Коммерческие банки: сущность, эффективность, виды деятельности

4. субординированные кредиты (предоставляются коммерческому банку на срок не менее пяти лет и могут быть востребованы кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка - после полного удовлетворения требований иных кредиторов);

5. привилегированные акции с кумулятивным элементом.

Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль  прошлого года до аудиторского подтверждения.

Рассматривая собственный  капитал коммерческих банков, необходимо остановиться на понятии "достаточности собственного капитала банка".

Термин "достаточность  капитала" определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую  собственный капитал противопоставляет  чрезвычайным расходам, поддержание  его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения  доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в  его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных. [13, с.472]

В соответствии с инструкцией  Банка России "О порядке регулирования  деятельности кредитной организации" № 1 в основу методики определения достаточной величины собственного капитала банка положен принцип взвешивания активов на риск. Это означает, что при расчете норматива достаточности капитала банка его активы группируются в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска. Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску. Рассмотрим собственный капитал крупных банков за 2007 – 2009 гг.

Банк	Собственный капитал на 01. 03. 2007 год (млн. руб.)	Собственный капитал на 01. 03. 2008 год (млн. руб.)	Собственный капитал на 01. 03. 2009 год (млн. руб.)
Сбербанк	368 648	769 000	1 150 500
ВТБ	142 723	270 584	382 817
Газпромбанк	97 144	106 480	155 983
Альфа-банк	42 399	69 216	79 139
Уралсиб	41 875	43 748	47 908
Банк Москвы	32 837	76 669	76 669
Райффайзенбанк	29 087	49 147	62 974
Межпромбанк	28 978	33 357	42 526
Росбанк	26 234	30 531	33 535
Россельхозбанк	24 860	84 227	162 265

 

Собственный капитал 100 крупнейших российских банков по работающим активам  с 1 марта 2006 г. по 1 марта 2007 г. вырос  на 33% до 1,4 трлн. рублей. При этом львиная  доля – 1,2 трлн. рублей – приходится на 50 крупнейших кредитных организаций  по собственным средствам. Тройка лидеров  по собственному капиталу остается неизменной – Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк. [20, с.31]

 Одна из главных  тенденций на рынке банковского  капитала – приход западных  средств. По данным ЦБ РФ, за  год доля кредитных организаций,  принадлежащих иностранцам более  чем на 50% в общем собственном  капитале всех российских банков, выросла с 9,3 до 12,7%. Завоевание  банковского пространства будет  продолжаться.

  Достойную конкуренцию банкам с иностранным капиталом в перспективе смогут составить лишь окологосударственные кредитные организации. На Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Банк Москвы и

  Россельхозбанк приходится примерно половина собственных средств и работающих активов 100 крупнейших кредитных организаций. Общий собственный капитал пяти указанных банков за последний год увеличился на 33%, или 164 млрд. рублей.

  Однако мировой финансовый кризис вносит свои коррективы. Большая часть скудной прибыли 2009 г. и нераспределенная прибыль прошлых лет отправляются сейчас банками в резервный фонд. Экспоненциальный рост плохих долгов вынуждает увеличивать объемы резервирования, что отрицательно влияет на уровень достаточности капитала, не последнюю роль сыграли и отрицательные финансовые результаты по переоценке портфелей ценных бумаг. Все это происходит на фоне снижения активности кредитования.

 Поддержание финансовой  устойчивости банков происходит  в основном за счет дополнительного  капитала, а что касается капитала  первого уровня, то его величину  с сентября 2008 года сократила  почти половина банков из первой  сотни крупнейших.

  Сейчас большинство российских банков работают на пределе достаточности капитала. Для покрытия потенциальных убытков в связи с ухудшением качества кредитных портфелей банки должны увеличивать резервы на возможные потери по кредитам. ЦБ РФ позволил сначала на 5, а затем еще на 3 месяца снизить норматив отчислений в фонд обязательных резервов с 3,5% до 0,5%. Основная цель – дать банкам возможность без потерь показателя достаточности капитала пойти навстречу заемщикам, реструктуризируя задолженность хороших клиентов, испытывающих временные трудности. В целом по первой сотне достаточность капитала сейчас находится на уровне 16,4%.

  Один из наиболее эффективных инструментов поддержания показателя величины собственных средств для банков - это субординированные кредиты, как правило - от материнских структур. У банков Зенит, Кит Финанс, Москоммерцбанк, ХКФ-Банк, Собинбанк и Оргрэсбанк на них приходится 100% источников дополнительного капитала. В целом соотношение таких кредитов к общей величине капитала увеличилось с сентября 2008 года к марту 2009 с 14 до 27%, увеличившись в абсолюте в 2,5 раза с 270 до 670 млрд. рублей.

  Однако как будет развиваться ситуация с собственным капиталом коммерческих банков в дальнейшем пока не известно.

 

2.2 Заемный капитал  коммерческого банка, его значение

 

  Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.

 Привлекаемые банками  средства разнообразны по составу.  В них входят:

1. привлеченные средства физических лиц;

2. привлеченные средства  юридических лиц;

3. средства, привлеченные  путем выпуска собственных долговых  ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и др.);

4. межбанковские кредиты; 

5. кредиты Банка России;

6. прочие займы.

 Главным видом заемных  средств являются средства, привлеченные  банками в процессе работы  с клиентурой (так называемые  депозиты).

