Организация энергетического хозяйства химического цеха завода органического синтеза МПО «Химволокно»

 

Таблица 11.1 – Производственная программа

Наименование продукции	Суточная выработка, тонн	Количество суток работы в год	Коэффициент потерь рабочего времени	Годовая выработка, тонн	Отпускная цена за 1 тонну, тыс. руб.	Товарная продукция, мнл. руб.
по базовому варианту
ДМТ	203	340	0,95	69000	1290	89010
по проектируемому варианту
ДМТ	203	340	0,95	69000	1290	89010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.2 Инвестиции (капитальные вложения)

Инвестиции в производственные фонды представлены в таблице 11.2. Цены по базовому варианту принимаются по данным бухгалтерии предприятия о балансовой стоимости оборудования на 1-ое января соответствующего года, а по проектируемому варианту – по рекламным данным фирм, которые выпускают оборудование.

Определим инвестиции в оборудование под выпуск 203 т/сутки ДМТ:

Так как сами колонны замене по проекту не подлежат, то инвестиции определяются для установки в них насадок вместо тарелок:

Насадки:  20000 × 1,15 = 23000 тыс. руб.

Таблица 11.2 – Инвестиции в оборудовании по вариантам

Наименование оборудования	Количество ед.	Цена приобретения единицы, тыс. руб.	Затраты на транспортировку и монтаж, тыс. руб. (15%)	Инвестиции, тыс. руб.
по базовому варианту
Тарельчатая ректификационная колонна	1	58000	-	58000
Итого		58000	-	58000
по проектируемому варианту
насадки	2	30000	4500	34500
Итого		30000	4500	34500

 

10.3 Себестоимость продукции

 

Расчёт себестоимости продукции производится по статьям калькуляции.

Стоимость сырья и основных материалов (М) определяется на основе норм расхода, цен приобретения с учетом транспортно-заготовительных расходов. Стоимость сырья, основных материалов и отходов по базисному и проектируемому вариантам одинакова. Расчет производится по формуле:

М = Нр п-ксилол×·Цм п-ксилол + Нр метанол св×·Цм метанол св+ Нр метанол рег×·Цм метанол рег- Он×Цн

где Нр п-ксилол, Нр метанол, – норма расхода п-ксилола и метанола на продукцию, кг/т;

Он – возвратные отходы ,кг/т;

Цм п-ксилол , Цм метанол– цена приобретения п-ксилола, метанола и цена отходов, учитывающая расходы на транспортировку и хранение, тыс. руб./т.

Расходы на 1 тонну готового ДМТ:

М = (1143,4 × 624,3 + 278,33 × 73+278,33×307,6) – (45,77 × 88,29) = 815,737 тыс. руб.,

тогда объем выпуска: в базисном варианте:  815,74 × 69000 = 56286060 в проектируемом варианте: 815,74 × 69000 = 56286060 тыс. руб.

Стоимость вспомогательных материалов определяется по нормам расхода и ценам за единицу. Расчеты приведены в таблице 11.3.

Таблица 11.3 – Затраты на вспомогательные материалы на 1 тонну ДМТ

Вспомогательные материалы	ед. изм.	цена, тыс. руб.	удельная норма	сумма,тыс. руб.	удельная норма	сумма,тыс. руб.
			базисный		планируемый
1	2	3	4	5	6	7
динил	кг	5800	0,226	1,311	0,226	1,311
Катализатор рег	кг	9,88	1,8	17,786	1,8	17,786
Едкий натрий св.	кг	0,32	12,44	3,981	12,44	3,981
Едкий натрий отжим.	кг	0,15	1,56	0,234	1,56	0,234
Активированный уголь	кг	0,064	0,65	0,025	0,65	0,025
ярлыки и этикетки	кг	0,011	10	0,11	10	0,11
ИТОГО		5813		23,31		23,31

Тогда стоимость вспомогательных материалов на весь объем

в базисном варианте: 23,31× 69000 = 1608390тыс. руб.

в проектируемом варианте: 23,31× 69000 = 1608390тыс. руб.

Энергозатраты определяются по удельным нормам расхода пара, электроэнергии и другим показателям на единицу продукции и стоимости за единицу различных видов энергии. Расчеты представлены в таблице 11.4.

Таблица 11.4 – Расходы на энергозатраты

Энергозатраты	ед. изм.	цена, тыс. руб.	удельная норма	сумма,тыс. руб.	удельная норма	сумма,тыс. руб.
			базисный		планируемый
вода оборотная	м3	0,052	480	25,251	480	25,251
азот	м3	0,096	44	4,239	44	4,239
холод	Гкал	0,02955	0	0	0	0
газ	м3	0,096	106	10,254	106	10,254
вода осветленная	м3	0,153	32,25	4,938	32,25	4,938
мазут	кг	0,152	95	14,329	95	14,329
пар технологический	Гкал	20,52	1,21	24,889	1,21	24,489
ИТОГО				84,4		84,0

 

Тогда расходы на энергозатраты на весь объем:

в базисном варианте  84,4 × 69000 = 5823600тыс. руб.

в проектируемом варианте: 84,0 × 69000 = 5796000 тыс. руб.

