Семейный бюджет, источники его формирования

Раздельный  вариант бюджета выручает и в  случае, если кто-то из супругов, или  оба, имеют какое-то дорогостоящее  увлечение, которое совсем не интересует вторую половину. Есть и более неприятная причина подобного выбора - это взаимное недоверие, когда супруги подозревают друг друга в укрытии истинных доходов.

Что же касается транжир, их супругам не стоит  ограничиваться лишь оптимальным вариантом  бюджета. Эта проблема гораздо глубже. На самом деле, главное, что нужно такому человеку - это внимание. Если супруг выслушает свою половинку, посочувствует, пожалеет ее, то в следующий раз ему, возможно, не придется доказывать свою любовь лояльным отношениям к пустым денежным тратам. Можно почаще радовать супругов-растратчиков приятными небольшими сюрпризами. Это благоприятно скажется на климате в семье и снизит потребность транжиры делать подарки самому себе.

Можно также ежемесячно выделять определенное количество денег на транжиру и объявлять, что в этом месяце примерно в таких-то числах он или она может порадовать себя на такую-то сумму. Ограничения и временная отсрочка дадут ему возможность не поддаться первому импульсу, а проанализировать, чего именно ему больше всего хочется. Таким образом, под прицелом оказываются сразу два зайца: транжира получает вожделенный подарок и внимание, а семейный бюджет не терпит непредвиденных потрясений. И еще, не стоит за пару непродуманных покупок сразу награждать свою половину званием "транжира". С каждым случается, что он нет-нет, да и купит себе что-то "не по карману". Другой вопрос - насколько часто это происходит. Если семейная пара сумеет разобраться в тонкостях своих характеров, то и переходить на раздельный бюджет им, возможно, не придется. Ведь в этом варианте регулирования расходов есть существенный минус: семья утрачивает чувство единства. Люди вроде бы живут вместе, но каждый сам по себе. Нет уверенности в помощи со стороны второй половины, а ведь никто не застрахован от болезней и безработицы. И что тогда? Как в этом случае вести себя семьям - приверженцам раздельного бюджета? Что подразумевается под словом семья, если не взаимовыручка, доверие и уверенность друг в друге? [9]

Заначка - иметь или не иметь?

Как бы люди ни планировали свое будущее, судьба любит в самый неподходящий момент распорядиться по-своему, и отложенные деньги часто являются спасительными в самых неожиданных ситуациях. Никто не застрахован от непредвиденных болезней, влекущих за собой огромные траты на лечение, потери работы, форс-мажорных обстоятельств. Поэтому в большинстве семей при первой же возможности стараются отложить какие-то средства "на черный день". По какому принципу это делать, супруги должны решать сами, в зависимости от избранного варианта бюджета и отношений друг с другом. Бывает и так, что один или оба супруга в тайне друг от друга делают "заначки" для собственных мелких удовольствий. Часто это происходит при совместном бюджете, если средства на карманные расходы ограничены. В этой ситуации главное, чтобы "заначка" не превратилась в серьезный обман, когда один из супругов прячет деньги от семьи в ущерб ее потребностям, а обнаружение тайника вызывает ссоры и взаимные обвинения. Основой "заначки" должны быть все-таки личные деньги, возможно, умело сэкономленные, или отложенные в ущерб личным интересам. Кто принял решение утаить деньги, тот и должен нести ответственность за это, не ущемляя финансового положения семьи.

Конечно, финансовый вопрос нередко становится краеугольным камнем в семейных отношениях, ведь материальные ценности пока никто не отменял. И все же деньги далеко не самый важный аспект совместной жизни. Семьи, в которых главенствует принцип: "Кто больше заработал, тот и командует", в основном нежизнеспособны. Секрет благополучия не в сравнении кошельков, а гармония, любовь и уважение друг к другу. А деньги… Деньги всего лишь средство для улучшения уровня жизни. Супруги должны распоряжаться финансами, а не финансы супругами. Если в семье муж и жена имеют равные права, не пренебрегают своими обязанностями, а к планированию бюджета подходят трезво и осмысленно, этот союз, как прочная крепость, устоит под натиском любых невзгод. [3]

1.3 Функции семейного бюджета

1. Оценка денежных потоков.

Оценка  входящих денежных потоков.

