Вклады населения, как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка

План курсовой работы

 

На тему « Вклады населения, как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка»

Содержание

 

Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Глава 1. Сущность ресурсной  базы коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . .

1. Источники формирования ресурсов коммерческого банка. . . . . . . . .
2. Разновидность источников формирования ресурсной базы коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Глава 2. Вклады населения  как источник формирования ресурсной  базы коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1. Роль вкладов населения в коммерческие банки. . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. Депозиты как основной источник формирования ресурсной базы коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Заключение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Список используемой литературы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

 

 

 

 

 

 

Введение

В условиях рыночной экономики  особую важность играет процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим – качество управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого  банка. Создание оптимальной системы  ресурсной базы коммерческого банка  является важно составляющей  процесса обеспечения заданного уровня ликвидности  и прибыльности банка. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсную базу. Результаты деятельности банка зависят от грамотного  формирования его пассивов.

Банк может выдавать кредиты, осуществлять другие активные операции, приносящие доход, но лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов. Основными источниками формирования ресурсной базы коммерческого банка , являются привлеченные средства.

Размер и стоимость  привлеченных ресурсов – одна из составляющих развития и достижения успеха банком. Способность привлекать значительные ресурсы свидетельствует о профессионализме руководства и специалистов банка, доверии к банку со стороны  клиентов.

Ключевым источником  формирования ресурсной базы коммерческого банка, являются вклады населения.

Актуальность данной темы для написания курсовой работы заключается  в том, что с переходом на рыночные отношения банки сталкиваются с  рядом проблем при формировании ресурсной базы: жесткая конкуренция  при закреплении клиентского  рынка за определенными банками, конкуренция тарифных политик банка. Поскольку вклады населения являются основным источником формирования банковских ресурсов коммерческого банка, тем самым каждый банк стремиться привлечь как можно больше клиентов.

Цель данной работы , рассмотреть  каким образом формируются ресурсы  коммерческого банка , а так же понять , как вклады населения формируют  ресурсную базу коммерческого банка. Рассмотреть понятие депозит, как  источник привлечения денежных средств коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность ресурсной базы коммерческого банка

1.1 Источники формирования ресурсов коммерческого банка

 

Коммерческие банки являются учреждениями, специализирующимися  на посреднической деятельности, которая  связана, с одной стороны, с покупкой  свободных денежных средств, а с  другой,  продажей кредитных ресурсов предприятиям, организациям и населению. От операций по привлечению средств  зависит размер банковских ресурсов и следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Ресурсы коммерческого банка  – это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и  используются им для осуществления  кредитных, инвестиционных и других активных операций.

Депозитная политика на уровне государства – это совокупность мероприятий, которые осуществляются центральным банком и направленные на регламентацию правил формирования депозитов (вкладов) в коммерческих и сберегательных банках.

Финансовые ресурсы банка  формируются за счет собственных  и привлеченных средств. Посредством  этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения активных операций.

Под собственными средствами коммерческого банка следует  понимать различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его финансовой устойчивости. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы – совокупность привлеченных банком ресурсов, которые  обеспечивают ему необходимые резервы. Привлеченные ресурсы банков существуют в двух основных формах:

- в форме депозитов

- в форме краткосрочных  долговых ценных бумаг

Депозиты делятся на две  основные формы:

- депозиты до востребования

- депозиты срочные (на  определенный срок)

Для создания коммерческого  банка необходим определенный собственный  капитал (300 млн. руб.), который имея четко выраженную правовую основу и образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.

Поэтому собственный капитал  банковской деятельности имеет несколько  иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних – это обеспечение  платежеспособности и выполнение большинства  оперативных функций предприятии  и организаций, то у банков собственный  капитал, служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере – финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

Защитная функция собственного капитала включает страхование вкладов  и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его  ликвидации или банкротства, а также  обеспечение функционирования банка  даже при появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.

Капитал банка делится  на несколько частей. Одна часть, предназначается для обеспечения оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.

Вторая часть предназначена  для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть, более подвижная и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности, так и для страховых потребностей.

В зависимости от источников и порядка формирования собственный  капитал банка подразделяют на: акционерный  капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуется  права собственников банка –  право на доход и право на управление банком.

Акционерный капитал первоначально  формируется в виде уставного  фонда при создании коммерческого  банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставного фонда  определяется учредителями, но не может  быть ниже минимального уровня установленного Банком России.

При создании коммерческого  банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного капитала значительное влияние оказывает  вид выпускаемых акций, которые  в зависимости от порядка выплаты  дивидендов и права участия в  управлении банком, подразделяются на простые и привилегированные.

Резервный капитал формируется  в процессе последующей деятельности банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты  дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.

Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием  акционеров, а его величина устанавливается  обычно в процентах к уставному  фонду банка и не может его  превышать. Источником образования  собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума.

Собственный капитал банка  может формироваться посредством  выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых  служат облигации.

В отличие от акций облигации  не дают права их владельцам на участие  в управлении выпустившим их банком. Они свидетельствует о предоставлении владельцам облигаций определенных денежных средств в распоряжении эмитента в форме долгосрочного  займа.

По мимо собственных средств  у банка так же есть и привлеченные средства. Все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозиты (депозитные операции коммерческих банков);

- межбанковские кредиты.

 

1.2 Разновидность  источников формирования ресурсной  базы коммерческого банка

 

По мимо собственных средств, у банка так же есть и привлеченные средства. Все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозиты (депозитные операции коммерческих банков);

- межбанковские кредиты.

К депозитным операциям относятся  операции банка по привлечению денежных средств во вклады с целью их прибыльного  размещения. Вклад – это денежные средства в наличной или безналичной  форме в национальной или иностранной  валюте, переданные в банк их собственником  или третьим лицом по поручению  и за счет владельца для хранения на определенных условиях. Операции, связанные  с привлечением средств во вклады являются основным источником формирования банковских ресурсов.

Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке  счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно – пассивные  счета при наличии на них кредитового  сальдо.

Существуют разные признаки классификации депозитов. В зависимости  от вкладчика депозиты принято разделять  на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. В зависимости  от срока и порядка изъятия  депозиты делятся на вклады до востребования  и срочные.

С точки зрения назначения депозиты можно разделить на три  группы: до востребования, срочные и  сберегательные.

Вклады до востребования  предназначены для осуществления  текущих расчетов, размещаются в  коммерческих банках на текущих или  контокоррентных счетах и могут  быть частично или полностью пополнены  или востребованы в любое время. Снятие вкладов до востребования  не является стабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще.

Однако владелец такого счета  должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного  процента.

Срочные депозиты – это  денежные средства, размещенные в  банке на строго обусловленный срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные  вклады и вклады с предварительным  уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу  в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с предварительным  уведомлением в банк должно поступить  от вкладчика сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее  оговаривается между банком и  вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкам рефинансировать  свои активные операции за счет других источников и таким образом понизить размер операционных расходов.

Ряд депозитов можно условно  отнести к «срочным». Срок по ним  непосредственно не устанавливается, но его можно определить, исходя из целевого назначения денежных средств, находящихся на счете. Так, средства для финансирования и кредитования капитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия и до начала финансирования и кредитования.

Депозиты до востребования  – это обязательства  которые  не имеют определенного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика.

Срочные депозиты – это  обязательства которые размещаются  на определенный срок.