Затраты на оплату труда производственных рабочих, обслуживающих технологический процесс, до модернизации – из себестоимости базового варианта, а после модернизации определяем следующим образом.

Численность рабочих (Чр) основного производства определяется по формуле:

где Аi - объем выпуска продукции по вариантам;

Ну – укрупненная норма времени на одну тонну продукции, чел-ч (по данным предприятия);

Вн – среднее выполнение норм выработки, % (110-115%);

ФРВ – фонд рабочего времени одного рабочего в год, ч.

Годовой фонд рабочего времени (ФРВ) определяется на основе номинального фонда (Фн) с учетом невыходов на работу по уважительным причинам (болезнь, очередной и дополнительный отпуск):

ФРВ = Фн · кn ,

где кп – коэффициент, учитывающий потери рабочего времени по уважительным причинам.

Номинальный фонд времени определяется по формуле:

Фн = Др · tc - Дп ·tн

где Др и Дп – соответственно количество рабочих дней в году и количество предпраздничных дней, приходящихся на рабочие дни недели;

tc и tн – соответственно продолжительность смены и количество нерабочих часов в предпраздничные дни, ч;

Ежегодно в соответствии с Трудовым кодексом Республики Беларусь устанавливается расчетная норма рабочего времени (номинальный фонд времени). Опираясь на производственный календарь 2005 года, рассчитаем:

Фн = 340 · 8 – 6 · 1 = 2714 ч

ФРВ = 2714 · 0,95 = 2578 ч

Тогда:   = 116 человек

При повременной форме затраты на оплату труда определяются по формуле:

Зр = ,

где Чр – численность рабочих;

Тст.м – месячная тарифная ставка первого разряда, тыс. руб.;

КТ – тарифный коэффициент (принимается в соответствии с разрядом работы по выполняемой операции);

Кпр – коэффициент, учитывающий премиальные выплаты (1,2-1,3);

к – перечень профессий рабочих.

По ОАО “Могилевхимволокно” месячная тарифная ставка первого разряда с учетом коэффициента за технологические виды работ К = 1,2: Тст.м = = 146,866 тыс. руб.

 

Таблица 11.5 – Расчет затрат на оплату труда при повременной форме

	Чр	КТ	КТ ·Тст.м·Чр	Зр пов
7 разряд	9	2,03	2683,24	38638,66
6 разряд	4	1,92	1127,93	16242,19
5 разряд	16	1,73	4065,25	58539,61
ИТОГО				113420,46

 

На 1 тонну продукции Зр пов: 113420,46/ 69000 = 1,64 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды определяются как произведение годовых затрат на оплату труда на норму отчислений в фонд социальной защиты (35%), в фонд содействия занятости и чрезвычайный налог (4%) и обязательное страхование (0,8%):

Озп = Зр · .

Расчеты приведены в таблице 11.7.

Амортизационные  отчисления определяются исходя из норм амортизации и стоимости основных средств (инвестиций). Нормы амортизации и результаты расчетов приводятся в таблице 11.6.

 

Таблица 11.6 – Расчет величины амортизационных отчислений

Основной капитал	Норма амортизации, %	Сумма инвестиций, тыс. руб.		Амортизационные отчисления (Аот),тыс. руб.
		базовый	проектир.	базовый	проектир.
Оборудование	11	149781	184281	16476	20270

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы принимаются по данным предприятия. Коммерческие расходы принимаются на уровне до 5% от производственной себестоимости продукции.

Показатели расчета затрат сводятся в таблицу 11.7.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11.7 - Калькуляция себестоимости продукции

СТАТЬИ ЗАТРАТ	Затраты (тыс. руб)
	базисный		планируемый
	на 1 тонну	на выпуск	на 1 тонну	на выпуск
1 Сырье и основные материалы	819,778	5,65×107	819,778	5,65×107
П- ксилол	713,84	49255191,08	713,84	49255191,08
Метанол св.	20,32	1401948,21	20,32	1401948,21
Метанол рег.	85,61	5907387,25	85,61	5907387,25
2 Возвратные отходы	4,04	278831,3	4,04	278831,3
3 Итого сырья за вычетом возвратных отходов	815,73	5,62×107	815,73	5,62×107
4 Вспомогательные материалы	23,31	1608390	23,31	1608390
5 Энергозатраты	84,4	5823600	79	5451000
6 З/плата производственных рабочих	1,64	113420	1,64	113420
7 Отчисления в фонд соц. защ. 35%	0,57	39606	0,57	39606
8 Чрезв. налог и фонд сод. зан., 4%	0,066	4526	0,066	4526
9 Обязательное страхование, 0,8%	0,0013	905,28	0,0013	905,28
10 Амортизационные отчисления	16,476	1136844	20,270	1394283
11 Общепроизводственные расходы	140	9660000	140	9660000
12 Экологический налог	1,33	91770	1,33	91770
13 Налог на землю	1,71	117990	1,71	117990
14 Общехозяйственные расходы	45,816	3161304	45,816	3161304
Производственная себестоимость	1131,0493	21758355,28	1129,4433	21643194,3
Полная себестоимость