	88128	1036.8
4.Счетно-конторский персонал
Бухгалтер	1	11000	132000		26400	158400	53856	6336
Инспектор ОТИЗ	2	11000	264000		52800	316800	107712	1267,2
5.МОП
Уборщик	2	7000	168000		33600	50400	17136	201,6
дворник	1	7000	84000		16800	100800	34272	403,2
Итого работающих	155		33166111,2

 

 

 

 

Раздел 4. Расчет себестоимости единицы  услуги

Себестоимость - это финансовые затраты предприятия, направленные на обслуживание текущих  расходов по производству и реализации товаров и услуг.

Для расчета будем использовать следующие формулы, и полученные результаты расчета сведем в таблицу  4.

 

4.1 Статья 1

            Сумма затрат на материалы и запасные части из расчета на 1000км пробега

                                             Собщ =Сзч+См+Свсп,     

           где Сзч – стоимость зап. частей;

           См – стоимость материалов;

           Свсп – стоимость вспомогательных материалов.                                                       
           Собщ = 702070,05+1044158,16+104415,81=1850644,02/5950=311,03

 

4.2 Статья 2

           Годовой фонд заработной платы основных рабочих.

           Отчисления во внебюджетные  фонды и отчисления несчастного случая.

           Фонд заработной платы основных, вспомогательных = 1164945,6 р

           Отчисления во внебюджетный фонд основных и вспомогательных работников: 34%=349,48р

           Отчисления несчастного случая основных и вспомогательных работников: 0,4%=4,11р

 

 

4.3 Статья 3

           Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются

в размере 110% от ФЗП основных рабочих и рассчитывается по формуле (19)

                                             Pоб = ФЗП*110%,                                                                      (19)

Роб=1027.89*110%=1130,67

 

4.4 Статья 4

          Цеховые расходы принимаются 220% от ФЗП основных рабочих и рассчитывается по формуле (20)

                                             Pц = ФЗП*220%,=2261,35                                                          (20)

 

 

 

4.5 Статья 5

 Производственные  расходы принимаются 120% от ФЗП основных рабочих и рассчитывается по формуле (21)

                                             Pр = ФЗП*120%,  =1233,46                                                        (21)

          

4.6 Производственная себестоимость  определяется по формуле (22)

                                           Спроиз = Собщ + ФЗП + ОВФ + ОНС + Роб + Рц + Рр,            (22)

Спроиз = 331,03+1027,89+349,48+4,11+1130,67+2261,35=5084,53

 

4.7 Статья 6

          Внепроизводственные расходы принимаются 10% от производственной себестоимости и рассчитывается по формуле (22)

                                              Рвн = Спроиз*10%                                                                      (23)

           Рвн = 5084,53*10%=50,84р

 

 

4.8 Полная себестоимость

           Рассчитывается, как сумма производственной себестоимости и внепроизводственных расходов и определяется по формуле (24)

                                              Cпол = Спроиз + Рвн,                                                                 (24)

            Спол =5084,53+50,84=5135,37р

 

4.9 Планируемая прибыль

            Принимаем, что планируемая прибыль  составляет 30% от полной себестоимости  и определяется по формуле (25)

                                               П= Спол*30%,                                                                           (25)

            П=5135,37*30%=1540,61р

 

4.10 Цена оптовая, отпускная

           Рассчитывается, как сумма полной себестоимости и планируемой прибыли и рассчитывается по формуле (26)

                                               Соо = Спол+П                                                                           (26)

            Соо = 5135,37+1540,6=6677,97р

Таблица 4. Калькуляция производства единицы услуги.

Статья затрат	Себестоимость единицы услуги	Структура себестоимости
1	2	3
материалы и запасные части	311,03	6,05%
Зароботная плата ФЗП	1027,89	20%
Отчисления во внебюджетные фонды	349,48	6,80%
Расходы на содержание оборудования	1130,67	22%
Цеховые расходы	2261,35	44,03%
Производственные расходы	1233,46	24%
Производственная себестоимость	5084,53	-------
Внепроизводственные расходы	50,84	1%
Полная себестоимость	5135,37	100%
Планируемая прибыль	1540,6
Цена оптовая, отпускная	6677,97

 

 

Раздел 5. Расчет годовой выручки

 

5.1 Определяем годовую выручку

Находим, как оптово отпускная цена взятая за единицу изделия умноженное на годовую программу и  рассчитывается по формуле (27):

                                                          Вг=Цоо*N,                                                                       (27)   

            где Цоо – оптово отпускная цена;

            N – количество обращений.       

            Br = 6677,97*5950=39733921,5                                                                                                            

5.2 Определяем плановую прибыль

            Находим, как разность годовой выручки на годовую себестоимость и рассчитывается по формуле(28):

                                                          Пп=Вг-Сгод,                                                                   (28)

             где Сгод – годовая себестоимость.

             Пп = 39733921,5-30555451,5=9178470

 

5.3 Рассчитываем годовую себестоимость

             Находим, как произведение единицы полной себестоимости на годовую программу и рассчитывается по формуле (29):

                                                           Сгод=Сед*N,                                                                 (29)

             где Сед - единицы полной себестоимости.

             Сгод = 5135,37*5950=30555451,5                                                                              

 

5.4 Рассчитываем налог на прибыль

            Принимаем, что налог на прибыль составляет 24% от плановой прибыли и рассчитываем по формуле (30):

                                                          Нп=Пп*24%                                                                   (30)

            Нп =9178470*24%=2202832,8

 

5.5 Рассчитываем чистую прибыль

            Находим, как разность плановой прибыли на налог этой прибыли и рассчитывается по формуле (31):

                                                         Чп = Пп - Нп                                                                  (31)

            Чп = 9178470-2202832,8=6975637,2          

 

 

5.6 Рассчитываем производимость труда

             Находим, как годовую выручку делим на численность рабочих, и рассчитывается по формуле (32):

                                                         Пт=Вг/Rобщ                                                                    (32)

             где Вг – выручка годовая;

             Rобщ – численность всех рабочих.