Страхование рисков: виды рисков, их классификация

Содержание 
 
Введение ……………………………………………………………………… 3 
Глава 1. Сущность основных категорий и понятий, определяющих содержание предпринимательских рисков…………………...  
 
1.1. Понятие и классификация предпринимательских рисков как экономической категории…………………………………………  
 
1.2. Содержание и место страхования предпринимательских рис-ков в системе страховых отношений…………………………….  
 
1.3. Общая характеристика правового регулирования страхования предпринимательских рисков…………………………………….  
 
Глава 2. Современное состояние и проблемы развития страхования предпринимательских рисков в России………………………  
 
2.1. Анализ состояния рынка страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации………………………………....  
 
2.2. Анализ страхования предпринимательских рисков на примере страховых компаний Российской Федерации и Камчатского края………………………………………………………………….  
 
Глава 3. Направления развития организации страхования пред-принимательских рисков в России…………………………….  
 
3.1. Основные факторы, препятствующие развитию страхования предпринимательских рисков…………………………………….  
25 
3.2. Пути развития страхования предпринимательских рисков в России с применением новых подходов в страховании………..  
27 
Заключение……………………………………………………………………... 30 
Библиографический список………………………………………………….. 32 
Приложения……………………………………………………………………. 34 
Введение 
 
Роль страхования предпринимательских рисков как одного из важных элемента инфраструктуры рынка достаточно велика. Участники рыночных отношений стремятся создать для себя финансовые гарантии и тем самым обезопаситься от негативных последствий. 
Актуальность темы курсового исследования определяется тем, что важнейшим способом, призванным обеспечить эффективную защиту интересов предпринимателя в ходе его деятельности, является страхование предпринимательских рисков. Страхование направлено на защиту предпринимателей от возможных непредвиденных негативных обстоятельств и факторов, мешающих достижению намеченной цели или полученияприбыли. В силу специфики рыночных отношений оно становится средством защиты предпринимателей от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Институт страхования предпринимательских рисков возник в Российской Федерации относительно недавно и его значение растет с каждым годом. Совершенствование правовых механизмов, регламентирующих страхование предпринимательского риска, должно привести к широкому внедрению данного вида страхования в постоянную деловую практику. Все это определяет актуальность темы исследования, его практическую и научную значимость. 
Степень научной разработанности темы: по практическому применению страхования предпринимательских рисков посвящено достаточно много работ. Данная проблематика активно разрабатывается как зарубежными, так и отечественными авторами. Существенный вклад в разработку проблем, связанных с развитием страхования предпринимательских рисков в России отечественные ученые Короткова Ю.Е., Шахов В.В., Александров А.А., Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С., Бирюков С.В. и др. Вместе с тем ряд проблем в сфере страхования предпринимательских рисков исследован не достаточно. 
Цель данного исследования заключается в том, что на основе анализа и обобщения практики по применению страхования предпринимательских рисков, имеющихся нормативно-правовых документов и литературы по данной теме найти решение одной из важных для экономики России задач - теоретически обосновать пути совершенствования в сфере услуг по страхованию предпринимательских рисков. 
Достижение общей цели конкретизировано в постановке и решении следующих основных задач: 
- раскрыть сущность основных понятий предпринимательских рисков как экономической категории в разрезе их классификации; 
- определить содержание и место страхования предпринимательских рисков в системе страховых отношений; 
- дать общую характеристику правового регулирования страхования предпринимательских рисков; 
- произвести анализ современного состояния рынка страхования предпринимательских рисковв России на примере страховых организаций России и в частности по Камчатскому краю; 
- выявить проблемы и теоретически обосновать пути развития страхования предпринимательских рисков; 
Объектом исследования курсовой работы выступают общественные отношения по страхованию предпринимательского риска, его формы и методы. 
Предметом исследования курсовой работы являются теоретические взгляды ученых на страхование предпринимательских рисков, законодательство и страховой рынок в целом. 
Теоретической основой исследования курсовой работы являются научные труды отечественных ученых по вопросам теории и практики развития страхования предпринимательских рисков, официальные статистические данные, публикации современных финансовых аналитиков, нормативно-законодательная документация, использованы данные сети Интернет. Применены методы сравнительного анализа, экспертных оценок и прогнозирования развития предпринимательских рисков в России. 
ГЛАВА 1.Сущность основных категорий и понятий, определяющих содержание предпринимательских рисков 
 
