Расчет экономических показателей РУПС на планируемый год

 

              (39874+37054)/2 + (39874х2 + 43554х7 + 37054х2)

Ф_{тр.средства} =   ---------------------------------------------------------------- = 41433,17 тыс.руб.

                                                       12

 

 

 

Рассчитаем среднегодовую  стоимость для машин и оборудования.

 

Фн.г. январь	22540 тыс.руб.
Февраль	22540 тыс.руб.
Март	22540 тыс.руб.
Апрель	22540 тыс.руб.
Май	22540 тыс.руб.
Июнь	22540 тыс.руб.
Июль	22540 тыс.руб.
Август	22540+6500=29040 тыс.руб.
Сентябрь	29040-9875=19165 тыс.руб.
Октябрь	19165 тыс.руб.
Ноябрь	19165 тыс.руб.
Декабрь	19165 тыс.руб.
Январь	19165 тыс.руб.

 

           (22540+19165)/2 + (22540х6 + 29040х1 + 19165х4)

Фмаш.и об.=  ---------------------------------------------------------------- = 21816,04 тыс.руб.

                                                       12

 

Рассчитаем среднегодовую  стоимость для прочих.

 

Фн.г. январь	3698 тыс.руб.
Февраль	3698 тыс.руб.
Март	3698 тыс.руб.
Апрель	3698 тыс.руб.
Май	3698-380=3318 тыс.руб.
Июнь	3318 тыс.руб.
Июль	3318 тыс.руб.
Август	3318 тыс.руб.
Сентябрь	3318 тыс.руб.
Октябрь	3318 тыс.руб.
Ноябрь	3318 тыс.руб.
Декабрь	3318 тыс.руб.
Январь	3318 тыс.руб.

 

          (3698+3318)/2 + (3698х3 + 3318х8)

Фпрочие =  --------------------------------------------- = 3428,83 тыс.руб.

                                      12

 

Результаты расчетов сведем в таблицу 1, рассчитаем структуру ОС.

Структура ОС определяется в процентах и показывает какой  удельный вес в процентах занимает каждый вид ОС в общей сумме среднегодовой стоимости ОС. Рассчитывается структура ОС делением среднегодовой стоимости ОС  каждого вида на общую сумму ОС и умножением на 100%, формула 4:

                                                                  Фi

                                     Si=    ----------------- *100, %                                            (4)

                                                      Фпл

 

где Si -  удельный вес i-го вида ОС в общей сумме ОС, %;

Фi – среднегодовая стоимость   i-го вида ОС, тыс. руб.;

Фпл – общая величина среднегодовой  стоимости ОС, тыс. руб.

 

                                                     70026,13

                             Sзд. = ----------------- *100 % = 51,22 %,                             

                                           136704,17

 

                                                       41433,17

                             Sтр.ср. = --------------- *100 % = 30,31 %,                             

                                             136704,17

 

                                                          21816,04

                             Sмаш.об.= --------------- *100 % = 15,96 %,                             

                                                136704,17

 

                                                            3428,83

                             Sпрочие = --------------- *100 % = 2,51 %.                          

                                                136704,17

 

 

 

 

Таблица 1 – Среднегодовая стоимость и структура основных средств

 

Виды ОС	Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.	Структура ОС, %
Здания Транспортные средства Машины и оборудование Прочие	70026,13 41433,17 21816,04 3428,83	51,22 30,31 15,96 2,51
Итого	136704,17	100,00

 

На приложении 2 отображаем «Структуру основных средств» в виде круговой диаграммы, используя средства  MS  Excel.

Из таблицы 1 видно, что здания как вид основных средств занимает более половины от общей суммы среднегодовой стоимости ОС. На долю транспортных средств, машин и оборудования приходится 30,31% и 15,96% соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ

 

Рассчитаем  дополнительную численность операторов РУПС в связи с открытием участка по обработке посылок.

Численность операторов связи определяем на основании среднемесячного обмена по каждой операции, штатного норматива, определяющего количество операций данного вида для выполнения одним работником за 1 час и соответствующего фонда рабочего времени одного работника по норме за месяц.

Для определения численности операторов на новый участок среднемесячный обмен по каждой операции разделим на штатный норматив и получим общее число человеко-часов на обработку среднемесячного обмена. Полученное значение разделим на фонд рабочего времени. Необходимо предусмотреть дополнительный штат подменных работников на подмену очередного отпуска.

 

        (5)

 

где Qср.мес. – среднемесячный обмен по каждому виду обмена, ед.;

Ншт. – штатный  норматив в час, ед.