Как ни странно, но многие люди затрудняются даже точно сказать (себе), сколько же денег они реально получили (сделали, заработали) за прошлый год, месяц. Реальная и объективная оценка поступлений часто вызывает удивление и недоумение: куда же деньги-то ушли. Начните с пересчёта поступлений. Все ожидаемые поступления сгруппируйте по источникам. И распределите по месяцам. Фактор времени - важнейший фактор денежного успеха, о котором вообще мало кто знает.

Оценка  реальных жизненных потребностей.

Теперь  оцениваем, что нам нужно для жизни. Еда, одежда, кров, лекарства (если здоровье не в порядке), скромные семейные торжества и совместный отдых, без которых семья - не семья.

Не путайте жизненные потребности  с инвестициями. Не надо путать высшее образование для наших чад с действительными потребностями. Думаете не проживут? Проживут, ещё и лучше. И, если образование, действительно понадобится, сами деньги найдут, да и с хлеба на воду перебиваться не будет. Если говорить честно, то для большинства родителей предоставление ребёнку высшего образования - это инвестиции в собственную обеспеченную старость (в надежде, что дети, когда поднимутся «вспомнят» и не бросят немощных стариков). Другое дело, что нам с вами (родителям) становится труднее манипулировать ребёнком и не получится упрекнуть, что «мы для него последнее отдали», если не стали выделять ему денег в ЧИУЧННПТ («Частном Институте Управления Чем-Нибудь с Негарантированным Последующим Трудоустройством»). А вот деньги для освобождения сына от армии (если уж вы решили, что ваш ребёнок не должен служить) - действительно жизненная необходимость.

Распределяем расходы по месяцам, сводим воедино поступления и  расходы, выявляем «кассовые разрывы», определяем будущие способы их покрытия, выявляем реальную годовую потребность в деньгах.

2. Распределение существующих денежных  потоков.

Теперь, когда мы оценили поступления  и минимальные, жизненно необходимые  расходы, пришло время объективно и  грамотно распределить условно-избыточные деньги. Это ключевой момент составления бюджета и именно на этом этапе формируется ваше будущее. Именно в этот момент вы можете выделить сумму достаточную для формирования нового денежного актива и нового денежного потока, который в, дальнейшем, пополнит ваш бюджет. Именно в этот момент легче всего себя обмануть, завысив свои «жизненные» потребности и заявив себе «имею право», в очередной раз разменять собственное будущее на непродолжительное удовольствие.

На этом этапе оцениваем «более широкие» потребности членов семьи, с учётом жизненных планов. В семейном бюджете необходимо сопоставить планы членов семьи с общим семейным интересом. Инвестиции важнее этого уровня расходов, ведь они (инвестиции) призваны привнести в бюджет новые деньги, которые в дальнейшем позволят удовлетворить все (ну или почти все) потребности.

3. Контроль за текущими расходами.

Третья функция семейного бюджета - контроль за текущими расходами. Понятия  «дорого» и «дёшево», которыми мы пользуемся в повседневной жизни, расплывчаты и непонятны. Однако мы оперируем ими в принятии решений. «Дорого» и «дёшево» - понятия сравнения стоимости товаров, услуг. Дорого то, что стоит дороже аналогичных по качеству товаров. Дёшево то, что стоит дешевле, чем наиболее распространённый способ приобретения аналогичного по качеству товара. В таких категориях для одного и того же человека может быть «дорого» платить за коммунальные услуги 600 рублей (если прежде платили 400), но «дёшево» купить машину за $ 40 000 (стоимостью $ 45 000) или привезти из Москвы мобильник за 12 000 рублей (если в магазине такая модель стоит 15 000).

«Дорого» и «дёшево» - суть понятия  вашего бюджета. «Дорого» всё то, что  не вписывается в ваш бюджет. «Дёшево» и доступно то, что в бюджет вписывается  и соответствует статьям расходов, предусмотренных бюджетом. Бюджет позволяет сделать понятия «дорого» и «дёшево» объективными, ориентированными на вашу ситуацию, пригодными для вас и безусловно полезными. Измените своё отношение к понятиям «дорого» и «дёшево», если еще не сделали этого.

Глава 2. Источники формирования семейного бюджета

2.1 Планировка семейного  бюджета

Рисуют таблицу: столбцов в ней  будет пять, а строк для начала - шесть: доходная и расходная части  бюджета. Так же необходимо выбрать  период. Нужно знать из каких статей будет складываться доход семьи за выбранный период. Сюда могут быть отнесены и заработная плата, пенсии, стипендии, выплаты детских пособий, а также премии и оплата разного рода шабашек. В столбце «План» напротив каждой статьи нужно проставить сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Теперь необходимо еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитать сумму финансовых средств, на которую семья может рассчитывать в следующий выбранный период. [5]

Расходная часть семейного бюджета:

С расходами, как правило, возникают  определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей более-менее фиксирован, но кто и  когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки. В итоговой строке подсчитываем, какую сумму семья может позволить себе потратить в оговоренном периоде.

