Определение основных экономических показателей работы и анализ выполнения плана ОСП «Городской почтамт»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод: в связи с повышением уровня механизации возросла среднегодовая стоимость ОПС, что подтверждает фондовооруженность, которая повысилась на 4,9%, следовательно, возросли амортизационные отчисления на 6,3%, фондоотдача по доходам не возросла, но и не упала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Трудовые ресурсы  предприятия.

 

3.1 Структура  и численность кадров предприятия  по категориям.

 

Персоналом предприятия является все его работники, выполняющие различные производственно-финансовые функции.

Структура кадров – это идеальный вес в процентах различных категорий работников в общей численности.

 

Таблица 3

Структура и численность кадров предприятия по категориям.

категория	Структура, %	численность работников, чел.
		план	отчет
Рабочие	7	22,12	22,4
Служащие	68	214,88	217,6
Специалисты	15	47,4	48,0
Руководители	10	31,6	32,0
Всего		316	320

 

3.2 Кадры предприятия  не являются постоянной величиной.

 

Определяем коэффициент оборота (движения) кадров по формуле:

          (16), где

- количество принятых и уволенных  работников за период. чел.

- численность работников по  отчету, чел.

= 0,01

3.3 Производительность  труда.

а) Производительность труда – количество в денежном выражении, предоставленным одним работником в единицу времени с определенным количеством.

 

 

 

 

 

 

 

          (17)

= 72,2 тыс. руб.

= 78,92 тыс. руб.

б) Процент роста производительности труда

          (18)

=9,3%

в) Доля прироста доходов в процентах, полученная за счет роста производительности труда.

          (19)

 

          (20)

  = 1,27%

          (21)

=10,7%

= 89%

г) Условная экономия рабочей силы.

Предположим, что доходы по отчету будут выполнены при планируемой производительности труда. В этом случае потребуется условная численность.

          (22)

= 349,8 шт. ед.

 

 

 

 

 

 

 

 

          (23)

=349,8-320=29,80

 

Вывод: за счет роста производительности труда на 9,3% предприятия получат условную экономию численности штатных единиц 29,80 и получит долю прироста доходов 89%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Мотивация труда.

 

Мотивация труда – это система мер, направленная на повышение производства труда, улучшения его качества. Заработная плата – доход, получаемый работником в денежной форме или натуральной. В почтовой связи применяются тарифная система оплаты труда которая включает следующие элементы: единый тарифно-квалификационный справочник работников, тарифная сетка, тарифная ставка.

 

Таблица 4

Расчет заработной платы.

категория	Средний тариф, разряд	Тарифный коэффициент	Ставка первого разряда, тыс. руб.	Средняя заработная плата за месяц, руб.
Рабочие	2	1,30	600,00	780
Служащие	6	2,44	600,00	1464
Специалисты	12	5,10	600,00	3060
Руководители	13	5,76	600,00	3456

 

Ср.м. з/пл. = тариф. коэфф. * ставку первого разряда

 

Ср. з/пл раб. = 600*1,30 = 780 руб.

Ср. з/пл служ. = 600*2,44 = 1460 руб.

Ср. з/пл спец. = 600*5,10 = 3060 руб.

Ср. з/пл руков. = 600*5,76 = 3456 руб.

Определяем сумму расходов на оплату всех работников предприятия за месяц.

Таблица 5.

Расчет средств на оплату труда.

категория	Среднемесячная численность работников, шт. ед.		Среднемесячная заработная плата, руб.	Коэффициент премии	Общая сумма заработной платы за месяц, руб.
	план	Отчет			план	Отчет
Рабочие	22,12	22,40	780	1,4	24155,04	24460,80

 

 

 

 

 

 

 

Служащие	211,88	217,60	1464	1,4	434269,25	445992,96
Специалисты	47,4	48,00	3060	1,4	203061,60	205632,00
Руководители	31,60	32,00	3456	1,4	152893,44	154828,80
всего	316	320			814379,33	830914,56

 

Рассчитаем общую сумму заработной платы за месяц.

Ср. мес. з/пл = Р.ср.мес. з/пл * К премии          (25)

 

Определяем среднюю заработную плату одного работника за месяц.

