Семейный бюджет, источники его формирования

6

Бюджет – это совокупность всех доходов и расходов за определенный период времени (месяц или год), «роспись». Слово «бюджет» буквально означает «денежная сумка». Применительно к семье бюджет можно рассматривать как денежное обеспечение существования семьи, соотношение семейных доходов и расходов. Главный смысл организации бюджета семьи заключается в том, чтобы за определенный промежуток времени расходы были меньше доходов. Размер бюджета семьи зависит от многих факторов: численности семьи, наличия в ней работающих и размера их зарплаты, пенсионеров, стипендиатов и иждивенцев. Существенное влияние на формирование семейного бюджета оказывают цены на продовольственные и промышленные товары, услуги и т.п. Важно стремиться к созданию такого бюджета, который мог бы обеспечить удовлетворение необходимых потребностей семьи. Бюджет можно представить в виде весов. На одну их чашу помещаем доходы, на другую постепенно ставим гирьки расходов так, чтобы чаши пришли в полное равновесие, трудность в том, что набор гирек очень велик и важно выбрать наиболее подходящее по весу. Когда расходы превышают доходы, говорят, что бюджет имеет дефицит. Если же складывается ситуация, когда доходы больше расходов, то бюджет называется избыточным. Бюджет семьи должен быть строго сбалансированным, так как это позволяет рационально использовать ресурсы семьи, удовлетворить большинство ее потребностей. В структуре бюджета должны предусматриваться накопления и сбережения, которые учитываются в статье «Расходы». Семейный бюджет складывается, прежде всего, из доходов членов семьи. Учитывать здесь нужно зарплату, премии, стипендии, пенсии, пособия матерям на маленьких детей. Это самые распространенные доходы. Но возможны и такие, как помощь родителей, или доходы, поступающие от реализации продукции личного подсобного хозяйства, доходы от предпринимательской деятельности, выплаты по различным формам страхования, доходы от продажи домашнего имущества и др. Ведению финансового хозяйства семьи нужна система. Из чего же она складывается? Прежде всего из точного учета по дням, месяцам, годам семейных расходов и доходов, ежегодного планирования семейного бюджета, анализа его выполнения, корректирования на будущее. Система включает также и такие элементы, как принципиальные отношения к покупкам, к семейным сбережениям, уплате налогов, страхованию домашнего хозяйства, экономическому воспитанию семьи и др. Важное значение для семьи в новых условиях рыночной экономики приобретают умение открыть собственное дело, приобретение определенных предпринимательских качеств.  
 
 
 
 
                                                             7 
                                                              
2. Источники формирования семейного бюджета

2.1 Доходы  в домашних хозяйствах

Ведение домашнего хозяйства неотделимо от тех преобразований в экономике, которые осуществляются в стране. При переходе к рыночным отношениям многие испытали серьезные денежные затруднения. Для них переход к рынку стал серьезным испытанием семейного благополучия, умения хозяйствовать. Никакой, даже очень высокой зарплаты не хватит, если не соизмерять расходы с реальными возможностями (доходами) семьи, не вести строгий учет и анализ расходов, не планировать свой семейный бюджет.

Социологи и экономисты всегда анализируют поведение семьи, а не отдельных ее членов потому, что в семье существуют общие источники дохода, а следовательно, общие принципы потребления и сбережения. Совместное ведение хозяйства подразумевает, прежде всего, наличие общего бюджета, т. е. объединенных доходов и расходов. При этом каждый трудоспособный член семьи вносит посильную лепту в общий семейный фонд или бюджет.

Основными источниками доходов являются: оплата труда, социальные, государственные выплаты, доходы от собственности и предпринимательской деятельности.