1.1. Понятие и классификация предпринимательских рисков как экономической категории 
Предпринимательская деятельность определяется как самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направляемая на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке. Предпринимательскую деятельность, как правило, осуществляют коммерческие организации и граждане - индивидуальные предприниматели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь поскольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствуют этим целям. Уже из общего определения видно, что предпринимательства как бизнеса без риска не бывает. Здесь имеются в виду ситуации, связанные с производством и реализацией результатов товаров и работ, оказанием услуг, товарно-денежнымиоперациями, осуществлением социальных и инновационных проектов и т.д. Во всех этих видах деятельности бизнесмену приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых и др. видов ресурсов таким образом, что риск их полной или частичной потери, а так же риск неполучения ожидаемого дохода присутствует всегда, т.е. действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. 
Категорию «риск» можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Другими словами, риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.  
Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов . Специфическими видами предпринимательских рисков можно выделить финансовые, банковские риски и риски по внешнеторговым предприятиям. 
Для классификации рисков необходимо выделить основополагающие признаки, по которым риски могут быть отнесены к определенным группам, а именно: 
- по сфере возникновения - внешние и внутренние; 
- длительности во времени - кратковременные и постоянные; 
-.степени риска - допустимый, критический и катастрофический; 
- характеру последствий - статистические (потери для общества в целом) идинамические (спекулятивные). 
В процессе осуществления своей деятельности предприниматель может сталкиваться с различными видами рисков, такими как: 
- политический риск - зависит от государственной политики страны, он может быть связан изменениями в правительственном курсе, например, изменение приоритетов по отношению к той или иной стране, с которой ведется сотрудничество. Этот риск нельзя предугадать, поэтому он обязательно должен учитываться в предпринимательской деятельности. 
- производственный риск- это риск, на который могут оказать влияние множество различных причин, начиная от снижения объемов производства и заканчивая повышением стоимости на электроэнергию. Этот риск связан именно с производством продукции либо с осуществлением производственной деятельности. 
- коммерческий риск - возникает при таких процессах, как реализация продукции либо услуг, транспортировкой и приемкой товара. Главные причины возникновения коммерческого риска - снижение спроса на товар, потеря качества товара в процессе транспортировки или хранения, повышение издержек и прочее. 
- технический риск - возможен при внедрении новой техники и технологий определяется опасностью возникновения техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. Потери могут возникнуть вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ; в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок, результате сбоев, поломки оборудования и других аналогичных причин. 
- финансовый риск - валютный, кредитный и инвестиционный риск. Эти риски возникают при заключении каких-либо финансовых сделок постоянно по той причине, что в роли товара выступают денежные средства или валюта. 
- валютный риск - вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. 
- кредитный риск - связан свозможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа. Инвестиционный риск - включает все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств в различные проекты. 
- инновационный риск - это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимателем средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.  
Любой хозяйствующий субъект нацелен на получение прибыли, поэтому для нормального функционирования предприятие еще на стадии разработки проекта должно самостоятельно провести анализ рисков, с которыми ему придется столкнуться в процессе работы и сформировать программу страхования. Также необходимо определить какие риски компания готова нести самостоятельно, а какие необходимо поручить страховой компании. В настоящее время в России страховые компании готовы предоставить все виды страхования предпринимательской деятельности, предприятию лишь необходимо определить какой риск является приоритетным. 
 
1.2. Содержание и место страхования предпринимательских рисков в системе страховых отношений 
Страхование предпринимательских рисков - подотрасль имущественного страхования, которая предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств его контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от него обстоятельствам. Объектами страхования предпринимательских рисков являются имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими коммерческой деятельности. В соответствии с ГК РФ договоры страхования предпринимательских рисков заключаются только в пользу самих страхователей. Договоры страхования предпринимательских рисков лиц - нестрахователей ничтожны. Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытки отзастрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь мог бы понести при наступлении страхового случая. При этом условия договоров страхования предпринимательских рисков нередко предусматривают установление франшизы (страховой). Объем ответственности страховщика в зависимости от условий может быть разным - от стихийных бедствий до факторов общественно-политического характера. Специфика страхования предпринимательских рисков обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров страхования. Так, в частности, страхователь должен предъявить свидетельство о регистрации, лицензию или патент на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска. 
Возникновение страхования предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой - результатом развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий. Страхование предпринимательских рисков занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности, объединяя некоторые их черты. Это вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, обусловленных двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между людьми в процессе общественно-экономических отношений. Поэтому при проведении страхования предпринимательских рисков используются характерные для вышеуказанных отраслей страхования подходы к определению объема ответственности и оценки риска. Кроме того, при трактовке понятия страхование предпринимательских рисков в широком смысле к нему можно отнести все те виды страхования, которые обеспечивают страховой защитой имущественные интересы предпринимателей (какюридических, так и физических лиц) при осуществлении ими коммерческой деятельности. При таком подходе к страхованию предпринимательских рисков относят большое число видов страхования имущества, ответственности и личного страхования. Виды сделок, на которые может быть распространено страхование предпринимательского риска, приведён в Приложении А.  
Следует отметить, что список страховых компаний, реально предоставляющих даже эти страховые продукты, невелик. Безусловно, не в отношении всех сделок, перечисленных в Приложении А страхование предпринимательского риска является очень актуальным, но страхование в банковском деле на современном этапе является очень важным. Банковское дело, как и любое предпринимательство неизбежно связано с рисками. Особо остро стоит вопрос по невыполнению заемщиками своих обязанностей. «Часто страхуют экспортные кредиты. Страховыми полисами покрывается риск невыполнения контрактных финансовых обязательств иностранных покупателей и банков перед экспортёром или риск невыполнения продавцом своих обязательств перед импортёрами в счёт перечисленного авансового платежа» . Также к страхованию банковских рисков относится страхование от предполагаемого возникновения убытков вследствие чрезмерного доверия, утраты и повреждения ценностей, находящихся в помещении банка, мошенничества и прочих причин. 
Из вышесказанного следует, что страхование предпринимательских рисков - это хорошая возможность на законных основаниях обеспечить стабильное существование любому предприятию. В России большинство видов страхования предпринимательских рисков еще не получило широкого развития, что связано как с отсутствием стабильного спроса на него со стороны потенциальных страхователей, так и с неподготовленностью многих страховщиков к его проведению.  
 