          (26), где

- общая сумма заработной  платы за месяц, руб.

- среднемесячная численность  работников, шт. ед.

= 2577,15 руб.

= 2596,6 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Расчет показателей  себестоимости.

 

Себестоимость продукции – это выраженные в денежной форме затраты предприятия на производство годового объема услуг.

Таблица 6.

Раздел плана себестоимости включает показатели.

Наименование показателей плана себестоимости	Показатели плана себестоимости
	план	Отчет
1. Себестоимость доходов, тыс. руб.	18955,44	19476,31
2. Себестоимость единицы доходов, руб.	83,10	77,11
3. Процент снижения себестоимости  единицы дохода, %	-	7,2
4. Экономия за счет снижения себестоимости единицы дохода, тыс. руб.	-	1512,79

 

4.1 Годовые затраты  для производства реализованной  продукции.

 

Таблица 7

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
	план	Отчет
1. Фонд оплаты труда	9772,60	9970,90
2. Единый социальный налог:	2540,88	2589,83
а) пенсионный фонд	1954,52	1994,18
б) социальное страхование	312,72	319,06
в) обязательное медицинское страхование	273,63	279,18
г) местный бюджет	195,45	199,41
д) федеральный бюджет	78,18	79,76
3. Амортизационные отчисления	3340,00	3551,90
4. Материальные затраты	648,20	637,00
5. Прочие затраты	2653,76	2726,68
ИТОГО	18955,44	19476,31

 

 

 

 

 

 

 

 

          (27)

- фонд оплаты труда

= 2577,15*316*12 = 9772590,70 ≈ 9772,6 тыс. руб.

= 2596,60*320*12 = 9970944,00 ≈ 9970944 ≈ 9970,9 тыс. руб.

б) Единый социальный налог составляет 26% от фонда оплаты труда;

    Пенсионный фонд  составляет 20% от ФОТ;

    Социальное страхование 3,2% от ФОТ;

    Обязательное  медицинское страхование 2,8% от ФОТ

- в местный бюджет 2% от  ФОТ

- в федеральный бюджет 0,8% от ФОТ

        (28)

= 2540,88 тыс. руб.

= 2589,83 тыс. руб.

 

= 1954,52 тыс. руб.

= 1994,18 тыс. руб.

= 312,72 тыс. руб.

= 319,06 тыс. руб.

= 273,63 тыс. руб.

= 279,18 тыс. руб.

= 195,45 тыс. руб.

= 199,41 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

= 78,18 тыс. руб.

= 79,79 тыс. руб.

в) Материальные затраты рассчитываются по формуле

          (29)

- оборотные средства;

= 2275 * 0,28 = 637,00 тыс. руб.

= 2315 * 0,28 = 648,20 тыс. руб.

г) Прочие затраты определяются по формуле

          (30)

Сумму прочих затрат определяют исходя из средней структуры затрат на производство, реализацию продукции (работ, услуг) предприятий почтовой связи. Удельный вес затрат на оплату труда, социальные нужды, амортизационные отчисления на материальные затраты составляют 86%. На долг прочих затрат приходится 14%.

= 2726,68

4.2 Себестоимость  единицы доходов.

Определяем себестоимость единицы доходов

          (31), где

- сумма эксплуатационных затрат;

D – доходы.

=83,10 руб.

= 77,11 руб.

4.3 Снижение себестоимости.

Определяем снижение себестоимости доходов по формуле

 

 

 

 

 

 

          (32)

= 7,2

 

4.4 Определяем экономию за счет снижения себестоимости единицы доходов:

          (33)

= 1512,79

 

Вывод: за счет снижения себестоимости единицы доходов 7,2 предприятие получит экономию в размере 1512,79 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Прибыль и рентабельность.

 

Прибыль – это конечный результат производственно-хозяйственной деятельности предприятия и является источником развития средств связи, взаиморасчетов с вышестоящей организацией и улучшения социального положения.

 

5.1 Расчет прибыли  по видам

1) Прибыль валовая –  это сумма прибыли от различных  источников

          (34)

- прибыль основных доходов;

- прибыль от продаж основных  производственных фондов;