Фр.в. - среднемесячный фонд рабочего времени одного работника за месяц по норме, часов (168 ч.);

Котп.- коэффициент, учитывающий резерв подменных работников на период очередного отпуска (1,06).

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходные  данные для расчета дополнительного  штата работников представлены в  Приложении 4.

Рассчитанные  по формуле (5) значения дополнительного  штата работников округлить до двух знаков после запятой и заполнить таблицу 2.

 

Таблица 2 - Дополнительный штат работников

 

Производственные операции по обработке посылок	Среднемесяч-ный обмен, ед.	Штатный норматив, ед.	Дополнитель-ный штат работников, шт.ед.
Прием и сдача на обработку исходящих посылок:		-
-индивидуальных	2400	27	0,56
- партионных	150	51	0,02
- с наложенным платежом	120	38	0,02
Обработка, учет и выдача входящих посылок:		-
- индивидуальных	1940	15	0,82
- партионных	140	25	0,04
- с наложенным платежом	40	11	0,02
Обработка транзитных посылок	1500	28	0,34
Итого	-	-	2,00

 

Значение дополнительного  штата работников по строке «Итого»  округлить до целого. Округленное  значение использовать в формуле  (6) для расчета планируемой  численности  операторов связи.

Численность работников вновь открываемого с 1 августа участка в среднегодовых единицах определяется путем умножения этой численности работников на количество месяцев, которые будут работать работники до конца года и делением полученного результата на 12 месяцев.

Для определения общей  среднегодовой численности на планируемый  год в целом по РУПС к ожидаемому наличию на начало планируемого года нужно прибавить среднегодовой  прирост численности работников. Расчет произведем по формуле:

 

         (6)

 

где Чн.пл.г. - численность работников на начало года (см. исходные данные), чел.;

Чдоп. - увеличение численности  работников на планируемый год. чел.;

п - число полных месяцев  оставшихся до конца года с 1 августа;

12- число месяцев в  году.

 

 

По результатам расчетов, общая среднегодовая численность на планируемый год в целом по РУПС составит 96 человек.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО  ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

 

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) - это текущие затраты предприятия, необходимые ему в производственной деятельности. Затраты на производство продукции определяются по следующим элементам:

1. Материальные затраты, в том числе:

- сырье;

- материалы;

- закупка  комплектующих деталей;

- топливо;

- энергия; 

- теплоэнергия.

2. Затраты на оплату труда.
3. Отчисления на социальные нужды.
4. Амортизация основных средств и нематериальных активов.
5. Перевозка почты.
6. Прочие расходы, в том числе:

- плата за  землю;

- рекламные  расходы;

- аренда плата;

- командировочные расходы;

- проценты по кредитам;

- отчисления в централизованный  инновационный фонд;

- взаиморасчеты с РУЭС;

- расходы, связанные с производством,  не вошедшие в выделенные элементы затрат.

В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются затраты на оплату труда персонала организации. В состав затрат на оплату труда включаются:

- выплаты заработной платы за  выполнение работ;

- выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и т.д.;

Затраты на оплату труда на плановый год определяем исходя из среднесписочного числа работников и среднемесячной заработной платы одного работника по формуле 7:

 

                    (7)

 

где ФОТ —  фонд оплаты труда, тыс.руб.;

Зср.пл. - среднемесячная планируемая заработная плата одного работника, руб.;

Чпл. — среднегодовая  численность работников, чел. (см. раздел 3.2);

12 — число месяцев  в году.

 

 

Среднемесячную  планируемую заработную плату одного работника определим на основании  данных о среднемесячной заработной плате одного работника в текущем  году и темпе прироста  среднемесячной заработной платы на планируемый год по формуле 8:

 

     

                          (8)

 

где Зср.тек -  среднемесячная заработная плата одного работника в текущем году, руб.;

n - процент прироста  среднемесячной заработной платы на планируемый год, %;

              

 

В элементе «Отчисления на социальные нужды» отражаются отчисления по установленным законодательством нормам органам социального страхования, пенсионного фонда, фонда занятости и медицинского страхования от всех видов оплаты труда работников.

 

                  (9)

 

где Sосн - ставка отчислений на социальные нужды.

 

 

В элементе «Амортизация» отражаются сумма амортизационных отчислений основных средств на полное их восстановление. Годовую сумму амортизационных отчислений определяем на основании среднегодовой стоимости основных средств и норм амортизации.

Амортизационные отчисления определяем по каждому виду основных средств по формуле 10:

 

                          (10)

 

где Ф - среднегодовая  стоимость основных средств соответствующего вида; тыс.руб.

На - норма  амортизации на полное восстановление по соответствующему виду, %.

 

                (11)

 

где tп.исп. – срок полезного использования ОС, лет.