1.3. Общая характеристика правового регулирования страхования предпринимательских рисков 
Система современного страхового законодательства представляет собой самостоятельный правовой институт, регулирующий страховые операции иобъединяющий гражданское, административное, государственное и финансовое право. В настоящее время в России формируется трехступенчатая система регулирования страхового рынка:  
- Гражданский кодекс РФ (далее ГК) и другие законодательные акты, имеющие статус закона согласно п.1 и ст.2 ГК РФ; 
- Специальные законы по страховой деятельности и иные акты согласно п.1 и 2 ст.2 ГК РФ; 
- Нормативные акты Президента и Правительства РФ, министерств и иных федеральных органов исполнительной власти. 
Правовые отношения, регулирующие страхование, относятся к сфере гражданского права. Важнейшими для страхования, в общем, и для страхования предпринимательских рисков в частности законодательными актами являются ГК РФ (гл.48) и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Они содержат важнейшие для практики определения участников и различных сторон страховой деятельности.  
Слабое развитие страхования предпринимательских рисков в нашей стране во многом объясняется тем, что на первоначальном этапе становления коммерческого страхования в России страховые компании не обладали ни достаточной законодательной базой и финансовой мощью, ни необходимым опытом для работы в этом направлении. За последнее время в стране образовались крупные, финансово устойчивые страховые компании, прошедшие кризисные ситуации в экономике страны, которые, хоть и постепенно, но всё-таки начинают заполнять этот сегмент страхового рынка . А так же принято и подвергнуто изменениям само законодательное право в области страхования. 
Следует особо отметить, что ранее «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» напрямую вообще не предусматривали такого вида страхования, как «Страхование предпринимательских рисков». Этот вид страхования, по сути своей не являясь таковым, подпадал под определение «Страхование финансовых рисков» Новая редакция Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» впервые абсолютно определённо выделила«Страхование предпринимательских рисков» в качестве одного из 23 видов страхования, которые могут осуществляться в России (п. 22), ст. 32.9. Закона. В корреспонденции со ст. 929, 933 Гражданского Кодекса РФ это создаёт дополнительные, определённые законодателем перспективы развития данного вида страхования. В этой связи, становится правомерно говорить о страховании предпринимательских рисков именно как о новой отрасли страхования в практике российского страхового рынка. 
Предшествовало принятию поправок к закону состоявшееся совещание ФССН 20 июля 2006 года. По комментарию участника совещания Клоченко Л.Н., «Необходимость совещания была вызвана тем, что представители ФССН не смогли самостоятельно однозначно отнести ряд Правил страхования к соответствующим видам (классам) страхования, предусмотренным статьей 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» Определение предпринимательского риска содержит пп. 3 п. 2 ст. 929 Гражданского кодекса РФ: предпринимательский риск - это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. Результатом совещания были приняты изменения в законодательстве в сфере страхования. Теперь, согласно пп. 3 п. 2 ст. 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предпринимательский риск является объектом страхования. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 17 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» к предпринимательскому риску, в том числе относится риск неполучения предпринимателем или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров. Риски, которые входят в понятие предпринимательского риска, различаются по сферам деятельности: например, к предпринимательскому риску перевозчика относятся в частности риски повреждения или уничтожения перевозимого груза и транспортного средства. Законодательство несодержит определения финансового риска, но определяет круг рисков, которые подпадают под понятие финансового. Например, Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» включает в финансовые риски валютные, процентные и иные финансовые риски. Согласно Письму ЦБ РФ от 10.02.2006 г. № 19-т «О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности» к финансовым рискам относятся: кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки. Кредитный риск - это риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Рыночный риск связан с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Валютный риск связан с влиянием колебаний официальных курсов Банка России на финансовое положение и потоки денежных средств хозяйствующего субъекта. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Риск процентной ставки связан с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на финансовое положение и потоки денежных средств хозяйствующих субъектов. 
Из вышеприведенных формулировок можно сделать вывод, что финансовый риск - разновидность предпринимательского риска. Таким образом, правовое регулирование страховых отношений в сфере страхования предпринимательских рисков входит в общий правовой институт, регулирующий страховые операции и объединяющий гражданское, административное, государственное и финансовое право. В страховании предпринимательских рисков участвуют контрольные, налоговые и правоохранительные органы, органы исполнительной и законодательной власти, действующие на основе закона. Основными законодательными актами, регулирующими отношения в области страхования предпринимательских рисков, являются ГК РФ (гл. 48), Закон «Об организации страхового дела в РФ» и другие нормативные акты. Страховойнадзор в России осуществляется Федеральной службой страхового надзора (Росстрахнадзор). 
Таким образом, под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности. Страхование предпринимательских рисков - подотрасль имущественного страхования, которая предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности. Основными законодательными актами, регулирующими любые операции на страховом рынке, являются Гражданский кодекс РФ и другие законодательные акты, имеющие статус закона, специальные законы по страховой деятельности, а так же нормативные акты Президента и Правительства РФ, министерств и иных федеральных органов исполнительной власти. 
 
