Экономика безопасности

 

Система показателей финансовой устойчивости включает коэффициенты, рассчитанные на базе денежных потоков, которые позволяет выявлять резервы  повышения эффективности использования финансовых ресурсов компании при разработке финансовой стратегии предприятия.

 

1.2 Внешние  и внутренние угрозы

 

Главные внешние опасности  и угрозы, влияющие на потерю финансовой безопасности предприятий, следующие:

- скупка акций, долгов  предприятия нежелательными партнерами;

- наличие значительных  финансовых обязательств у предприятия  (как большой величины заемных  средств, так и больших задолженностей  предприятию);

- неразвитость рынков  капитала и их инфраструктуры;

- недостаточно развитая  правовая система защиты прав  инвесторов и исполнения законодательства;

- кризис денежной и  финансово-кредитной систем;

- нестабильность экономики;

- несовершенство механизмов  формирования экономической политики  государства.

 

К внутренним опасностям и  угрозам, влияющим на финансовую безопасность, относятся преднамеренные или случайные  ошибки менеджмента в области  управления финансами предприятия, связанные с выбором его стратегии; управлением и оптимизацией активов  и пассивов предприятия (разработка, внедрение и контроль управления дебиторской и кредиторской задолженностями, выбор инвестиционных проектов и  источников их финансирования, оптимизация  амортизационной и налоговой  политики).

В целях создания эффективной  модели управления финансами предприятия  целесообразно осуществление мониторинга  ее финансовой безопасности, включающей в себя следующие показатели:

1) внутренняя (фундаментальная)  стоимость собственного капитала  предприятия;

2) рыночная стоимость  предприятия;

3) темпы прироста внутренней  стоимости и рыночной стоимости  предприятия;

4) сравнение внутренней  стоимости и рыночной стоимости  предприятия;

5) сравнение темпов роста  рыночной стоимости предприятия и фондового индекса.

1.3 Задачи  системы финансовой безопасности  предприятия

 

Задачи финансовой безопасности на предприятии состоят в следующем:

- обеспечивать устойчивое  развитие предприятия;

- обеспечивать устойчивость  денежных расчетов и основных  финансово-экономических параметров;

- нейтрализовывать негативное воздействие финансовых и банковских кризисов и преднамеренных действий конкурентов, теневых структур на развитие предприятия;

- предотвращать агентские  конфликты между акционерами,  менеджерами и кредиторами по  поводу распределения, использования  и контроля за денежными потоками предприятия;

- наиболее оптимально  для предприятия привлекать и  использовать различные источники  финансирования;

- предотвращать преступления  и административные правонарушения  в финансовых правоотношениях.

 

Данные задачи должны решать акционеры и менеджеры предприятия  в целях обеспечения безопасного  и эффективного функционирования не только элементов финансовой системы  предприятия, но и всех взаимосвязанных  с ней элементов управления предприятием.

 

Финансовая безопасность предприятия определяется:

- уровнем дефицита необходимых  средств для финансирования инвестиционных проектов,

- стабильностью и устойчивостью  финансового состояния предприятия,

 

- нормализацией финансовых  потоков и расчетных отношений,

- устойчивостью отношений  с финансовыми партнерами (инвесторами,  банками, др.),

- степенью защищенности  интересов акционеров,

- обеспечением финансовых  условий для активизации инвестиционной  и инновационной деятельности  предприятия.

 

Сущностные характеристики финансовой безопасности предприятия  могут быть представлены следующим  образом:

1. Финансовая безопасность  является одним из основных  элементов экономической безопасности  предприятия.

2. Финансовая безопасность  может быть охарактеризована  с помощью системы количественных  и качественных показателей.

3. Показатели финансовой  безопасности должны иметь пороговые  значения, по которым можно судить  о финансовой устойчивости предприятия.

4. Финансовая безопасность  предприятия должна обеспечивать  его развитие и устойчивость.

5. Финансовая безопасность  обеспечивает защищенность финансовых  интересов предприятия.

 

1.4 Цели финансовой  безопасности

 

Необходимость постоянного  соблюдения финансовой безопасности предопределяется для каждого субъекта хозяйствования задачей обеспечения стабильности функционирования и достижения главных  целей своей деятельности. Уровень  безопасности предприятия зависит  от того, насколько эффективно его  руководство и специалисты будут  способные избежать возможных угроз  и ликвидировать вредные последствия  отдельных отрицательных составляющих внешней и внутренней среды.

 

Главная цель финансовой безопасности предприятия состоит в том, чтобы  гарантировать его стабильное и  максимально эффективное функционирования в данном периоде и высокий  потенциал развития в будущем.

К основным функциональным целям финансовой безопасности относятся:

* обеспечение высокой  финансовой эффективности работы, финансовой стойкости и независимости  предприятия;

* обеспечение технологической  независимости и достижения высокой  конкурентоспособности технического  потенциала предприятия;

* достижение высокой эффективности  менеджмента, оптимальной и эффективной  организационной структуры управления  предприятием;

* достижение высокого  уровня квалификации персонала  и его интеллектуального потенциала;

* минимизация разрушительного  влияния результатов производственно-хозяйственной  деятельности на состояние окружающей  среды;

* правовая защищенность  всех аспектов деятельности предприятия;

* обеспечение защиты информации, коммерческой тайны и достижения  необходимого уровня информационного обеспечения работы всех подразделов предприятия;

* эффективная организация  безопасности персонала предприятия,  его капитала и имущества, а  также коммерческих интересов.

