Банковская система и банковское дело. Прибыль банка и ее источники

В соответствии с Законом  о «Центральном банке РФ» Банк России ежегодно не позднее 1 октября  предоставляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год для утверждения. Предварительно этот проект представляется Президенту РФ и Правительству РФ. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики должны включать анализ состояния и прогноз развития экономики Российской Федерации, основные ориентиры, параметры и инструменты единой государственной денежно-кредитной политики.

Так, в соответствии с основными направлениями единой денежно-кредитной политики на 2001 г. Банком России намечено совершенствование системы процентных ставок по своим операциям. При этом во внимание будет приниматься необходимость повышения роли цены на финансовые ресурсы в реализации целей денежно-кредитной политики.

В связи с этим официальная ставка рефинансирования будет максимально  приближаться к действующим ставкам  финансового рынка. Процентные ставки по конкретным операциям Центрального банка РФ с учетом складывающихся условий денежного рынка будут устанавливаться таким образом, чтобы образуемый ими коридор позволял оперативно реагировать на изменении ситуации в денежно-кредитной сфере, эффективно регулировать объем денежной массы в обращении. В условиях, когда еще не достигнут оптимальный для экономического роста и достаточной стабильный уровень процентных ставок на денежном рынке и в экономике, Банк России будет устанавливать процентные ставки по своим инструментам и аукционной основе.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России в настоящее время являются:

1. рефинансирование банков;
2. процентные ставки по операциям Банка России;
3. нормативы обязательных резервов;
4. операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами.

Рефинансирование банков будет осуществляться путем дельнейшего совершенствования действующих и внедрения новых рыночных механизмов, что позволит банкам боле эффективно управлять своей ликвидностью. Для совершенствования системы рефинансирования банков, ускорения процедуры предоставления кредитов банкам. По степенной централизации этого процесса, снижения кредитного риска для Банка России, обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования системы безналичных расчетов банкам будут предоставляться только обеспеченные кредиты. Наряду с использованием рыночных механизмов рефинансирования в рамках проводимой реструктуризации банковской системы по решению Совета директоров будет практиковаться также выдача банкам кредитов на поддержании их ликвидности, повышение финансовой устойчивости, а также стабилизационные кредиты на срок до одного года. По мере нормализации ситуации в банковском секторе Банка России планирует прекратить предоставление указанных кредитов.

В настоящее время ведется работа по дальнейшему совершенствованию  системы кредитования и постепенной централизации этого процесса путем создания единого программного комплекса кредитных операций. Это будет способствовать обеспечению бесперебойного функционирования системы безналичных расчетов и позволит банкам более эффективно управлять своей ликвидностью.

Изучается возможность разработки системы мер по формированию рынка  краткосрочных и долгосрочных обязательств, эмитируемых предприятиями реального  сектора экономики, и практического  использования учета и переучета  этих обязательств. С целью запуска реального механизма переучетного кредитования разработано положение 65-П «О проведении Банком России переучетных операций».

Предварительное блокирование банком государственных ценных бумаг на своем счете является одним из основных условий предоставления кредитов Банком России. Рыночная стоимость этих ценных бумаг (скорректированная на поправочный коэффициент, установленный Банком России) будет являться лимитом кредитования банка, в пределах которого ему гарантирована возможность в любой рабочий день получить ломбардный кредит или однодневный расчетный кредит при условии выполнения банком установленных Банком России критериев.

По мере перехода к осуществлению  расчетов в режиме реального времени  Банк России планирует предложить банкам механизм внутри-дневного кредитования под обеспечение предварительно заблокированных ценных бумаг. Этот механизм предоставит банкам дополнительную возможность управления своей ликвидностью в течение дня.

Участие Центрального банка  РФ в операциях с краткосрочными государственными ценными бумагами на открытом рынке будет ограничено выполнением  задач денежного  регулирования через управление ликвидностью коммерческих банков, поддержание  ликвидности на рынке и сглаживание резких колебаний на рынке государственных ценных бумаг.