ГЛАВА 2. Современное состояние и проблемы развития страхования предпринимательских рисков в России 
 
2.1. Анализ состояния рынка страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации 
Рынок страховых услуг РФ является неотъемлемой частью всей финансовой системы. По этой причине на его состоянии и развитии сказался мировой финансовый кризис. 2009 год стал один из самых сложных в современной истории страхования. Это был первый кризисный год, который начал наглядно показывать достоинства и недостатки национального страхового рынка в целом и рынка страхования предпринимательских услуг в том числе. Кризис стал катализатором всех нарастающих проблем: на рынке страховых услуг. Как справедливо сказал руководитель Приволжской инспекции ФССН Лисин В.И.: «Одно дело работать из года в год на фоне растущего рынка, увеличивающейся страховой премии. Другое - на падающем рынке, когда приходится ориентироваться не на темпы прироста взносов и долю рынка, а на убыточность и рентабельность тех или иных видов страхования, когда необходимо оперативно сглаживать отрицательные эффекты, диверсифицируя страховой портфель. К счастью, кризис заставил многих думать и считать. Но одни решили делать это за счетклиентов, стремясь платить им все меньше и меньше, постепенно девальвируя роль страхования и имя страховщика. Другие серьезно думают о структуре страхового портфеля, уменьшении собственных расходов и заработке на инвестициях от размещения финансовых средств. Первый путь в никуда, так сказать, отсроченная смерть, второй - в цивилизованное будущее». По предварительным итогам первого полугодия 2010г., несмотря на то, что мировой финансовый кризис продолжается, страховой сектор экономики, в том числе и рынок страхования предпринимательских рисков, в отличие от прошлого года, начал демонстрировать положительную динамику, а его участники весьма оптимистичны в своих прогнозах дальнейшего развития рынка (рис1). 
 
Рисунок 1 
Динамика страховых взносов (млрд. руб.) 
Страховщики уверены, что худшее позади, правда, для достижения лучших времен предстоит решить еще массу проблем. Можно сказать, что на сегодняшний день российский страховой рынок вынес натиск мирового финансового кризиса. По крайней мере, такую позицию высказал глава Федеральной службы страхового надзора Александр Коваль на встрече с председателем правительства РФ Владимиром Путиным. «Прошедший 2009 год был достаточно проблемным для страховщиков. Общий объем собираемой премии по сравнению с предшествующим 2008 годом упал на 7,5%. По большому счету, у нас были серьезные опасения, как бы это не продолжилось. Тем не менее, уже итоги первого квартала показали, что рынок выходит на достаточно устойчивую траекторию роста. Рост составил 5,2%», - подчеркнул глава надзора. Согласно его прогнозам, наиболее устойчивые компании и вовсе закончат год в плюсе. Несмотря на то, что страховая отрасль прошла кризис с меньшими по сравнению с другими секторами экономики потерями, процесс восстановления проходит в крайне сложных условиях. Как отмечает руководитель направления рейтингов страховых компаний «Эксперт РА» Алексей Янин, основные проблемы страхового рынка сейчас - низкий уровень доверия друг к другу всех участников рынка (междустрахователями и страховщиками, между страховщиками и посредниками, между самими страховыми компаниями). «Снижение доверия вызвано откровенно недобросовестными действиями многих участников процесса страхования: и ряда страховщиков, закрывших свои двери перед клиентами и сбежавшими со средствами страховых резервов, и многими посредниками, присвоившими себе средства страховых взносов, и самими страхователями, которые совершенно не считают чем-то аморальным обмануть страховую компанию», - поясняет Алексей Янин.  
Проанализируем состояние рынка страхования предпринимательских рисков (таблица 1). 
Таблица 1  
Общие сведения о страховых премиях и выплатах за 1 квартал 2010 года 
 
По данным таблицы можно сделать вывод, что премии по страхованию предпринимательских рисков получены на 1,4 млрд. рублей, что составляет 0,5% от общей суммы страховых премий по добровольным и обязательным видам страхования, а выплаты произведены на 0,46 млрд. рублей, что составляет 0,3 % в сумме общих выплат по рассматриваемым видам страхования. Таким образом, можно сказать, что рынок страховых услуг в области страхования предпринимательских рисков представлен очень незначительно. 
Рассмотрим состояние рынка страхования предпринимательских рисков в разрезе по федеральным округам в части страховых премий за первое полугодие 2010года (Приложение Б) . По данным Федеральной службы страхового надзора о страховых премиях по федеральным округам за первое полугодие 2010г., сумма всех страховых премий по добровольному и обязательному страхованию составила 285493929 тыс. рублей, а сумма премий по страхованию предпринимательских и финансовых рисков приблизилась к 3368276 тыс. рублей, что составило 1,2 % от общей суммы премий. По федеральным округам самая высокая доля в общей сумме страховых премий в Центральном федеральном округе - 0,77%, так же в этом округе выше и уровень премий по страхованию предпринимательских и финансовых рисков по данному региону. Самый высокий процент премий по страхованиюпредпринимательских и финансовых рисков в общей сумме премий по региону в Сибирском федеральном округе - 1,73%, что может свидетельствовать о более активной работе страховых компаний в сфере услуг по страхованию предпринимательских рисков или о более рисковой ситуации ведения бизнеса в этом регионе, что способствует повышению желания предпринимателей страховать возможные риски. Однако доля премий по договорам с физическими и юридическими лицами находится примерно на равном уровне в структуре премий - 1,18%. Проанализируем состояние рынка страхования предпринимательских рисков в разрезе по федеральным округам в части страховых выплат за первое полугодие 2010года (Приложение В) . Общая сумма страховых выплат по федеральным округам в анализируемом периоде равны 134904956 тыс. рублей. Из них 1189229 тыс. рублей - выплаты по страхованию предпринимательских и финансовых рисков, что составило 0,88% от общей суммы выплат. Исследуя статистику выплат по округам, можно сделать вывод, что самый высокий уровень выплат 0,83% от общей по всей территории Российской Федерации в Центральном федеральном округе, в этом же субъекте и самая высокая доля выплат из общей суммы по всем видам добровольного и обязательного страхования - 1,54%. Самые низкие показатели по выплатам в Южном, Уральском, Дальневосточном и Северо-Кавказском федеральном округах. Выплаты по договорам с юридическими лицами по Российской Федерации в целом выше, чем по договорам страхования с физическими лицами на 1,62%. 
Сопоставив общую сумму премий и выплат по страхованию предпринимательских и финансовых рисков за первое полугодие 2010г, отметим, что уровень выплат составляет 35,04% от суммы полученных премий. Это свидетельствует об общей прибыльности страховых компаний оказывающих услуги по страхованию предпринимательских и финансовых рисков в целом по России и в разрезе по федеральным округам. Но, учитывая низкий процент суммы премий, в общем, по всем анализируемым округам, можно сказать о низкой активности потенциальныхстрахователей-предпринимателей в стремлении застраховать свои возможные риски. 
 