 

Функции управления финансовой безопасностью в условиях стабильного  существования предприятия включают в себя следующие составляющие:

1. Формирование эффективных  информационных систем, обеспечивающих  обоснование альтернативных вариантов  управленческих решений.

2. Проведение анализа  состояния финансовой безопасности  предприятия.

3. Разработку системы  планирования финансовой безопасности  предприятия.

4. Создание системы внутреннего  контроля финансовой безопасности  предприятия.

 

1.5 Стратегия и управление финансовой безопасностью

 

Стратегия управления финансово-экономической  безопасностью предприятия в  условиях нестабильного существования  должна включать следующие составляющие:

- диагностика кризисных  ситуаций;

- разделение объективных  и субъективных негативных воздействий;

- определение перечня  мер по предотвращению угроз  экономической безопасности;

- оценка эффективности  планируемых мер с точки зрения  нейтрализации негативных воздействий;

- оценка стоимости предлагаемых  мер по устранению угроз экономической  безопасности.

 

1.6 Индикаторы финансовой безопасности предприятия

Ключевой фактор успешного  развития предприятия - грамотный и  профессиональный менеджмент, а главный  фактор риска - некомпетентность и недобросовестность сотрудников. В таких условиях проблема финансовой устойчивости и безопасности предприятий становится чрезвычайно  актуальной и стратегической.

Стратегия финансовой безопасности предприятия должна включать:

- определение критериев  и параметров (количественных и  качественных пороговых значений) финансовой системы предприятия,  отвечающих требованиям его финансовой  безопасности;

- разработку механизмов  и мер идентификации угроз  финансовой безопасности предприятия  и их носителей;

- характеристику областей  их проявления (сфер локализации  угроз);

- установление основных  субъектов угроз, механизмов их  функционирования, критериев их  воздействия на экономическую  (включая финансовую) систему предприятия;

- разработку методологии  прогнозирования, выявления и  предотвращения возникновения факторов, определяющих возникновение угроз  финансовой безопасности, проведения  исследований по выявлению тенденций  и возможностей развития таких  угроз;

- организацию адекватной  системы обеспечения финансовой  безопасности предприятия;

- формирование механизмов  и мер финансово-экономической  политики, нейтрализующих или смягчающих  воздействие негативных факторов;

- определение объектов, предметов,  параметров контроля за обеспечением финансовой безопасности предприятия.

 

Для финансовой безопасности значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения. Пороговые  значения - это предельные величины, несоблюдение значений которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных  элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, позволяет заблаговременно сигнализировать  о грозящей опасности и предпринимать  меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что  весь комплекс показателей находится  в пределах допустимых границ своих  пороговых значений, а пороговые  значения одного показателя достигаются  не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами  значений пороговых показателей  предприятие теряет способность  к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних  и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.

 

Для разработки системы пороговых  значений финансовой безопасности предприятия, необходимо определить показатели, характеризующие  безопасность и выявить их количественные значения.

Состояние финансовой безопасности предприятия, можно оценить с  помощью системы показателей. К  ним относятся:

1. Финансовые коэффициенты.

2. Состояние дебиторской  и кредиторской задолженности.

3. Темпы роста прибыли,  реализации продукции, активов .

Выполнение предприятием своих обязательств, а также реализация ожиданий заинтересованных групп зависит  от того, насколько оно способно выявлять эти потребности и ожидания, эффективно их удовлетворять, выдерживая оптимальный баланс привлекаемых ресурсов и создаваемого добавочного продукта. Указанная способность предприятия  требует эффективной координации  действий в различных сферах, привлечения  наиболее передовых технологий управления.

 

Требование сбалансированности финансовых ресурсов с точки зрения их источников и направлений использования

 

Порождает одну из ключевых проблем рыночной экономики - платежеспособность предприятия. В общем случае платежеспособность представляет собой способность  предприятия вовремя и в необходимых  объемах удовлетворять свои платежные  обязательства. Предприятие, неспособное  к выполнению данного условия, считается  неплатежеспособным.

Основной задачей финансовой безопасности является поддержание  постоянного финансового равновесия между поступающими и исходящими платежами предприятия, иными словами, поддержание своей ликвидности. За счет временного запаздывания между  поступающими и исходящими платежами возникает финансовая брешь, которую предприятие должно закрывать. Эта финансовая брешь должна постоянно покрываться за счет соответствующего привлеченного капитала, в противном случае предприятие обанкротится. Капитал должен привлекаться заранее, чтобы финансовая брешь и возникнуть не могла. Для успешного решения задачи обеспечения безопасности бизнеса необходимо иметь четкое представление о сущности финансовой безопасности предприятия, основных опасностях и угрозах, особенностях среды функционирования предпринимательства.

На основе общей теории безопасности целесообразно выстроить  алгоритм действий хозяйствующего субъекта, обеспечивающих ему принятие таких  мер и шагов, которые не дали бы возможности опуститься за критический  предел и утерять свою экономическую  независимость. Следует так же рассчитать силы и инвестировать средства, необходимые  для обеспечения финансовой безопасности бизнеса.