Если семья относится к тем, кто для совершения крупных покупок  предпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то нужно внести в бюджет еще одну строку «Накопления». Суммы  из этой строки переносятся из периода  в период нарастающим итогом до тех пор, пока не накоплено нужное количество средств.

Еще одна необходимая статья - «Резерв». Семейный бюджет обязательно должен предусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированные  покупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды.

Теперь нужно подсчитать, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы. Для этого из суммы в  строке «Итого доходов» вычитают «Итого расходов», «Накопления» и «Резерв». Если остаток получился отрицательным, то стоит подумать, что делать: отказываться от некоторых трат, брать кредит или искать шабашку.

Как отразить факт исполнения семейного  бюджета? Возможно, первое время придется подсчитывать суммы по чекам и  корешкам от квитанций. Впрочем, семейный бюджет хорош тем, что не требует математической точности в подсчетах - чаще всего бывает достаточно более-менее точно указать значение потраченных сумм.

Значительно упростить и ускорить процесс семейного бюджетирования могут специальные программы.[8]

Распределение денежных средств для семейного бюджета.

К распределению денег для семейных нужд существует два основных подхода. При первом из них муж и жена складывают свою зарплату в общую  семейную кассу и в течение  месяца берут оттуда деньги и на семейные, и на личные расходы. Этот способ идеален для очень дружных семейных пар, которым, к тому же, посчастливилось обладать одинаковыми интересами.  
Второй подход подразумевает деление дохода каждого из супругов на две части: общественную и личную. Общественная часть включает суммы на общие семейные нужды: коммунальные платежи, продукты, покупку мебели и бытовой техники. На что тратить личную часть дохода - каждый супруг решает сам. Еще один вариант, когда один из супругов, зарабатывающий значительно больше другого, полностью берет на себя оплату всех крупных семейных расходов; правда, психологически этот способ приемлем только для женщин, чей доход ниже заработной платы мужа.[6]

2.2 Учёт семейных доходов  и расходов. Семейная книга

Для обеспечения стабильного материального  положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета.

Первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета  является учет доходов и расходов семьи. Учет всегда был основой эффективного ведения любого хозяйства. Еще в "Домострое", в его 26-й главе, называемой "Как жить человеку, разметив свою жизнь", писалось: "А во всяком своем имуществе: и в лавочном, и в любом товаре, и в казне, и в домах или в дворовом всяком припасе, деревенском ли, или ремесленном, - и в приходе, и в расходе, и в займах, и в долгах всегда все себе отмечать, тогда и проживешь и имущество сохранишь, по приходу и расход". [5]

Всем семьям в их же интересах  поиска эффективных путей ведения  домашнего хозяйства и выгодного  использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке.

Физические лица, доходы которых  подлежат налогообложению на основании  подаваемых ими налоговых деклараций, о которых говорилось в теме, посвященной  изучению семейных доходов, обязаны  вести учет полученных ими в течение  календарного года доходов и произведенных расходов, связанных с получением этих доходов. Физические лица, имеющие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной налоговым органом, а физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны вести учет полученных доходов по произвольной форме с указанием места и даты выплаты и вида дохода. Лица, сдающие внаем помещения, квартиры, строения, гаражи, автомобили и другое движимое и недвижимое имущество, обязаны учитывать размер платы за сдачу внаем указанного имущества, получаемой как в денежной, так и натуральной форме, а также в форме оплаты любого вида ремонта арендуемого имущества или приобретения запасных частей для него и т.п. Физические лица, получающие авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения за открытия, изобретения и промышленные образцы, ведут учет полученных в текущем году сумм указанных доходов и удержанных у источников выплаты налогов, а также учитывают расходы, связанные с созданием того или иного конкретного произведения, и т.д. Учет ведется с указанием конкретного места и даты выплаты вознаграждения.

Физические лица, получающие доходы, извлечение которых не связано с какими-либо расходами, учитывают только суммы таких доходов и налогов, удержанных с этих доходов, с указанием месяца, в котором они получены, и источники получения доходов.[7]