2.2. Анализ страхования предпринимательских рисков на примере страховых компаний Российской Федерации и Камчатского края 
Повышение эффективности функционирования рыночных субъектов на сегодняшнем этапе экономического развития связано не столько с ростом прибыли, сколько с эффектом долговременных связей с потребителями, качеством продукции, социальным эффектом от проводимых мероприятий и общей политикой фирмы. Общеизвестно, что наибольшей остроты конкурентная борьба достигает тогда, когда большая часть мелких рыночных субъектов поглощено; крупными корпорациями, и набравшие силу монополии приходиться столкновение друг с другом. В таких условиях конкуренция приобретает более сложные, качественно новые формы, нежели тогда, когда крупным компаниям противостоят более мелкие конкуренты. Рассмотрим статистику оказания услуг по страхованию предпринимательских рисков на примере лидеров в этой области по итогам 2010г в России (таблица 2). 
Таблица 2  
Лидеры по страхованию предпринимательских и финансовых рисков по итогам 1 полугодия 2010 года 
Место Компания Взносы, тыс. руб Прирост к 2009г, % Уровень выплат, % Доля в структуре страхового портфеля, % 
в 2010г в 2009г. 
1 Дженерали ППФ 175 217 >10 раз 0,1 25,1 0,0 
2 Компания Банковского Страхования 17 256 >10 раз 0,0 91,9 0,0 
3 Ингосстрах 14 988 -11,4 9,1 1,7 1,6 
4 Страховая группа "СОГАЗ" 6 328 150,8 5,3 0,1 0,1 
5 КАРДИФ 5 588 >10 раз 2,4 6,9 5,9 
6 ВТБ Страхование 4 064 43,9 0,2 4,8 2,6 
7 Альфа Cтрахование 3 325 -93,7 25,0 0,2 2,9 
8 РЕСО-Гарантия 3 133 >10 раз 1,3 0,3 0,0 
9 Страховая группа "УралСиб" 2 437 -45,7 43,7 0,2 0,3 
10 Система Росгосстраха 1 649 -37,8 0,0 0,0 0,1 
 
Согласно данным Федеральной службы страхового надзора по расчету АЦ «Эксперт» лидерами по страхованию предпринимательских и финансовых рисков в РФ по итогам первого полугодия 2010г. являются: «Дженирали ППФ», «Компания банковского страхования», «Ингосстрах», Страховая группа «СОГАЗ», «Кардиф», «ВТБСтрахование», «Альфа Страхование», «РЕСО-Гарантия», Страховая группа «УралСиб» и Система Росгосстраха. Самые высокие страховые взносы в компании «Дженирали ППФ» 175217 тыс. рублей, самые невысокие у Системы Росгорстраха - всего 1649 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом 2009г. прирост страховых взносов самый значительный у компаний «Дженирали ППФ», «Компания банковского страхования», «Кардиф», «РЕСО-Гарантия». Напротив наблюдается резкое снижение суммы страховых взносов у компаний «Альфа Страхование», Страховая группа «УралСиб» и Система Росгосстраха. Самая высокая доля страхования предпринимательских рисков в структуре страхового портфеля у компании «Кардиф» с 5,9%, «Альфа Страхование» с 2,9% и «ВТБ Страхование» с 2,6%. Вышеперечисленные страховые компании более активно предоставляют услуги по страхованию предпринимательских рисков. По уровню выплат 91,9% лидирует компания Банковского Страхования, что свидетельствует о высокой доле риска в страховании банковского сектора. В Камчатском крае страховой рынок представлен более 23 страховых компаний, такими как «Авеста», «Астерея», «Росгорстрах», «Ингосстрах», «Кайрос», «МСК-Лайф», «Росно», «Спасские ворота», «Страховая группа МСК», «Мегарусс-Д» и др. Учитывая основную специализацию региона, страховые компании, работающие на Камчатском рынке нацелены на развитие в Крае программ комплексного страхования рисков предприятий, занимающихся ловлей и переработкой рыбы и морепродуктов, включая страхование грузов и гражданской ответственности судовладельцев. Помимо этого перспективным направлением становится страхование экологических туристов, приток которых на Камчатку за последние годы значительно возрос в связи с усилившимся интересом к уникальной природе и геотермальным источникам края. Стратегическое положение города как базового порта в Северо-Тихоокеанском бассейне, доступ к уникальным природным ресурсам, предпосылки для развития международной торговли и туризма все это делает регион весьма перспективным дляразвития страхового бизнеса. Проанализируем состояние рынка страховых услуг в разрезе страхования предпринимательских рисков в Камчатском крае (таблицы 3 и 4). 
Таблица 3  
Сведения о страховых премиях по Камчатскому краю за первое полугодие 2010г. 
Наименование Страховые премии по федеральным округам 
Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)-всего страхование предпринимательских и финансовых рисков В % к общей сумме премий по страхованию предпринимательских и финансовых рисков в % к общей сумме страховых премий 
1 2 3 4 5 
Рег. № Итого по Камчатскому краю: 228251 1729 0,76 Х 
3507 Дженерали ППФ общее страхование 635 635 100 0,28 
928 Ингосстрах 25221 172 0,68 0,08 
902 Кайрос 4972 869 17,48 0,38 
2992 Спасские ворота 44632 45 0,10 0,02 
 
