Взаимоотношения хозяйствующих субъектов с коммерческими банками. Виды кредитов

Осуществляя функции кредитора, государство проводит кредитование:

- конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Своеобразной разновидностью государственного кредита являются гарантии государства по частным кредитам.

Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы), международные и региональные организации.

Ипотечный кредит — предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, производственных и жилых зданий и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Виды кредита и их классификация по различным признакам

А.Виды кредита по количеству кредиторов:

1. Один кредитор.

2. Консорциальные кредиты  — за счет образуемых банковских  консорциумов с целью аккумулирования  кредитных ресурсов, снижения риска  кредитования за счет привлечения  других кредиторов или соблюдения  установленных ЦБ нормативов, в  частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 и Н10). Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

Пример, осенью 1998 г. создан межбанковский консорциум в составе ЦБ РФ, СБС «Агро», «Мост-банк», «Инкомбанк», «Менатеп» и др. Вкладчики проблемных банков могли перевести свои средства в течение определенного срока в ЦБ РФ.

3. Синдицированные кредиты  — это ссуды, выданные банком  заемщику при условии заключения  банком кредитного договора (договора  займа) с третьим лицом, в котором  определено, что указанное третье  лицо обязуется предоставить  банку денежные средства. Синдицированные кредиты позволяют банкам, как уменьшать кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в объеме, который один банк не может предоставить.

Б. Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:

- моновалютные - рублевый и валютный;

- мультивалютный — в нескольких валютах.

В. Виды кредита по типу заемщика:

- межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);

- потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;

- кредит хозяйству;

- государственным органам власти (ссуды клиентам).

Г. Виды кредита по субъектам кредитных сделок:

1. Частный — коммерческий  и банковский кредиты.

2. Государственный кредит.

3. Международный кредит  — когда одной из сторон  является международная финансовая  организация.

Д. Виды кредита по обеспеченности:

- обеспеченные (залоговые и гарантированные). Кредит предполагает наличие гарантий со стороны заемщика - залог имущества, поручительство третьих лиц. Условия залогового кредитования более мягкие, чем у прочих видов кредитов. Кредитор страхует риски, поэтому предлагает приемлемый процент и минимальный пакет документов.

- необеспеченные. Эти виды займов выдаются обычно на непродолжительный срок. Риск невозврата кредита компенсируется высокой процентной ставкой и дорогим обслуживанием.

Е. Виды кредита по целям (направлениям использования):

- на увеличение капитала предприятия (инвестиционный);

- на пополнение оборотных средств предприятия;

- потребительский или кредит на любые цели - кредитор не интересуется тем, куда заемщик потратит деньги;

 - ипотека, это кредит на приобретение недвижимости, залогом которой эта недвижимость обычно является;

 - автокредит – суть займа понятна из названия;

 - целевые кредитные программы на оздоровление, обучение, свадьбу и т.п.

Ж. По способу погашения задолженности кредиты делятся на:

- займы с погашением  тела кредита равными платежами;

- кредиты с аннуитетной  схемой погашения;

- кредиты с разовым  погашением в конце срока.

З. Виды кредита по форме и способу предоставления:

- кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг);

- когда банк выступает  заемщиком:

а) привлечение средств во вклады (физические лица) и депозиты (юридические лица).

б) депозиты до востребования — средства могут изыматься и переводиться по усмотрению владельца, без предварительного уведомления банка. Предназначены для проведения текущих расчетов.

в) срочные депозиты — средства, помещенные в банк на хранение на определенный срок с начислением процентов. Сумма вклада должна быть неизменной в течение всего срока договора. При досрочном изъятии может лишиться части процентов или всех процентов.

- выпуск и продажа банком ценных бумаг.

 

 

 

 

В условиях нестабильной финансовой ситуации, профессионализм в оказании банковских услуг начинает играть все большую роль, так как клиент осознает, что ему придется не только контактировать с сотрудниками банка на протяжении длительного срока, но и быть уверенным в том, что в любой момент его смогут качественно обслужить и проконсультировать. Чем больше перспектива сотрудничества клиента с банком, тем более значимую роль для него начинает играть качество предоставляемых услуг, а не высокая прибыльность активов. Кроме того, по своей сути банковские услуги - нематериальны и неосязаемы, поэтому оценить их качество возможно лишь в процессе или после получения консультации, совершения платежей. Соответственно, и критериями качественной банковской услуги выступают именно профессионализм и качество обслуживания клиента сотрудником банка.

 

 

5. Перспективы сотрудничества банка и предприятия

Банк при сотрудничестве с предприятиями получает выгоду в виде дополнительных доходов от операций. При предоставлении кредитов - процентные доходы, при расчетно-кассовом обслуживании и других видах обслуживания - комиссионные доходы и т.д. Банковский кредит представляет в современных условиях один из наиболее дорогих видов привлекаемого заемного капитала, поэтому обеспечению условий эффективного его использования на предприятии должно уделяться первостепенное внимание.

