Финансовые ресурсы предприятия и система управления ими на современном предприятии

Финансирование  расходов федерального бюджета включает разрешение на осуществление платежа  и осуществление платежа.

На микроуровне организация выполнения финансового плана означает  управление внеоборотными (инвестициями  в основные фонды и нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения) и оборотными активами (запасами и затратами, дебиторской задолженностью, денежными средствами и т. д.). Оперативное управление финансами предполагает принятие финансовых решений на основе соответствующей информации.

Необходимость выполнения финансовых планов требует  стимулирования их реализации. В условиях рыночной экономики преобладают экономические методы стимулирования. Например, с целью сокращения дебиторской задолженности финансовый менеджер может использовать следующие меры:

• предоплату счетов;
• взаимозачетные операции;
• товарообменные (бартерные) операции;
• замену долга заемным обязательством с уплатой процентов;
• задаток;
• банковскую гарантию или поручительство;
• залог;
• цессию, т. е. уступку прав требования;
• факторинг – покупку специализированной финансовой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию;
• учет векселей и др.

Заключительной  стадией процесса управления финансами  является финансовый контроль. Основными  формами финансового контроля являются предварительный, текущий и последующий  контроль.  Финансовый контроль за использованием бюджетных средств осуществляется на макроуровне Федеральным казначейством и Министерством финансов РФ, главными распорядителями и распорядителями бюджетных средств. Федеральное казначейство осуществляет контроль за ведением операций с бюджетными средствами участников бюджетного процесса, координирует работу других органов исполнительной власти в процессе осуществления финансового контроля. Министерство финансов РФ осуществляет внутренний контроль за использованием бюджетных средств главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств; за исполнением бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов; за использованием юридическими лицами  бюджетных кредитов, бюджетных ссуд и бюджетных инвестиций. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств контролируют использование бюджетных средств их получателями в части их целевого использования и своевременного возвращения. На микроуровне финансовый контроль могут осуществлять контрольно-ревизионные управления Министерства финансов РФ и отраслевых министерств, ревизионные комиссии самих предприятий, независимые аудиторские фирмы и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЧАСТЬ II.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ.

ООО «Герар» работает на рынке котельного оборудования с 2004 года. За этот период работы фирма сумела завоевать широкий круг постоянных клиентов. Все эти годы продукция фирмы успешно пользовалась спросом.

Оргнизационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.

Местонахождение общества: Российская Федерация, г. Краснодар, ул Сормовская 18.

Основной  профиль деятельности - котельное  и насосное оборудование, трубы и  комплектующие для систем отопления, водоснабжения и канализации. Фирма  также предлагает услуги по монтажу  систем.

Все это  позволяет компании ориентироваться  на достаточно широкий и, в то же время, постоянно растущий сегмент  рынка.

ООО «Герар» - относительно молодая компания, но успешное продвижение на рынке предлагаемых товаров и услуг ставит фирму в один ряд со многими оптовыми компаниями, а постоянный рост объема продаж и клиентской базы показывает правильность выбранной политики и принципов работы.

В компании трудится дружный коллектив профессионалов, главный принцип которых - клиент всегда прав. Компания мобильна и быстро реагирует на любые изменения рынка и потребностей своих клиентов.

В компании постоянно ведется работа по улучшению  качества предоставляемых услуг  и упрощению схемы продажи.

Основной  принцип в работе с клиентом - достижение партнерских взаимоотношений, направленных на долгосрочное и эффективное  сотрудничество.

ООО «Герар» является юридическим лицом по законодательству РФ и действует на основании самофинансирования и самоокупаемости, обладает обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, заключает от своего имени договора, приобретает имущественные и личные неимущественные права и несет обязанность быть истцом и ответчиком в суде, арбтраже и третейском суде.

ООО «Герар» несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

В своей  деятельности руководствуется действующим  законодательством и Уставом.

ООО «Герар» самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей. Самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на продаваемую продукцию, услуги и необходимости обеспечения коммерческого и социального развития.

Формированием финансовых ресурсов ООО «Герар» являются прибыль, амортизационные отчисления, кредиты и другие поступления, не противоречащие закону. ООО «Герар» осуществляет все виды расчетных, кредитных и кассовых операций и несет полную ответственность за соблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    

2. АНАЛИЗ  ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА.

Ликвидность баланса – это степень покрытия обязательств предприятия активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность предприятия.

 

На начало года: А1<П1, А2<П2, А3>П3, А4>П4

На конец  года: А1<П1, А2<П2, А4>П4

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Определим коэффициенты ликвидности:

1). Текущей  ликвидности  Ктек лик >=2

На начало года Ктек лик =441/435=1,02

На конец  года Ктек лик = 586/810=0,72

Коэффициенты  текущей ликвидности ниже нормативного (2)

2) Срочной  ликвидности Кср лик =1

На начало года Кср лик = 23/435=0,05

На конец  года Кср лик =408/900=0,45

В составе  оборотных средств имеется большая  часть дебиторской задолженности, на своевременное взыскание которой следует обратить внимание. 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ:

Экономика предприятия. Х. Щиренбек. Учебник для вузов. М., 2007

Финансы, деньги, кредит. Г. М. Колпакова. Учебник. М., 2006

Финансы. Глущенко В.В., Чехунов В.Н. Учебник для вузов. М., 2008

Организация предпринимательской деятельности. Г. Л. Багиев, А.Н. Асаул. Учебник. М., 2006.

http://www.aup.ru/books/m64/2_4.htm

http://www.aup.ru/books/m68/2.htm