Таблица 4  
Сведения о страховых премиях по Камчатскому краю за первое полугодие 2010г. 
Наименование Страховые премии по федеральным округам 
Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)-всего страхование предпринимательских и финансовых рисков В % к общей сумме выплат по страхованию предпринимательских и финансовых рисков по округам в % к общей сумме страховых премий 
1 2 3 4 5 
Рег. № Итого по Камчатскому краю: 113 019 4 0,004 Х 
3507 Дженерали ППФ общее страхование 75 0 0 0 
928 Ингосстрах 21 520 0 0 0 
902 Кайрос 21 0 0 0 
2992 Спасские ворота 28016 4 0,014 0,004 
 
Согласно полученным данным можно сделать вывод об очень низкой активности, как страховых компаний, так и предпринимателей в области страхования предпринимательских рисков. Можно выделить компанию «Кайрос» с 869 тыс. рублей, что составляет 17,48% в общей сумме страховых премий ж этой организации и компанию «Дженерали ПП общее страхование» с 635 тыс. рублей. Эта компания по состоянию исследуемого периода специализировалась именно на страховании предпринимательских рисков. Всего по Камчатскому краю страховыми компаниями было получено 1729 тыс. рублей из общей суммыстраховых премий, что составило 0,76% от общей суммы премий всех видов добровольного и обязательного страхования.  
Проанализировав состояние рынка страховых услуг по страхованию предпринимательских рисков по России и в разрезе по федеральным округам с акцентом на конкретные компании, можно сделать вывод, что система страхования предпринимательских и финансовых рисков еще не получила широкого развития. Из лидеров по России можно отметить Московскую компанию «Дженерали ППФ», которая увеличила в десять раз сумму страховых взносов по данному виду страхования. Эта же компания и лидирует в Камчатском крае. Остальные компании представлены гораздо слабее. 
Несмотря на то, что возможности для развития страхования в нашей стране действительно огромные, на сегодняшний день в России застраховано минимальное количество предпринимательских рисков. По мнению экспертов, одними из главных причин нежелания предпринимателей страховать свое имущество являются высокие затраты на страховку, отсутствие культуры страхования рисков и, как ни странно, надежда на традиционный русский «авось». В общем, по всем анализируемым позициям, можно сказать о низкой активности потенциальных страхователей-предпринимателей в стремлении застраховать свои возможные риски. 
 
ГЛАВА 3. Направления развития организации страхования предпринимательских рисков в России 
 
3.1. Основные факторы, препятствующие развитию страхования предпринимательских рисков  
В современных условиях влияния мирового финансового кризиса возрастает потребность в эффективном страховом бизнесе, который обеспечит бесперебойную деятельность участников экономических отношений, рост инвестиционной деятельности и окажет общее благотворное влияние на экономику страны, состояние которой напрямую зависит от развития малого и среднего бизнеса. 
Как говорилось выше, любая предпринимательская деятельность сопряжена с рисками. Однако анализ рынка страхования предпринимательских рисков показал, что пока в России большинство видов страхования специфическихпредпринимательских рисков еще не получило широкого развития. Это связано как с отсутствием стабильного спроса на данные продукты со стороны потенциальных клиентов, так и с неготовностью большинства страховщиков переложить на свои плечи часть предпринимательских рисков, т.к. лишь крупные игроки могут позволить себе работать с предпринимателями, выводя на рынок комплексные программы по страхованию предпринимательских рисков и разрабатывая индивидуальные рисковые программы под потребности отдельного клиента. Причиной является и то, что предприниматели, во-первых, мало себе представляют, от чего они хотели бы быть застрахованы в разряде этого вида страхования, а во-вторых, они в этом, напротив, не заинтересованы. По словам эксперта Лайкова А.И.: «Когда мы объясняем бизнесменам, что процедура оценки предпринимательского риска сопровождается обязательной оценкой финансового состояния предприятия, то есть это почти аудит, многие резко теряют к этому виду страхования всякий интерес. Крупные предприятия, работающие открыто и прозрачно перед фискальными органами, свои финансовые риски достаточно хорошо регулируют собственными средствами, по крайне мере, в настоящее время страховая культура в обществе именно такая. Небольшим же предприятиям свою учетную политику не совсем хотелось бы афишировать даже в страховой компании». Но и предпринимателей так же можно понять, казалось, что, заключив солидный коммерческий контракт, можно получить надежную страховую защиту на случай неисполнения партнером своих обязательств по сделке. Но, увы, профессиональные страховщики отказывались от данного рода сотрудничества по простой причине: страхование базируется на статистических данных, т.е. на вероятности наступления страхового события. 
Учитывая бурное развитие рыночных отношений в РФ, несовершенство законов, значительное число проблем во взаимоотношениях коммерсантов, страховщики попросту не могли оценить данных риск. По мнению Кирилла Бобылькова, начальника отдела стратегического планирования имаркетинга «ВТБ Страхование» (Москва), «страховщикам довольно сложно оценить степень риска из-за отсутствия накопленной адекватной статистики, непрозрачности части финансовых потоков потенциальных страхователей и общих рисков, вызванных текущим состоянием экономики» . Он отмечает, что в кризисных условиях, когда финансовые трудности компаний стали более существенными, выросли и риски, и страховые компании вынуждены занимать более жесткую позицию в части принятия на страхование финансовых рисков. Единственное, пожалуй, что приняло массовый характер, - это страхование банками ответственности заемщиков за непогашение кредитов, завершившееся серьезными конфликтами банков и страховщиков. С появлением новой редакции Гражданского кодекса РФ ситуация несколько улучшилась. Во-первых, появилось определение понятия «страхование предпринимательских рисков». На практике это страхование риска убытков от: перерыва в производственной и коммерческой деятельности, нарушения обязательств контрагентами предпринимателя, страхование ответственности производителя и продавца по Закону «О защите прав потребителей» и сопряженных с этим рисков. Во-вторых, данному вопросу все больше внимания уделяют госструктуры. В частности, недавно правительство Москвы в рамках комплексной программы развития и поддержки малого бизнеса предоставило предпринимателям компенсацию (до 250 тыс. руб. каждому) для организации страхования предпринимательских рисков. Еще одной причиной непопулярности страхования предпринимательских рисков является низкая страховая культура населения в нашей стране, связано это и с недостаточным объемом информации и с значительной региональной диспропорцией и неразвитостью его инфраструктуры: страховых брокеров и агентов, оценщиков, экспертов, актуариев, система подготовки страховых кадров. 
Если говорить, в общем, о рынке услуг по страхованию предпринимательских рисков в нашей стране, то данное направление страхования только начинает развиваться, пока на рынок поставляетсянедостаточно профессиональных предложений страховщиков в исследуемой области. 
 