Правительство РФ совместно  с Центральным банком РФ будет  активно применять практику оперативного выпуска краткосрочных ценных бумаг, используемых в качестве финансовых инструментов регулирования ликвидности. Абсорбирование краткосрочных избытков ликвидности банков за счет оперативного предложения краткосрочных государственных ценных бумаг будет использоваться в качестве одного из важнейших механизмов кредитно-денежной политики. Несмотря на временное прекращение функционирования рынка государственных ценных бумаг (ГКО-ОФЗ), Банк России не исключает из круга используемых инструментов операции на открытом рынке. В ближайшем будущем эти операции сохранят за собой роль важнейшего инструмента денежно-кредитной политики. Существенно возрастает значение операций РЕПО (государственные краткосрочные обязательства) как средства регулирования мгновенной ликвидности балансов участников рынка. Роль прямых сделок на рынке облигаций Банка России будет заключаться в оперативном воздействии на процентные ставки на денежном рынке. В то же время влияние на рынок облигаций через прямые операции покупки-продажи будет снижаться.

Планируется продолжить работу по развитию рынка РЕПО. Участники  смогут заключать сделки прямого и обратно РЕПО без участия Центрального банка РФ, что будет способствовать дальнейшему развитию денежного рынка.

Предполагается, что Банк России в дальнейшем будет осуществлять депозитные операции прежде с банками  Московского региона при необходимости быстрого изъятия лишней ликвидности, но сможет привлекать к указанным операциям также банки других регионов России.

Определенную роль в  развитии процесса «дедолларизации» может сыграть также либерализация российского рынка золота. Установление цен на золото продавцам будет способствовать повышению ликвидности этого вида актива, росту интереса к нему со стороны коммерческих банков. Этому будет также способствовать развитие операций Банка России с золотом. Кроме того, продажа физическим лицам мерных слитков золота может в определенной степени стать альтернативной долларовым сбережениям. Однако этот процесс сегодня в значительной мере тормозится неадекватным применением НДС при продаже золотых слитков населению: физические лица платят НДС при покупке слитков золота и серебра, но им не возмещаются суммы уплаченного налога при их продаже. Этот фактор существенно снижает привлекательность драгоценных металлов для населения как средства накопления, и изменение этой налоговой нормы может изменить ситуацию.³

В области политики обязательных резервных требований Банк России продолжит работу, направленную на совершенствование механизма обязательных резервов и нормативной базы, применяемой при формировании кредитными организациями обязательных резервов, а именно по разработке механизма депонирования обязательных резервов на корреспондентском счете кредитной организации, дальнейшему совершенствованию метода «усреднения». Банк России намерен продолжить политику, направленную на снижение общего уровня обязательных резервных требований по мере увеличения спроса на деньги со стороны экономических агентов.

Общее снижение нормативов обязательного резервирования будет  способствовать росту денежного  мультипликатора, создает условия  для сокращения процентной маржи (разница между процентной ставкой по депозитным и кредитным ставкам) по активно-пассивным операциям коммерческих банков, а также потенциальные условия для снижения процентных ставок по активным операциям коммерческих банков, в том числе по кредитным операциям. При этом за счет появившейся возможности расширения объема активных операций коммерческие банки сохранят свою прибыль.

Таким образом, денежно-кредитная  политика, проводимая Банком России, ориентирована  на обеспечении стабильности внутренней и внешней покупательной способности национальной денежной единицы и поддержание стабильности работы всех звеньев российской банковской системы.

2.2. Коммерческие банки: сущность и функции.

Коммерческие банки – основное звено двухуровневой банковской системы.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа – универсальные и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных  – до трех месяцев, так и долгосрочных – от года до пяти лет кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном  или немногих видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или  просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится не обязательной. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

Преобладание одного типа банков в кредитной системе  той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки. И наоборот, в странах с доминированием специальных банков особенно в последние годы все больше  проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые практически принадлежат крупным банкам и расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Италия, Франция, Великобритания, США. Принцип универсализации доминирует в Австрии, Швейцарии, ФРГ. Однако во многих капиталистических странах отражаемые статистикой различия между универсальными и специализированными банками становится все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике господствуют специализированные банки, фактически многие из них уже превратились в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находят лазейки. В США – это банковские объединения (холдинги).

Основными функциями  коммерческих банков являются:

1. привлечение временно свободных денежных средств;
2. предоставление ссуд;
3. осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;
4. выпуск кредитных средств обращения;
5. консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит  в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Коммерческие, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизируют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Во всех странах с  рыночной экономикой коммерческие банки  занимают ведущее место в платежном  механизме экономики.

При оценки экономической  роли коммерческих банков следует иметь  в виду, что: кредитные операции способствуют увлечению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.

2.2.1. Ресурсы  коммерческого банка.

Для осуществления своей  деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в России ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существованием при административно-командной экономике государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведение своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.