Анализ деятельности коммерческого банка

 

За 2012 г. доходы АО Банк "Финансы и Кредит" возросли с 2644681 тыс. грн. до 2648429 тыс. грн. и при этом процентные доходы, результаты от торговых операций уменьшились соответственно на 63140 тыс. грн., 25393 тыс. грн. и 284 тыс. грн. Комиссионные доходы и другие операционные доходы возросли на 63071 тыс. грн. и 29494 тыс. грн.

В структуре доходов наибольшую долю составляют процентные доходы – 79,73% на начало года и 77,23% - на конец года (Диаграмма 6.1). Значительную часть также составляют комиссионные доходы – 14,61% на начало года и 16,97% - на конец года.

Диаграмма 6.1 Структура доходов АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2012 г.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица № 7.

Анализ коэффициентов  доходности банка

Наименование коэффициента	Значение показателя		Изменение
	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Разница между концом и началом  периода	Темп роста % (3/2*100)
1	2	3	4	5
1.Доходность активов	0,120	0,117	-0,003	97,50
2.Коэффициент операционного дохода	0,120	0,117	-0,003	97,50
3.Маржа процентного дохода	0,797	0,772	-0,025	96,86
4.Коэффициент процентного дохода	0,096	0,091	0,005	94,79
5.Маржа непроцентного дохода	0,203	0,228	0,025	112,32
6.Коэффициент непроцентного дохода	0,024	0,027	0,002	112,50

 

Вывод:

За 2012 г. АО Банк «Финансы и кредит» в целом  ухудшает свои показатели доходности. Так доходность активов на начало года составляет 12%, что является оптимальным  показателем, к концу года снижает до 11,7%. И тоже самое с динамикой у процентного дохода. Коэффициент процентного дохода находится в пределах оптимального значения.

Маржа непроцентного  дохода за год увеличивается с 20,3% до 22,8%, что ниже оптимального значения и коэффициент непроцентного  дохода также увеличивается от 2,4% до 2,7% и превышает оптимальное  значение.

 

Таблица № 8.

Анализ динамики и структуры расходов АО Банк «Финансы и кредит»

 за 2012 г.

Наименование показателя	Значение показателя				Изменение
	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода		Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, %
	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)
1.Процентные расходы	1726000	63,39	1794592	67,88	68592	4,49
2.Комиссионные расходы	29167	1,07	37381	1,41	8214	0,34
3.Другие операционные расходы	24385	0,90	22125	0,84	-2260	-0,06
4.Общие административные расходы	738729	27,13	768124	29,05	29395	1,92
5.Отчисления в резервы	204477	7,51	19474	0,74	-185003	-6,77
6.Налог на прибыль	0	0,00	2100	0,08	2100	0,08
ИТОГО:	2722758	100,00	2643796	100,00	-78962	х

 

Вывод:

За 2012 г. расходы  АО Банк «Финансы и кредит» уменьшились 2722758 тыс. грн. до 2643796 тыс. грн. При этом процентные доходы, комиссионные расходы, общие административные расходы  и налог на прибыль – увеличились, а другие операционные расходы и  отчисления в резервы - уменьшились.

В структуре  расходов наибольшую часть составляют процентные расходы – 63,39% на начало года и 67,88% - на конец года. Значительную часть также составляют общие административные расходы – 27,13% на начало и 29,05% - на конец года.

В структуре  за год возросли процентные расходы  на 4,49% и уменьшились отчисления в резервы на 6,77%, изменения остальных  показателей существенно не повлияло на структуру расходов (Диаграмма 8.1.).

 Диаграмма 8.1. Структура расходов АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2012 г.

Таблица № 9.

Анализ коэффициентов  уровня расходов банка «Финансы и  кредит»

Наименование коэффициента	Значение показателя		Изменение
	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Разница между концом и началом  периода	Темп роста % (3/2*100)
1	2	3	4	5
1.Сумма расходов банка на одного  работника	620,08	606,79	-13,28	97,89
2.Сумма расходов на функционирование  банка	5,55	5,08	-0,48	91,44
3.Сумма расходов на содержание  персонала на одного работника	168,24	176,30	8,06	104,79
4.расходы на 1 грн. активов	0,124	0,117	-0,006	94,77
5.Уровень расходов работающих активов	0,177	0,167	-0,01	94,77
7.Коэффициент дееспособности	1,030	0,998	-0,031	96,96
8.Уровень расходов на 1 грн. прибыли	-	570,64	-	-

Вывод:

Сумма расходов банка на одного работника, а также  сумма расходов на функционирование банка уменьшилась. Уменьшилась  сумма расходов на содержание персонала  на одного работника. Уменьшились расходы  на 1 грн. активов и уровень расходов работающих активов.

Коэффициент дееспособности на начало года превышал 1, что означает, что расходы банка  превышают его доходы, на конец  года доходы превысили расходы, банк стал получать прибыль и поэтому  коэффициент дееспособности снизился, что является хорошей тенденцией. То есть в начале года банк получал  прибыль, а в конце года его  уровень расходов на 1 грн. прибыли  составил 570,64 грн.