Все доходы населения образуются за счет распределения и перераспределения производственного национального дохода. Различают следующие доходы населения:

• Денежные доходы – доходы, которые население получает в рублях:
• зарплаты вместе с различными начислениями и доплатами;
• пенсии, пособия, стипендии и другие социальные и страховые выплаты;
• доходы от предпринимательской деятельности;
• доходы от операций с личным имуществом и денежных накоплений;
• Натуральные доходы – доходы от личного подсобного хозяйства, идущие на непосредственное потребление их владельцев и членов семей;
• Совокупные доходы – все доходы, которые население получает в денежной и натуральной формах, а также в виде льгот из общественных фондов;
• Мобильные доходы – часть совокупных доходов, которыми семья

8

распоряжается по своему усмотрению.

Важным показателем в экономике считается реальный доход, который представляет собой количество материальных и духовных благ и услуг, которые реально потребляются населением на его доходы. Его размер зависит от уровня цен на товары, степени насыщенности ими рынка, размеров налогов и обязательных платежей и др. Реальный доход – это один из показателей уровня жизни населения.

Рассмотрим подробнее некоторые источники доходов.

1.Самым основным  и наиболее весовым компонентом  совокупного дохода семьи была  и остается заработная плата. Заработная плата составляет 45-55% от всех денежных доходов семьи. С вступлением нашей страны  в эпоху рыночных преобразований  трудовые отношения между работодателем  и работником в сфере частного  предпринимательства строятся на  договорной основе. В контракте, заключаемом при найме на работу, оговариваются условия труда, права  и обязанности работника и  работодателя, размеры заработной  платы, доплат и премий, условия  их выплаты. В коммерческих фирмах  заработная плата определяется  руководством исходя из величины  фонда оплаты труда. Заработная  плата не может быть установлена  ниже определенной государством  минимальной оплаты труда. Государство  устанавливает размеры окладов  и тарифных ставок своим работникам  только на государственных предприятиях.

2. Кроме заработной платы, источником дохода населения являются пенсии, пособия, стипендии. Этот вид дохода выплачивает государство для поддерживания жизни тем гражданам, которые не в состоянии полностью обеспечить себя самостоятельно, или для стимулирования определенных видов деятельности. Государственная пенсия – это ежемесячное пособие, которое предоставляется гражданину по достижении им определенного возраста или трудового стажа. Самая распространенная пенсия – по старости. Ее получают мужчины, достигшие возраста 60 лет, при общем трудовом стаже не менее 25 лет, и женщины по достижении возраста 55 лет и при общем трудовом стаже не менее 20 лет. Размер пенсии устанавливается пропорционально имеющемуся стажу, исходя из пенсии при полном стаже. Законодательством установлен минимальный размер пенсии по старости, равный минимальной оплате труда. Пенсия по инвалидности устанавливается инвалидам I и II групп в размере 75%, а инвалидам III группы – в размере 30% от заработка. Кроме пенсий в нашей стране выплачиваются другие виды социальных пособий: пособия по нетрудоспособности (если человек не может работать из- за болезни или инвалидности); пособия на детей (для помощи семьям, воспитывающим

9

детей); пособия по безработице (в случае временной потери работы) и др. пособие по беременности и родам. Многие социальные пособия не выплачиваются в денежной форме, а позволяют их получателям пользоваться различными услугами по льготной цене или бесплатно (бесплатный проезд на транспорте, льготы при оплате коммунально-бытовых услуг, покупке медикаментов). Наряду с пособиями по социальному обеспечению существуют «стимулирующие» выплаты. Студенты средних специальных и высших учебных заведений, например, обычно получают стипендии. Государство идет на эти расходы в целях повышения человеческого капитала, образовательного уровня общества.

3. Следующим компонентом  доходной части бюджета семьи  является страховые поступления. В отличие от заработной платы  и пенсии они не являются  ежемесячными, а носят разовый  характер. К тому же они выражают  не чистую прибыль семьи, а  компенсацию за какой-либо несчастный  случай, произошедший с ней. Страхование  – это услуга, которую страховая  компания оказывает человеку  или семье. Суть услуги состоит  в том, что страховая компания  берет на себя обязательство  выплатить определенную сумму  денег тем, кто эту услугу приобрел, если случится страховое событие. Эта сумма гораздо больше той, которую потребители платят, покупая  страховку. Наиболее распространенными в России являются следующие пять видов страхования:

• Личное страхование (жизни, здоровья, трудоспособности и др.);
• Страхование от несчастных случаев;
• Медицинское страхование;
• Страхование имущества граждан;
• Страхование ответственности (частных лиц и гражданской).