Основными условиями, повышающими стоимость банковского кредита и снижающими реальный размер используемых предприятием кредитных средств, являются:

  - применение в расчетах кредитного процента учетной (дисконтной) ставки;

  - авансовый платеж суммы процента по кредиту;

  - частичная амортизация суммы основного долга на протяжении кредитного периода;

  - хранение определенной суммы привлеченных кредитных средств в форме компенсационного остатка денежных активов.

Банковский кредит для предприятия является в современных условиях одним из наиболее дорогих видов привлекаемого заемного капитала. Докажем это на примере, сравнив его с другим видом заимствования - финансовым (возвратным) лизингом.

Возвратный лизинг - это получение в лизинг собственного оборудования, что позволяет получить и свободные деньги, вырученные от продажи лизинговой фирме своего собственного оборудования, и возможность налоговой экономии, полагающуюся по контракту финансовой аренды.

Возвратный лизинг - это выгодный вариант рефинансирования капитальных вложений предприятия, требующий меньших затрат, чем привлечение банковского кредитования и приобретение активов на собственные средства. Возвратный лизинг особенно полезен, если платежеспособность компании ставится кредиторами под сомнение ввиду неблагоприятного соотношения между ее собственным капиталом и заемными средствами. Рентабельность сделки будет измеряться разницей между доходами от новых инвестиций и суммой лизинговых платежей.

В целом сделку возвратного лизинга можно сравнить с выдачей кредита под залог. Только для лизингополучателя расходы по лизинговому договору, как правило, ниже, чем проценты по банковским кредитам. К тому же за счет оптимизации налогообложения сделка возвратного лизинга может быть для клиента выгоднее, чем кредит.

Таким образом, для капитальных вложений не всегда банковский кредит оказывается самым выгодным вариантом привлечения заемного капитала. Другой вид заемного капитала - возвратный лизинг может успешно использоваться для улучшения балансовых показателей через продажу своего имущества не по остаточной балансовой стоимости, а по рыночной, которая, как правило, ее превышает. То есть предприятие может привести свой баланс в соответствие с рыночной обстановкой, при этом увеличив потенциал и повысив свою привлекательность в глазах кредиторов.

Если цель предприятия не капитальные вложения, то здесь может понадобиться банковский кредит, так как он может предоставляться на самые различные цели - на приобретение земельных участков. Что же касается экономического эффекта, образующегося у предприятия-заемщика от использования банковского кредита, то указанный эффект проявляется в следующем. В результате использования корпоративным заемщиком банковского кредита происходит ввод в действие основных фондов, производственных мощностей и предприятий (объектов), вновь построенных, расширенных, реконструированных или технически перевооруженных с участием банковского инвестиционного кредита, наращивается общий объем основных производственных фондов (основного капитала) предприятия-заемщика в натурально-вещественной и стоимостной форме, возрастает объем выпускаемой продукции и общая сумма денежной выручки от ее реализации, улучшается качество этой продукции, снижается ее себестоимость и увеличивается общая масса денежных накоплений предприятия-заемщика в виде амортизационных отчислений и прибыли.

Дополнительная прибыль, получаемая предприятием-заемщиком от реализации прокредитованного банком проекта вместе с соответствующими амортизационными отчислениями, является важнейшим источником погашения кредита.

 

Функции и роль кредита в современной экономике

Кредит — это определенные отношения между участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование, т.е. с точки зрения экономической теории кредит представляет собой единство экономического отношения и его вещественной стороны. С юридической точки зрения кредит представляет право распоряжаться или право требовать. Ресурсами, полученными во временное пользование, заемщик распоряжается в соответствии с характером возникающих потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и возврата ссуды в установленные сроки. Права распоряжаться или требовать определяются собственностью на предоставленные ресурсы.

 

Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других — возникает потребность в них.

Важнейшими источниками кредита выступают:

средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;

часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;

предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;

образование доходов и накоплений населения.

 

 

6. Заключение

Банк - это учреждение, которое предоставляет клиентам определенный перечень услуг. Функционирование банка на протяжении столетий мало изменилось, расширился лишь набор предлагаемых услуг. Весьма важной для всей экономической системы функцией банка является кредитование хозяйственной деятельности. Банковские кредиты играют важную роль в экономике, потому что в больших размерах обеспечивают финансовыми ресурсами промышленность, сельское хозяйство, торговлю.

Предпосылками для развития системы взаимодействия предприятий и банков являются наличие у предприятий острого недостатка собственных средств, необходимых для дальнейшего функционирования, с одной стороны, и невозможность дальнейшего функционирования банковского сектора без преодоления оторванности от производственной сферы - с другой. Таким образом, для капитальных вложений предприятия не всегда банковский кредит оказывается самым выгодным вариантом привлечения заемного капитала. Другой вид заемного капитала - возвратный лизинг может успешно использоваться для улучшения балансовых показателей через продажу своего имущества не по остаточной балансовой стоимости, а по рыночной, которая, как правило, ее превышает. То есть предприятие может привести свой баланс в соответствие с рыночной обстановкой, при этом увеличив потенциал и повысив свою привлекательность в глазах кредиторов.