Вексель

Вексель – это вид ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство строго установленной законом формы. Вексель – это безусловный и бесспорный долговой документ. Для того, чтобы уяснить, что такое вексель в более широком смысле, разберемся какие виды векселей бывают.

Различают 2 вида векселя: простой(соло) и переводной (тратта)

Простой вексель.

Простой вексель (promissary note) письменное долговое обязательство, которое выписывается и подписывается должником об уплате определенной суммы в указанный  срок. Применяется в виде коммерческой бумаги без специального обеспечения в товарных сделках на срок, а также прямом получении займа.

Простой вексель - ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя уплатить в определенный срок векселедержателю или его приказу установленную в векселе денежную сумму.

В таком  векселе с самого начала участвуют  два лица: векселедатель, который  сам прямо и, безусловно, обязуется  уплатить по выданному им векселю, и  первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в  том, что:

а) вексель  может быть передаваем из рук в  руки по передаточной надписи;

б) ответственность  по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется;

г) при  неоплате векселя в установленный  срок необходимо совершение нотариального протеста;

д) содержание векселя точно установлено законом, и другие условия считаются ненаписанными;

е) вексель  является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Простой вексель в соответствии со ст. 75 положения "О переводном и простом" векселе должен содержать следующие реквизиты:

1) наименование "вексель", включенное в самый  текст и выраженное на том  языке, на котором этот документ  составлен; 

2) простое  и ничем не обусловленное обещание  уплатить определенную сумму;

3) указание  срока платежа; 

4) указание  места, в котором должен быть  совершен платеж;

5) наименование  того, кому или приказу кого  платеж должен быть совершен;

6) указание  даты и места составления векселя; 

7) подпись  того, кто выдает документ (векселедателя).

Вексель, в котором отсутствует какой-либо из вышеуказанных реквизитов, не имеет  силы простого векселя, за исключением  тех же случаев, что предусмотрены  и для переводного векселя.  

Переводной  вексель.

Переводной  вексель (bill of exchange) или тратта сейчас, является одним из основных расчетных документов (в т.ч. - во внешней торговле), представляющий собой безусловный письменный приказ одного лица другому уплатить по предъявлении этого документа или в назначенный срок определенную сумму денег предъявителю или указанному в документе лицу.

Главное отличие переводного векселя  от простого, по существу являющегося  долговой распиской, заключается в  том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

В отличие  от простого в переводном векселе  участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать  и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами: "заплатите", "платите").

Переводной  вексель выписывается (выставляется) и подписывается не должником, а  кредитором, и представляет собой приказ кредитора (векселедержателя - трассанта) должнику (трассату) об уплате определенной суммы требуемому лицу (ремитенту) в указанный срок. Обычно продавец является должником в отношении банка и кредитором в отношении покупателя. Поэтому с помощью переводного векселя он переводит долговое требование на третье лицо (банк).

Переводной  вексель, как и простой вексель  должен содержать ряд реквизитов. Вексельными реквизитами называются те элементы, указания, части вексельного  содержания, которые вместе составляют вексельное обязательство. Отсутствие одного из них в векселе лишает этот документ вексельной силы.

Прежде  всего, переводной вексель, как и  простой вексель должен быть составлен  только на бумаге (бумажном носителе), это требование закреплено в ст. 4 закона "О переводном и простом векселе".

В соответствии со ст. 1 "Положения о переводном и простом векселе" переводный вексель должен содержать:

1) наименование "вексель", включенное в самый  текст документа и выраженное  на том языке, на котором  этот документ составлен;

Чтобы обозначить отличие векселя от родственных  ему документов, устанавливается  реквизит вексельной метки, что в  соответствии с действующим законодательством  представляет собой обозначение  документа словом "вексель", выраженное на том же языке, на котором написан документ.

2) простое  и ничем не обусловленное предложение  уплатить определенную сумму; 

Являясь денежным документом, вексель должен содержать в себе денежную сумму:  

а) вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, например, - "Пять тысяч рублей";

б) в  вексельную сумму могут включаться также и проценты за время обращения  векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени  от предъявления;

в) вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо прописью и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма.

Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные подписью векселедателя.

3) наименование  того, кто должен платить (плательщика);

В отличие  от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо, называемое трассатом, следовательно, его наименование в тексте векселя относится к числу обязательных реквизитов переводного векселя, т.к. он после принятия (акцепта) векселя становится в положение векселедателя в простом векселе. Обычно обозначение плательщика (трассата) производится проставлением названия лица в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя.

4) указание  срока платежа; 

Срок  платежа относится к числу  обязательных реквизитов. Отсутствие срока платежа в векселе делает его недействительным. Срок платежа должен быть обозначен конкретной датой, без указания часа и минуты дня. Различаются следующие назначения срока платежа по векселю.

5) указание  места, в котором должен быть  совершен платеж;

Место платежа относится к числу  обязательных реквизитов.

Вексель может подлежать оплате по месту  жительства трассата (по переводному  векселю) в том же месте, где находится  место жительства векселедателя (по простому векселю), или в каком- либо другом месте, обозначенном в векселе.

Кроме того, в векселе может быть указано наименование лица, где должен быть произведен платеж (как правило, банк).

6) наименование  того, кому или приказу кого  платеж должен быть совершен;

Первый  приобретатель - это понятие включает в себя наименование лица, которому или приказу которого должен быть произведен платеж. Иначе это лицо, равно как и последующие приобретатели, называется "векселедержателем" (в простом векселе) и "ремитентом" (в переводном векселе). Очень важным является правильное и полное указание лиц векселедержателей и ремитентов.

При совершении индоссамента (передаточной надписи) указание лиц, не идентичных ранее обозначенным в векселе, может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Законодательство не допускает выписки векселя  на предъявителя, что безусловно верно, т.к. в основе векселя лежат реальные денежные сделки с вполне конкретными лицами.

7) указание  даты и места составления векселя; 

Наименование  места составления (город, село и  т.п.) должно находиться на лицевой стороне  векселя, обычно в верхней половине векселя, под текстом. Векселедатель может указать в векселе специальное место платежа. При этом требование о проставлении места составления векселя сохраняет силу.

Всякий  вексель обязательно должен содержать  обозначение дня, месяца и года его составления.

а) Без  этого невозможно определить, был  ли векселедатель в момент составления  векселя дееспособен;

б) Проставление времени составления векселя  важно для определения вексельного  срока (во столько-то времени от составления  векселя, во столько времени по предъявлении или по предъявлении). Так, например, вексель, выданный со сроком "по предъявлении", должен быть предъявлен не позднее 12 месяцев со дня его составления. Обозначение времени составления векселя принято делать указанием года, месяца и числа над текстом в верхней части векселя рядом с указанием места его составления.

8) подпись  того, кто выдает вексель (векселедателя).

Отсутствие  подписи векселедателя в простом  и трассанта в переводном векселе  делает последний лишенным всякого  смысла. Без подписи нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем. При этом перед подписанием в случае выписки векселя юридическими лицами необходимо проставить обозначение (можно посредством штампа) наименования фирмы.

Если  вексель подписан без полномочий или не в соответствии с представленными  полномочиями, то сторона, поставившая  свою подпись на векселе после  его заполнения, несет ответственность в соответствии с условиями заполненного таким образом векселя.

Класс векселей достаточно многообразен, они  отличаются по эмитенту, обслуживаемым сделкам  и субъекту, получаемому  оплату.

По признаку эмитента различают:

- казначейские векселя – (treasury bill) краткосрочная правительственная ценная бумага (срок действия которой не превышает 1 года, а обычно составляет 3-6 месяцев), регулярно поступающая в обращение и занимающая главенствующие позиции на денежных рынках. Продажа казначейских векселей производится с дисконтом к номинальной стоимости. Покупка и продажа этих ценных бумаг на свободных денежных рынках составляет основу денежно-кредитной политики;

- частные векселя – эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

Вексель может обслуживать чисто финансовые и товарные сделки.

Финансовый  вексель отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством финансового векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.п.

Товарный  вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.