4. Доходы – это не обязательно денежные выплаты. Так, часть доходов может быть получена и в натуральной форме. К таким доходам в большей мере относятся доходы от личного подсобного хозяйства (ЛПХ). Например, у сельских жителей они составляют значительную долю поступлений и, кроме того, у них исчезает такая статья расходов семейного бюджета, как расходы на продукты питания. В то же время какая-то часть продукции может пойти на продажу, что непосредственно послужит пополнению семейного кошелька.

По данным статистики, в 2000 г. на 140 млн. жителей России приходилось свыше 25 млн. садово-огородных и дачных участков, 16 млн. личных подсобных и 250 тыс. фермерских хозяйств.

Многие люди видят в дачах не только источник дополнительных средств к существованию, но и вариант активного отдыха. Не все «дачники»

10

задумываются об эффективности своих дач. Люди вкладывают деньги, труд и радуются полученному урожаю, хотя не всегда этот урожай оправдывает затраты на его воспроизводство, не говоря уж о непомерных физических усилиях.

5.Следующий компонент  доходной части семейного бюджета, приобретающий все большее значение, - доходы от операций с имуществом  и финансами. Практически у каждой  семьи имеется какая-то собственность: личные вещи, мебель, бытовая техника, квартира, машина, дача. Если какое-то  имущество не используется самими  членами семьи и их близкими, т.е. прямой резон использовать  его для дохода – продать  или сдать внаем. Такие операции  достаточно просто совершить  лишь с определенными видами  собственности, прежде всего с  недвижимостью. Недвижимость – это земельные участки и расположенные на них здания и сооружения. Автомобили, ювелирные изделия и многие другие вещи – это имущество «движимое». Несмотря на то, что движимое имущество иногда не менее ценно, чем недвижимость, его не всегда активно используют для извлечения дохода. Причина этого – недвижимое имущество «привязано» к определенному месту, поэтому оно обладает свойствами уникальности и редкости, к тому же его нелегко украсть.

6. Важную роль  в формировании доходов играют  сбережения – денежные средства, расходование которых семьи откладывают  на будущее.

К настоящему времени в России сложились четыре основные формы использования сбережений:

• Вложение в недвижимое и движимое имущество;
• Банковские вклады;
• Покупка ценных бумаг;
• Покупка иностранной валюты.
• Можно выделить следующие мотивы сбережений:
• Безопасности (на какую-то определенную цель);
• Достижения контроля над ситуацией (реализуется стремление человека к независимости, к контролю над другими);
• Получения доходов (выражается стремление обеспечить себя более крупными финансовыми средствами);
• Престижа (нацелен на демонстрацию индивидом своего положения).

Такие сбережения могут производиться в качестве самоцели, а также с альтруистическими намерениями.

В России процесс сбережения имеет свою специфику, которая состоит в том, что для депонируемых населением средств.

11

Общая склонность населения к сбережениям – это доля средств, направленных на текущее сбережение, в доходах населения. Кроме общей склонности, рассчитываются также и частные склонности, выражающие различные виды сбережений. В России склонность к сбережению напрямую зависит от доходов населения.

7.Следующим источником  дохода являются доходы от  предпринимательской деятельности. Они включают в себя доходы  граждан от коммерческой деятельности, осуществляемой без образования  юридического лица. К такой деятельности  в основном относятся три группы  занятий:

• Частная неорганизованная торговля;
• Надомное и кустарное производство;
• Оказание частных услуг.

Практикуются услуги по ремонту квартир, репетиторство, услуги домработниц, нянь, гувернеров, перевод иностранных текстов, услуги частного извоза, изготовление одежды и др. Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности является значительной статьей семейного бюджета при условии, что человек занимается этой деятельностью.

2.2 Расходы  домашних хозяйств