3.2. Пути развития страхования предпринимательских рисков в России с применением новых подходов в страховании 
Перспективы развития страхового рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры населения. Недостаточно высокий уровень развития рынка России по страхования в целом и по страхованию предпринимательских рисков в частности является следствием нестабильной экономики страны. 
Для развития данной отрасли страхования, в первую очередь, компаниям, которые желали бы оказывать услуги по страхованию предпринимательских рисков, необходимо провести тщательный анализ отдельных групп факторов: политических, экономических, правовых, социально-демографических, культурных, научно-технических и экологических, для оценки частоты наступления рисков с созданием хорошей статистической базы. Страховые услуги, оказываемые юридическим лицам, во многом определяются их родом деятельности. Исходя из этого, страховщику необходимо, прежде всего, определиться, с какой конкретно категорией клиентов - юридических лиц предстоит иметь дело в дальнейшем и, ориентируясь уже на этот выбранный сегмент, разрабатывать целевые программы соответствующего содержания. Подобного рода исследования предназначены для выявления сведений, характеризующих внешнюю среду деятельности страховой компании и проработки альтернативных сценариев развития страхового рынка и спроса на страховой продукт. 
Страховые компании на современном этапе должны строить свою работу, ориентируясь на мультиканальных рентабельных продажах, формируя сбалансированный портфель с привлечением новых технологий. Так, стремясь привлечь потребителей из молодого поколения и деловых кругов, многие компании в России приступили к реализации своей продукции через Интернет. Такая стратегия позволяет максимально приблизиться к потребителю и расширить территориальные рамкипредложения продукции компании. На сайте постоянно дежурит квалифицированный менеджер, у которого можно получить любую информацию о страховых терминах, процедурах страхования и состоянии страхового рынка. 
Так же, по свидетельству страховщиков, ключевую роль в стабилизации развития компании приобретает внедрение систем риск-менеджмента. Цель эффективного риск-менеджмента - не просто минимизировать риски, но и определить оптимальное соотношение между прибыльностью и уровнем принимаемых рисков. Вышеизложенные меры позволят снизить себестоимость страхового продукта и цену на данный продукт, повысив, таким образом, свою конкурентоспособность. 
Повышение страховой культуры населения, развитие активных операций страховыми компаниями, имеющими квалифицированный кадровый состав с глубокими специальными знаниями, так же приведут к заметному оживлению в сфере страхования предпринимательских услуг. 
Но все же самым приоритетным направлением исследования страхового рынка является анализ структуры потребителей страховых услуг, как главного объекта приложения экономических усилий страховщика. Положительному решению этой сложной проблемы успешно способствует стратегия, представляющая клиентам пакет различных финансовых и страховых услуг посредством соответствующих союзов и кооперативов. Практика подтвердила, что именно такие союзы и кооперативы, выступая в качестве поставщиков предпринимательских и финансовых услуг, способны квалифицированно решать свои задачи. 
Но какую бы стратегию не выбрали страховые компании, существует одна непреложная истина: страхование основано на доверии клиентов, обязательства страховщиков должны быть полностью и своевременно выполнены, а их стратегия, в конечном счете, должна быть направлена на улучшение страховой защиты экономических интересов своих потенциальных клиентов. 
 
