Международные расчеты

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени  Гагарина Ю.А.

 

 

Факультет         экономики и менеджмента (ФЭМ)

Специальность «Экономика и управление на предприятии (на транспорте)»

Кафедра            «Экономика предприятий, инженерная экономика и логистика» (ЭПЛ)

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Внешнеэкономическая деятельность»

                  «Международные расчеты»                  »       

 

 

 

 

 

                                                 Выполнил: студент группы ЭУТ-41 (д/о)

                                                                                                         Забалуева Ж.К.

                                                  Руководитель работы: Глушкова Ю.О.

 

Допущена к защите

 

Защищена  с оценкой

 

Саратов 2013

 

Содержание

 

Введение

1. Понятие международных  расчетов и условия их осуществления

2. Формы международных расчетов

Заключение

Список использованных источников и литературы

 

Введение

 

Появление и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном  обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Междунaродные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам. торговля операция контрагент международный расчет

Расчетная функция является одной из основных видов банковской деятельности и для этого банк должен иметь определённый набор организационных и технических инструментов. Банковские системы разных стран не функционируют в отдельности друг от друга, а, наоборот, находятся в постоянной взаимозависимости и взаимодействии.

Вопрос расчетов является одним из ключевых в международном торговом обороте. Законодательство и банковская система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали бы как осуществление расчетов, так и покрытие рисков, которые возникают в связи с этим. При этом инструменты должны обеспечивать гибкость и возможность быстрого реагирования предприятий на постоянно изменяющиеся внешние условия.

Внешнеэкономические отношения  охвaтывают все операции, связaнные с оборотом товaров, услуг, денег и капитaлов между разными экономическими и вaлютными зонaми. Знaчительную чaсть внешнеэкономических отношений состaвляет внешняя торговля. Междунaродные рaсчеты охвaтывают расчеты по внешней торговле товaрaми и услугaми, a тaк же некоммерческим оперaциям, кредитaм и движению кaпитaлов между стрaнaми, в том числе связаны со строительством объектов зa грaницей и окaзaнием помощи рaзвивaющимся стрaнaм.

Одним из вaжнейших состaвляющих внешнеэкономических связей является осуществление рaсчетов зa полученные товaры, услуги и т.д. Проведение рaсчетов между заинтересованными сторонами (экспортеры, импортеры и т.д.) осуществляют специaлизировaнные учреждения, которыми являются бaнки. Прaвовой основой рaсчетных отношений являются междунaродные договоры и нормы внутреннего нaционaльного зaконодaтельствa. Нa прaвовое регулировaние междунaродных рaсчетов влияют системaтизировaнные унифицировaнные бaнковские обычaи и нормы междунaродной бaнковской прaктики.

 

 

1. Понятие международных расчетов и условия их осуществления

 

Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

Международные расчеты  охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков.

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные  отделения и корреспондентские  отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием  счетов лоро (иностранных банков в  данном банке) и ностро (данного банка в иностранных). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах ностро минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке. Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой - определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Условия платежа - важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различаются:

1) наличные платежи;

2) расчеты с предоставлением  кредита;

3) кредит с опционом  наличного платежа.

Понятие наличных платежей в международных расчетах подразумевает  оплату экспортных товаров после  их отгрузки покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. Однако в современных условиях в большинстве случаев товар прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, и покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную (трастовую) расписку или банковскую гарантию. Таким образом, платеж фактически производится уже после прибытия товаров.

Международные расчеты  переплетаются с обменом валют  и предоставлением кредита внешнеторговыми  партнерами друг другу. В этом проявляется  взаимосвязь международных валютно-кредитных  и расчетных операций. В зависимости  от вида продаваемого товара, а также в связи с усилением конкуренции на рынке продавцов и их стремлением использовать кредит для расширения рынков сбыта новой продукции расчеты по внешнеторговым операциям осуществляются с использованием коммерческого кредита. Коммерческий кредит предоставляется продавцом товара покупателю на сроки от нескольких месяцев до 5-8 лет, а в отдельных случаях и на более длительные сроки. Расчеты за товары в форме коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами, когда определенный процент стоимости оплачивается против представления коммерческих документов, а остальная часть - через установленный в контракте период времени. Альтернативная форма условий расчетов - кредит с опционом наличного платежа.

Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте - векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карт.

Исторически сложились  следующие особенности международных  расчетов. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта  отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей.

Международные расчеты  регулируются нормативными национальными  законодательными актами, а также  международными банковскими правилами  и обычаями. Международные расчеты - объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.

 

2. Формы международных расчетов

 

Международные расчеты  выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с заграницей на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования.

В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключают друг с другом корреспондентские соглашения об открытии счетов ("ностро" - счетов данного банка в других банках и "лоро" - счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств.

Банки могут осуществлять международные расчеты и через  свои заграничные филиалы и отделения. В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной  валюты применяются различные формы  международных расчетов.

Мировая практика выработала такие формы и методы, как:

- инкассо,

- аккредитив,

- банковский перевод,

- авансовые расчеты,

- расчеты по открытому счету,

- в виде векселей и чеков,

- И кредитные карточки.

Хотя в российской практике термин "Формы международных расчетов" является общепринятым, по-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способами платежа и средствами международных расчетов, имея в виду, что термин "формы международных расчетов" объединяет оба вышеуказанных понятия.К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.

К средствам расчетов относятся:

- чек, 

- вексель, 

- банковская тратта,

- перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).

Регламентация международных  расчетов осуществляется с помощью  выработанных мировой практикой  правил и обычаев. Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п.

Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта  сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашении (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые  формы более выгодны экспортеру, другие - импортеру.

Самой надежной формой оплаты с точки  зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету.

Основными формами международных расчетов являлись инкассо и аккредитив:

1. Инкассовая форма расчетов. Суть состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании:

а) только финансовых документов (простое, или чистое инкассо);

б) финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или коммерческих документов (документарное инкассо).

Схему расчетов по инкассо можно  представить упрощенно в следующем  виде: после заключения контракта, в  котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк).

Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий  банк может делать это непосредственно  или через другой банк (так называемый представляющий банк).

Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку  в банк-ремитент, который зачисляет  ее на счет экспортера.

2. Аккредитивная форма расчетов. На рис. 1.1 представлена схема расчетов документарным аккредитивом.

 

Рис. 1.1 - Схема расчетов документарным  аккредитивом

Тратта обычно выписывается на определенный срок. Экспортер, отгрузив товар и  представив товарораспорядительные документы  и тратту, желая получить платеж за него прямо сейчас, может обратиться с просьбой оплатить ее за счет банка.