Влияние проводимых банком конверцеонных операции на валютную позицию банка

Проведение валютных операций предполагает осуществление конверсионных операций. Под конверсионными операциями понимают операции банков, связанные с конверсией, т.е. с обменом одной валюты на другую. Как правило, данный обмен осуществляется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты (как наличной, так и безналичной). Поставка средств (дата валютирования) по этим сделкам может осуществляться немедленно (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) или через определенный срок (свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки). Исходя из сроков поставки средств, выделяют спотовые (кассовые, наличные) и срочные (форвардные) валютные операции.

Дата заключения сделки (дата сделки) является датой достижения сторонами сделки соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.  Валютный операций коммерческого банка

 

Как отмечают специалисты, анализ валютных операций является достаточно сложным и малоизученным вопросом в системе комплексного экономического анализа деятельности кредитных  организаций. Этот блок анализа можно  представить в виде следующих составляющих: ^[19]

• анализ эффективности валютно-обменных операций;
• анализ эффективности операций покупки-продажи иностранной валюты на бирже и вне ее;
• анализ эффективности операций на международном валютном рынке;
• анализ эффективности операций валютного арбитража и валютного свопинга;
• анализ эффективности форвардных и фьючерсных операций;
• анализ результатов текущей переоценки валютных счетов и прогноз ожидаемы (потенциальных) доходов или убытков от переоценки;
• анализ состояния валютной позиции банка.

Кроме того, в дополнение к вышеперечисленным пунктам  можно рассмотреть традиционные активные и пассивные операции банка, совершаемые с иностранной валютой. Например, анализ операций по привлечению и размещению средств в иностранной валюте. А также анализ операций по выплнению банком функций агента валютного контроля.

Все операции можно проанализировать в трех направлениях:

• вертикальный анализ (анализ структуры); 
• горизонтальный анализ (анализ динамики);
• расчет и анализ коэффициентов.

Необходимо также провести факторный анализ ряда показателей  и дать качественную оценку тем или  иным явлениям и тенденциям, выявленным в ходе анализа.

Валютные операции наряду с другими банковскими операциями участвуют в формировании финансовых результатов деятельности банка.

Основными источниками  доходов и расходов по операциям  с иностранной валютой являются комиссионные, а также доходы и  расходы от переоценки счетов в иностранной валюте. Последние в структуре, как доходов, так и расходов являются определяющими, однако, имеется тенденция к снижению их доли в общей структуре доходов и расходов.

Комиссия, полученная от операций с иностранной валютой, представлена в виде:

• доходов от сделок купли-продажи иностранной валюты, осуществляемых Банком от своего имени и за свой счет (валютно-обменные операции и операции на валютных биржах) и по поручению клиентов, в том числе обязательная продажа инвалюты (т.е. Банк выступает в качестве посредника);
• доходов за выполнение Банком функций агента валютного контроля (оформление паспортов сделок по экспортным и импортным контрактам);
• доходов по другим операциям.
• Комиссия, уплаченная по операциям с иностранной валютой, представлена в виде:
• расходов от операций купли-продажи иностранной валюты, осуществляемых Банком за свой счет;
• расходов от операций на валютной бирже.
• Доходы от операций купли-продажи валюты занимают основную долю в комиссионных доходах.

 

 

 

 

Заключение

 

Проведя анализ теории и практики осуществления валютных операций коммерческими банками, можно сделать вывод, что валютные операции не потеряли своей актуальности и по сей день. Данный вид операций является неотъемлемой частью деятельности коммерческого банка и привносит существенный вклад в формирование доходов банка.

Экономические основы валютных операций, проблемы их регулирования. Что касается опыта валютного регулирования, то можно с уверенностью отметить, что существующая в настоящее время система валютного регулирования и валютного контроля по своему уровню еще очень несовершенна. Для формирования законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационное обеспечение работы органов и агентов валютного контроля.

Физические и юридические лица (резиденты и нерезиденты) осуществляют валютные операции, понятие которых определено в Законе. Сущность банковских валютных операций несколько отличается от определения валютных операций  Законом. Банковские валютные операции  - это операции, одним из субъектов осуществления которых является банк, а в качестве объекта выступают валютные ценности. Не учитываются операции по осуществлению расчетов между резидентами и нерезидентами в валюте РФ, вывоз физическими лицами наличной иностранной валюты за пределы страны и т.п., и включаются в понятие, к примеру, операции банка по привлечению и размещению средств в иностранной валюте.

 

Список  используемых источников

1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, О.М.Маркова и др.; Под ред. Е.Ф.Жукова. -М.: ЮНИТИ, 1997. -471с.

2.  Банковские операции / Под ред. О.И.Лаврушина. -Ч. 1: Учеб. пособие / О.И.Лаврушин, Ю.П.Савинский, Р.Г.Ольхова и др. -М.: ИНФРА-М, 1995. -96с.

3. Банковские операции: Учеб. пособие / С.И.Пупликов, М.А.Коноплицкая, С.С.Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И.Пупликова. -Мн.: Выш. шк., 2003. -351с.

4.  Банковское дело: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А.; Под ред. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. -М.: Финансы и статистика, 2005. -591с.

5.  Виноградова А.В. Банковские операции: Учеб. пособие -Ростов н/Д: Феникс, 2001.

6. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ // Российская газета. – 08.12.1994. – №238-239.

7.  Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В.; Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: ЮНИТИ, 2001. -622с.

8.  Калимов Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А.Калимов, Р.Р.Томкович. -Мн.: Амалфея, 2003. -751с.

         9. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон от 2.12.1990 N 395-1 (в ред. от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 27.07.2006 N 140-ФЗ) // Российская газета. – 10.02.1996. – №27.

       10.    О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный Закон от 10.12.2003 (в ред. 26.07.2006) №173-ФЗ // Российская газета. – 17.12.2003. – №253.

       11.   Организация деятельности коммерческих банков: учебник для вузов. -2-е изд., переработ. и дополн. -Мн.: БГЭУ, 2002. -504с.

    12.  Основы банковского дела: учеб. пособие для вузов / Войтешенко Б.С., Козловский В.В., Брежнева Т.Д.; Под ред. Ясинский Ю.М.

  13.   Центральный Банк России // Официальный сайт: [cbr]

 

 

.