 "Депозит" в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. [5, с. 361]

 Существуют разнообразные  депозитные счета. Наиболее часто  в качестве критерия выступают  категория вкладчика и формы  изъятия вклада. Исходя из категории  вкладчиков, различают: 

1. депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций, других банков);

2. депозиты физических  лиц.

 В свою очередь депозиты  как юридических, так и физических  лиц по форме изъятия средств  подразделяются на:

1. депозиты до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного срока);

2. срочные депозиты (обязательства,  имеющие определенный срок);

3. условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

  Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты, является "Депозитная политика банка". Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка.

 Объемы привлекаемых  банком средств в депозиты находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

 Большое значение приобретают  векселя банков. Вексель банка  - это ценная бумага, содержащая  безусловное долговое обязательство  векселедателя (банка) об уплате  определенной суммы векселедержателю  в конкретном месте в указанный  срок. Банковский вексель может  быть использован его владельцем  в качестве платежного средства  за товары и услуги, причем  новый обладатель векселя также  имеет право передачи его третьему  лицу. [12, с.278]

  Для привлечения заемного капитала акционерные коммерческие банки могут выпускать собственные долговые обязательства - облигации. Облигации коммерческих банков - это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношение займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустивших их.

 Все большую роль  в формировании ресурсов коммерческих  банков начинают играть межбанковские  кредиты. Свободными кредитными  ресурсами торгуют устойчивые  в финансовом отношении коммерческие  банки, у которых всегда есть  излишек кредитных ресурсов. Чтобы  эти ресурсы приносили доход,  банки стремятся разместить их  в других банках-заемщиках. Кроме  выгоды от помещения средств,  банки-кредиторы получают возможность  устанавливать деловые партнерские  отношения. Причиной привлечения  кредитных ресурсов банком-заемщиком  из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений. Срок межбанковского кредита - 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБ РФ, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.

 У межбанковских кредитов  имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в  перераспределении средств, ограниченность  в размерах и сроках. Ликвидировать  эти недостатки можно благодаря  привлечению ресурсов ЦБ РФ  как кредитора "в последней  инстанции". Банк России предоставляет  кредиты коммерческим банкам  в нескольких случаях. Прежде  всего для расширения кредитных  вложений в приоритетные области  хозяйства - кредитование конверсионных  программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат предприятий  и организаций агропромышленных  и фермерских хозяйств; досрочного  завоза товаров в районы Крайнего  Севера; затрат по строительству  объектов социального значения (школ, больниц, жилья) и т.д. Условием  предоставления коммерческому банку  централизованных кредитных ресурсов  является соблюдение им размера  маржи, то есть разницы между  ценой приобретения ресурсов  и их дальнейшей перепродажей  в виде ссуды клиентам. Размер  маржи устанавливается ЦБ РФ. [15, с.245]

  Однако из всех вышеперечисленных заемных средств наибольшую долю составляют вклады физических и юридических лиц.

 Рассмотрим лучшие  депозитные банки по вкладам  физических лиц в рублях в  2007 г.

№	Название банка	Вклады от (руб.) – до (руб.)	Годовая процентная ставка (%)
1	Россельхозбанк	-	11,00
2	Национальный Банк Траст	10000-100000	10,75
3	Юниаструм Банк	10000-1000000	10,50
4	Банк "Санкт-Петербург"	5000-200000	10,00
5	Глобэкс	30000-100000	10,30
6	АК Барс	15000-100000	9,85
7	Промсвязьбанк	3000-30000	9,50
8	Возрождение	10000-100000	9,50
9	Русский Стандарт	3000-30000	9,50
10	Союз	6000-300000	10,00

 

По данным ЦБ РФ, на 1 апреля 2007 года вклады физических лиц, размещённые  на депозитах в банках, увеличились  на 5,7% и достигли объёма в 4 трлн. рублей. При этом количество организаций, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц составило 920 банков. Лидером по рублёвым вкладам при оценке величины чистых активов, размеров уже размещённых депозитов физических лиц, процентной ставки по срочным вкладам на год и минимальному размеру суммы для размещения остаётся "Россельхозбанк". Второе место занял "Национальный Банк Траст". По вкладам в долларах США первым стал банк "Санкт-Петербург", а по вкладам в евро - банк "Глобэкс". [19, с.42]

 Динамика прироста  вкладов населения за I квартал  2007 года была выше, чем в I квартале 2006 года. Такие результаты объясняются  ростом доходов и заработной  платы населения в феврале-марте  2007г. Также происходил постепенный  переток вкладов в банки, более активно работающие с населением, и рост числа таких банков. С 1 января 2006 года по 1 апреля 2007 года число банков, привлекших свыше 10 млрд. руб. средств населения, выросло с 24 до 40, и на их долю пришлось порядка 81,7% всех вкладов. Количество банков с объемом вкладов от 1 до 10 млрд. руб. увеличилось со 145 до 194 банков (13,9% всех средств). Соответственно уменьшилось число банков с объемом вкладов до 100 млн. руб., на них приходилось лишь 0,2% средств населения. Вклады в рублях занимали большую часть размещённых средств населения. По данным ЦБ РФ, за I квартал 2007 года они выросли на 0,9% и составили 84,3% от всего объёма вкладов физических лиц. Наибольший объём приходился на вклады сроком от 1 до 3 лет, как в рублях (47% от общего объёма вкладов), так и по вкладам в иностранной валюте (8,7% от общего объёма вкладов).