Заключение 
 
Теоретическое исследование современного состояния, проблем и перспектив развития страхования предпринимательских рисков в России позволяет сделать следующие выводы ипредложения: 
1. Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями. В процессе осуществления своей деятельности предприниматель может сталкиваться с различными видами рисков, такими как: политический, производственный, коммерческий, технический, финансовый, валютный, кредитный, инновационный риски. 
2. Страхование предпринимательских рисков - подотрасль имущественного страхования, которая предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности. В России большинство видов страхования предпринимательских рисков еще не получило широкого развития, что связано как с отсутствием стабильного спроса на него со стороны потенциальных страхователей, так и с неподготовленностью многих страховщиков к его проведению. 
3. Основными законодательными актами, регулирующими операции по страхованию предпринимательских рисков, являются Гражданский кодекс Российской Федерации и другие законодательные акты, имеющие статус закона, специальные законы по страховой деятельности, а так же нормативные акты Президента и Правительства РФ, министерств и иных федеральных органов исполнительной власти. 
4. Проведя исследование современного состояния рынка страхования предпринимательских услуг можно сказать, как о низкой активности потенциальных страхователей-предпринимателей в стремлении застраховать свои возможные риски, так и недостаточном количестве страховых организаций, оказывающих услуги по страхованию предпринимательских рисков. В Камчатском крае можно выделить следующие страховые организации, которые берут на страхование предпринимательские риски: «Спасские ворота», «Ингосстрах», «Кайрос», « Дженерали ППФ общее страхование». 
5. Анализ современного состояния рынка страховых услуг показал, что в России большинство видов страхованияпредпринимательских рисков не получило широкого развития. Это связано с отсутствием стабильного спроса на данный продукт и с неготовностью большинства страховщиков брать на страхование предпринимательские риски. Это обусловлено тем, что страховщикам довольно сложно оценить степень риска из-за отсутствия накопленной адекватной статистики, непрозрачности части финансовых потоков потенциальных страхователей и общих рисков, вызванных текущим состоянием экономики. 
Для развития рынка страхования предпринимательских услуг необходимо провести тщательный анализ отдельных групп факторов, для оценки частоты наступления рисков и создания статистической базы. Страховые компании на современном этапе должны формировать сбалансированный портфель с привлечением новых технологий. Так же, ключевую роль в стабилизации развития компании приобретает внедрение систем риск-менеджмента, что позволит минимизировать и определить уровень принимаемых рисков. Положительному решению проблемы слабого развития страхования предпринимательских рисков может способствовать стратегия создания соответствующих союзов и кооперативов, и как следствие, в дальнейшем и системы самострахования от предпринимательских рисков по категориям. Но какую бы стратегию не выбрали страховые компании, существует одна непреложная истина: страхование основано на доверии клиентов, обязательства страховщиков должны быть полностью и своевременно выполнены, а их стратегия, в конечном счете, должна быть направлена на улучшение страховой защиты экономических интересов своих клиентов. 
Библиографический список 
 
1. Конституция Российской федерации. - М.: Дело, 1999. - 40 с (действующая редакция). 
2. Гражданский кодекс Российской Федерации N 51-ФЗ от 30.11.1994 (действующая редакция). 
3. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992. № 4015-1 (действующая редакция). 
4. Архипов А.В. Страхование. Современный курс: учебник / под ред. Е.В. Коломина - М.:Финансы и статистика, 2008. - 448 с. 
5. Гвозденко А.А. Страхование. -М.: ТК Велби, Проспект, 2008. - 462 с. 
6. Короткова Ю.Е. Страхование: Учебное пособие. - М.: Окей книга, 2007. - 160 с. 
7. Назаров М.Г. Курс социально-экономической статистики: учебник для вузов. - М.: Финстатинформ, 2002. -976 с. 
8. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2003. - 311 с. 
9. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих - ПЭЛ, 1996. - 528 с. 
10. Рыжакова И. о страховании кредитов // «Финансовый директор», № 12, 2003. - 35с 
11. Агентство страховых новостей. Изменился ли рынок страхования в кризис / Ресурсы Интернет: - http// www / asn-news.ru/information_data. 
12. Бирюков С.В. Предпринимательские риски. / Ресурсы Интернет: - http// www.insur-info.ru/press/21052. 
13. Журнал «Эксперт Урал» / Ресурсы Интернет: - http// www.expert-ural.com/2-51-9296/. 
14. Лисин В.И. доклад на Поволжском страховом рандеву «Стрежень» март 2010г. / Ресурсы Интернет: - http// www.ins-union.ru. 
15. Лайков А.Ю.Еще раз об управлении рисками. / Ресурсы Интернет: - http// www.insur-info.ru/comments/329. 
16. Новости страхования. / Ресурсы Интернет: - http// www asn-news.ru. 
17. Рынку пророчат светлое будущее. Финансовая газета от 14.10.10. 01.07.2010 / Ресурсы Интернет: - http// www.finiz.ru/insurance. 
18. Сайт Федеральная служба статистики. //www.gks.ru 
19. Сайт Федеральная служба страхового надзора //www.fssn.ru 
20. Сайт Всероссийский союз страховщиков //www.ins-union.ru 
21. Уточненные данные по итогам деятельности страховых организаций // www.fssn.ru/www/site.nsf/web/doc_06072010101712.html. 
22. Федеральная служба страхового надзора. Расчет АЦ «Эксперт Урал» / Ресурсы Интернет: - http//www.expert-ural.com/2-51-9296/. 
23. Эксперт, 27.09.2010 г. / Ресурсы Интернет: - http// www.insur-info.ru/press/56151/. 
 
ПРИЛОЖЕНИЯ